商业银行经营学（第六版）教学课件第十三章 商业银行经营风险和内部控制PPT格式课件下载.pptx

商业银行经营学（第六版）教学课件第十三章 商业银行经营风险和内部控制PPT格式课件下载.pptx

《商业银行经营学（第六版）教学课件第十三章 商业银行经营风险和内部控制PPT格式课件下载.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行经营学（第六版）教学课件第十三章 商业银行经营风险和内部控制PPT格式课件下载.pptx（45页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

,（四）投资风险（reinvestmentrisk）,9,投资风险是商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。

商业银行投资风险来自三方面，即经济风险、政治风险和道德、法律风险。

（1）经济风险包括内部和外部风险,内部风险是一则由被投资方本身经营无方，二则是被投资方财务运营得不到补偿外部风险由被投资方之外的经济因素引发，包括市场风险、购买力风险、利率风险与汇率风险。

政治风险道德风险法律风险,（五）汇率风险,10,商业银行汇率风险是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。

汇率风险源于国际货币制度汇率风险与国家风险、代理行信用风险和外汇交易风险等一道构成外汇风险（六）资本风险商业银行资本风险是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。

第二节商业银行风险预测,一、调查分析二、风险识别三、银行风险的预测,11,一、调查分析,12,银行的营业环境分析银行的管理环境分析银行的地位分析,二、风险识别,13,银行经营环境引发的风险的识别银行管理环境引发的风险的识别银行在金融系统中的地位引发的风险的识别银行债权人的法律地位引发的银行风险的识别银行所有权及法律地位引发的风险的识别,三、银行风险的预测,14,定量分析时间序列预测法马尔可夫链预测法累积频率分析法弹性分析法定性分析专家意见法主观概率法交叉影响法领先指标法,三、银行风险的预测

（一）定量分析时间序列预测法。

指数平滑法,其计算公式为：

上式中，Xt为未来预期数额，Xt-1为本期实际数额，为本期预测数额，为平滑系数，是对本期实际数额的权数，1-是对本期预期数额的权数。

值越小，下期的预测值就越接近于本期预测值。

反之，则接近于本期实际值。

这种预测方法的关键是测算值，一般可选用不同的值代入上式分别进行试算，然后以预测值最贴近实际值的那个为准。

这种方法可运用于商业银行利率风险、汇率风险和投资风险的预测。

15,

（2）回归分析预测法其数学表达式为：

上式中，Xi为自变量，假设是预先给定的，视为确定性变量，Yi为应变量，ei为各种不确定因素对Y的总影响，即误差项，a、b为常数，a为起始值，b为斜率。

假定ei符合正态,来计算其相关,分布，则在预测时，可用直线程度。

据最小二乘法，我们可求得，,16,其中，,在a、b确定后，我们就能通过模型得到预测值的精确度1。

7,2.马尔可夫链预测法。

18,方法以无后效性为基础，适用于记忆性较强的随机模型。

无后效性是指自然界的事物与过去的状态并无关系，而仅仅与事物的近期状态有关。

利用该法预测银行风险的过程有三个环节：

第一，划分系统状态。

根据不同种类的银行风险及不同预测目的，划定不同的状态以及给予不同的状态空间。

比如，资本风险，有“正常”和“不正常”两种状态，另外，用“1”表示“正常”，用“2”表示不正常，则该风险的状态空间为E=1,2。

这是初始状态的划分。

第二，状态转移概率与转移概率矩阵。

风险状态的转移完全是随机的，这种随机性可用概率描述。

仍以资本风险为例，假定在12个月中状态转移情况如下表13-1状态转移情况表下期状态,19,根据上表所列的状态转移频率，转移概率为：

P11=,P12=，P21=，P22=,（P11为状态“1”转移到状态“1”的概率，P12为状态“1”转移到状态“2”的概率，以下递推），转移概率矩阵为,20,第三，预测。

利用马尔可夫预测模型确定预测值。

该模型的一般形式为：

上式中，S0为初始的概率向量，P为转移概率矩阵。

21,22,3.累积频率分析法。

该方法有四个步骤：

首先，描述概率分布。

即描述不同风险产生的损益及其概率；

其次，计算样本的数学期望值；

再次，计算反映报酬率偏离期望报酬率的综合差异的标准差；

最后，计算标准离差率，用相对数来表示离散程度即风险的大小。

累积频率分析法通常用于预测非系统性风险。

银行根据证券收益率及变动的概率用加权平均法计算出加权平均值，其计算公式如下：

上式中，E（k）为某证券投资收益率的期望值；

Ki为该证券投资第i次变动的收益率；

Pi为该证券投资第i次变动的概率；

n为该证券投资收益率变动的次数。

23,以证券投资收益率的期望值为参照，计算出各投资收益率与期望值间的离散程度，其计算公式为：

上式中，表示该证券投资收益的标准差，该标准差越大，说明投资风险愈大。

如果要用相对数来表示投资风险大小的话，则可用以下公式表示：

上式中，Q表示标准离差率，该离差率的大小与投资风险之间的关系同标准差的判断一致。

24,4.弹性分析法。

25,又称差量分析法或敏感性分析法。

该方法在利率风险预测中的运用加以说明。

利率风险由利率风险敞口和利率的变动引发，它们的函数关系为：

利率风险=f（利率风险敞口，利率的变动）,根据利率敏感性缺口的定义，可由下列等式表示：

利率敏感性缺口（ISG）=ISAS-ISLS如果ISG0，则称为正缺口；

如果ISG0，则称为负缺口。

银行经营利率敏感性资产和负债的净利息收入（NII）为利率敏感性资产利息收入减去利率敏感性负债利息支出。

设利率为r，则以上情形可用下列公式表示：

ISGr=ISASrISLSr=NII,26,27,当利率变化时，净利息收入（NII）也将发生变化，可用下式表示：

NII=ISAsr-ISLSr,=ISGr,由上式可知，在正缺口下，市场利率上升，商业银行的收益上升，净利差增加；

在负缺口下，利率上升增加了银行的经营成本，减少了银行的净利差。

因此，上式提供了这样的描述，即利率变动1个百分点，银行净利息收入变动几个百分点。

由于存在正、负缺口，因此，这一系数是一种“两刃剑”。

28,

（二）定性分析,定性分析，又称判断预测法。

专家意见法。

意见汇集法。

专家小组法。

德尔菲法。

保密性。

反馈性。

集中判断。

29,2.主观概率法。

主观概率法在使用过程中也必须遵循概率论的基本假设：

其中Ei是测试样本空间的第i个随机事件，P（Ei）为第i个随机事件出现的概率。

这种方法可用于测定利率风险、汇率风险和投资风险等等。

以利率风险预测为例，假定存在利率风险敞口，则利率的波动将影响银行的损益。

因此，通过测定利率波动可预测利率风险及其对银行的影响度。

3.交叉影响法。

第三节内部控制,一、内部控制的目标及实施原则二、内部控制的类型三、商业银行内部控制的方法四、商业银行的内部稽核,30,一、内部控制的目标及实施原则,31,目标控制风险，防止和减少损失，保障其经营活动能安全、顺畅地进行实施原则确定各部门、各级人员的职权和责任明确商业银行各项业务的操作程序明确商业银行控制程序,二、内部控制的类型,32,按技术划分的控制类型事前控制、同步控制、事后控制按功能划分的控制类型业务控制、财务控制、会计控制和审计控制、物品控制、人事控制、组织控制按控制范围划分的控制类型经营业务控制、内部财务会计控制,三、商业银行内部控制的方法,33,银行风险的控制法分散风险、抑制风险银行风险财务法风险自留、风险转嫁,四、商业银行的内部稽核,34,稽核内容资产负债、会计财务、金融服务、横向联系原则回避原则、重要原则、经济原则、适合原则、适时原则、从简原则、行动原则、直辖原则方法观察法、审阅法、听证法、复查法、核对法、盘点法、查询法等,第四节银行风险管理,一、流动性风险管理二、信贷风险管理,35,一、流动性风险管理,36,含义是指银行的流动性来源不足以满足流动性需求而引发清偿问题的可能性。

方法流动性需求预测是流动性风险管理的重要手段。

流动性风险管理,37,资产转换策略银行持有一定数量的现金和有价证券的形式来储备流动性资金，当需要流动性时，选择出售流动性资产，即进行资产转换，收回现金以满足现金需要借入流动性策略通过借入足够的流动性资产来满足其流动性需求的做法,二、信贷风险管理,38,企业流动资金贷款风险管理信用调查和分析信用决策银行信用追踪收账消费贷款风险管理信用分析的资料来源信用分析的评分系统信用决策,二、信贷风险管理,39,不动产贷款风险管理商业不动产贷款风险管理是指向建筑承包商或者土地发展商提供的贷款住宅抵押贷款风险管理,第五节金融科技对银行风险管理和内控的影响,40,一、金融科技的定义和沿革金融科技不是一个新概念，从字面上看，金融科技就是“金融+科技”，是泛指应用在金融领域上的技术。

金融科技最早于20实际80年代开始影响银行业：

第一阶段：

20世纪80年代至20世纪末，以金融电子化和信息化为主要特征，银行业务从手工操作转向计算机处理。

第二阶段：

2000年至2015年，通过互联网和移动终端搭建业务平台，在线实现金融业务的撮合、匹配、交易和支付。

第三阶段：

2016年至今，通过人工智能、大数据、云计算、移动互联等关键技术，改变金融业的信息来源、业务模式、风险控制方式以及金融中介地位。

二、金融科技对银行业的影响,银行为客户提供“无处不在”的综合金融服务已成为现实。

未来，商业银行需要特别关注6项金融科技能力及其影响：

第一，大数据分析。

可以概括为5个V，数据量大（Volume）、速度快（Velocity）、类型多（Variety）、价值（Value）、真实性（Veracity）。

给银行带来全视图的数据资源。

第二，人工智能。

人工智能给银行带来全场景智能分析，让系统具备听说读写以及更智能的学习分析能力。

第三，网络安全。

给银行带来全覆盖的安全防护。

构建统一的安全应用平台，实现安全应用公共服务模块化，为业务应用及控制提供支撑。

第四，区块链。

给银行带来全流程可信协作。

可以更容易的,建立信任，实现价值的传递，以及容易追溯信息踪迹。

41,第五，云计算。

给银行带来全方位资源管理。

实现资源的快速响应、按需使用、动态伸缩。

第六，移动互联。

给银行带来全共享的服务体系：

构建完整开放的技术支撑生态，服务于业务架构，实现银行与银行之间、银行与非银行金融机构之间、银行与其它产业之间的数据共享与场景融合，构建智慧银行开放生态圈。

42,三、银行风险控制转型升级,43,第一，提升风险管理的透明度。

银行可以从过去的“估计违约概率”到现在的“看见违约模式”。

使风险管理者不仅了解风险源头，还掌握风险的传播路径和传播过程。

第二，建构立体风险控制方式。

银行依托内外部大数据，把“线上+线下”的分线控制方式运用到信贷业务事前、事中、事后的全过程管理中，对客户风险状况实现全方位、立体化的防控。

第三，构建全景式风险评估模式。

风险监测的范围可以从评价还款能力扩展到评价还款意愿。

建模方法从传统的逻辑回归进入到数据关联的机器学习和深度分析，从模拟风险模式上升到模拟行为模式。

对客户的多个维度进行分项评分，并叠加财务健康智能分析、负面信息等多维度重要变量，形成分析对象的当期风险评分，为授信决策提供辅助支撑。

第四，构建数字化银行。

就风险管理而言，数字化银行应该具备以下特质：

一是风险管理更加注重定量分析；

二是风险监测从单一评价向多维分析转变；

三是风险数据从统计报告向价值创造转变。

44,本章结束,45,谢谢,