2009年11月国家二级理财规划师考试专业能力试题及答案Word格式.doc
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C．当地居民平均收入
D．月供金额
5．如何帮助客户选择适宜居住且经济上能够承担的住房，是理财规划师必备的一项技能，在实际操作中，理财规划师应该把握的原则不包括（）。
【答案：
A．将房产作为必备的资产配置
B．不必盲目求大
C．无需一次到位
D．量力而行
6．购房除了房贷本身之外，还需要缴纳契税、印花税、房屋买卖手续费、公证费、律师费等各种费用，按揭购房还需要承担按揭保险费等等。
其中（）是贷款费中额度最大的一笔费用。
【答案：
C】
A．契税
B．房屋买卖手续费
C．保险费
D．公证费
7．个人汽车消费贷款是银行向申请购买汽车的借款人发放的人民币担保贷款，其贷款期限最长不超过（）年。
、【答案：
A．5
B．4
C．3
D．2
8．学生贷款和一般商业助学贷款的利息分别为（）。
【答案：
D】
A．无息；
无息
B．法定贷款利率；
无息
C．法定贷款利率；
法定贷款利率
D．无息；
法定贷款利率
9．张先生夫妇今年42岁，有一个儿子今年9岁。
夫妇2人经营一家服装贸易公司，受金融危机影响，今年以来效益大幅度下滑。
根据理财规划师的建议，他们认为有必要给儿子的教育做好规划，下列产品中，（）值得他们优先考虑。
【答案：
A．教育保险B．教育储蓄C．教育信托D．债券型基金
10.李女士的女儿今年9月份进入大学读书，孩子入学之际，她一家为孩子积累了15万元的教育金，该基金的收益为8%，女儿的计划是四年大学读完后继续去国外深造，大学每年的学费生活费3万元，到她毕业那年9月去国外读书，届时李女士打算给孩子准备20万元的留学费用，那么李女士还需要为女儿的该教育基金每月存人（）元。
【答案：
A.2519
B.2596
C.3017
D.3549
11.根据劳动和社会保障部《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职业提前退休有关问题的通知》（劳动部发[1999]8号）的相关规定，国家法定的企业员工退休年龄是男年满（）周岁，女工人年满（）周岁。
【答案：
A.60;
55
B.60;
50
C.55;
45
D.50;
45
12.社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一，其费用来源包括（）。
A．个人和单位双方共同负担
B．个人和国家双方共同负担
C．个人、企业和国家三方共同负担
D．个人和单位双方或个人、企业和国家三方共同负担
13.我国的社会养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。
其中个人账户的存储额每年参考（）计算利息，这部分存储额只能用于职工养老，不得提前支取。
A．活期存款利率
B．一年期国债利率
C．一年期定期存款利率
D．银行同期存款利率
14.国务院2005年发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》明确要求，城镇个体户工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，交费基数统一为（），缴费比例为（）。
【答案：
A．当地上年度在岗职工平均工资；
8%
B．当地上年度在岗职工平均工资；
20%
C．全国上年度在岗职工平均公司；
D．全国上年度在岗职工平均公司；
15.根据劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人。
确定受托人应当签订书面合同，合同一方为（），另一方为受托人。
【答案：
A．企业
B．企业年金理事会
C．企业年金管理人
D．企业工会主席
16.今年，台风袭击台湾地区，印尼发生地震，一系列的自然灾害不断发生，深刻提醒着我们进行风险管理的重要性，其实风险可以用客观尺度来测量，可以根据（）来度量风险发生概率。
【答案：
A．微积分
B．概率论
C．线性代数
D．统计学
17.在台风来袭前，我们会采取必要的措施减少损失的发生，这属于风险发生前的风险管理目标，其中包括（）。
A．尽可能的减少直接损失
B．尽可能的减少间接损失
C．降低损失发生的可能性
D．使其尽快恢复到损失前的状态
18.作为一名风险管理者，老张深知风险衡量的重要性，其中人身风险的衡量不包括（）。
【答案：
A．生理死亡
B．生存死亡
C．退休死亡
D．意外死亡
19.小王向好友小张借了10万元，小张向保险公司购买了一份保险，此保险被称为（）。
A．人身保险
B．保证保险
C．责任保险
D．信用保险
20.作为企业高管的王先生，外出办公、旅游从不坐飞机，因为他认为乘坐飞机发生风险的损失较
大，汪先生处理风险的方式属于（）。
【答案：
A．风险回避
B．损失控制
C．风险自留
D．风险分散
21.苏先生打算购买商业保险，于是咨询理财规划师，了解到投保人通过缴纳保险费，购买保险产品，将自身所面临的（）转嫁给保险人，保险人收取保费，形成保险基金。
用于未来的（）赔付。
【答案：
A．风险；
确定性
B．风险损失；
不确定性
C．风险；
不确定性
D．风险损失；
确定性
22.随着社会主义制度的不断深入，我国的社会保险覆盖程度不断加大，关于社会保险说法不正确的是（）。
【答案：
A．社会保险是企业通过立法建立的一种商业保障制度
B．社会保险具有强制性、低水平、广覆盖的特点
C．社会保险包括社会养老保险、失业保险和医疗保险
D．社会保险是社会保障制度的重要组成部分
23.小陈每月收入5000元，为自己向2家保险公司购买了2份人身保险，A保险合同的保险金额为10万元，B保险合同的保险金额为50万元，则小陈的行为属于（）。
【答案：
A．再保险
B．原保险
C．重复保险
D．共同保险
24.作为一名社会人，之所以需要购买保险，不仅仅体现的是风险管理的思想，还体现出自己的生命价值，从风险管理的角度来看，人的生命价值在于（）。
【答案：
A．其赚取的金钱数额
B．其赚取的金钱收入满足自己所需成本
C．其赚取的金钱收入满足他人所需成本
D．其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖者有金钱的价值
25.对于很多情侣来说，2009年9月9日是一个千载难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友买一份保险，于是找到了理财规划师咨询，理财规划师的解释正确的是（）。
A．小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益
B．小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则
C．小凯可不以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲，
D．小凯可不以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友不具有保险利益
26.伴随着今年第二季度房价莫名其妙的上涨，出现了很多不理性的购房者，小周就是其中的一员。
小周在北京五环附近购买了一套近百平方米的房屋后，又为房屋购买了一份1年期的房屋保险，4个月后，将房屋转让给小吴，随后房屋发生合同规定的保险事故，虽然保单依然还是在有效期内，但保险公司根据（），可以不予赔付。
【答案：
A．损失补偿原则
B．可保利益原则
C．近因原则
D．最大诚信原则‘
27.朱先生购买保险的时候，找到理财规划师咨询，了解到保险合同中。
（）属于保护投保人的条款。
A．延续条款
B．转让条款
C．复效条款
D．自杀条款
28.唐先生夫妇结婚许多年，结婚初期就为对方购买了年金型的养老保险，并选择定期给付，这个时间一般不会超过（）。
（可以终身）【答案：
A．15年或20年
B．20年或25年
C．25年或30年
D．30年或35年
29.随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保险公司在设计保险产品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，一般来说（）。
【答案：
A．实际死亡率会高于定价使用的生命表
B．实际死亡率会低于定价使用寿命表
C．实际死亡率会等于定价使用的生命表
D．实际死亡率会高于预期死亡率
30.理财规划师在进行投资理财规划时，首先要做的是全面了解客户的财务信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分析，其中对客户投资相关信息的分析不包括（）。
【答案：
A．分析客户未来投资收益
B．分析宏观经济形势
C．分析客户现有投资组合信息
D．分析客户家庭预期收入信息
31.投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。
客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标，其中5~10年的目标可以视为（），对于该目标，理财规划师要从（）兼顾的角度来考虑投资侧率。
A．中期目标；
收益率和安全性
B．中期目标；
成长性和收益率
C．长期目标；
D．长期目标；
32.资产组合理论证明，证券组合的风险随着所包含的证券数量的增加而降低，资产间关联性（）的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险。
【答案：
A．极低
B．复杂
C．极高
D．不确定
33.证券市场线（SML）为评估投资业绩提供一个基准，它是期望收益一B系数的几何表达，所以“公平定价”的资产一定在证券市场线（）。
【答案：
A．上方
B．下方
C．上
D．之外
34.在行为金融学理论的各种心理模式中，（）理论认为在许多背景下这都是一种“信息一反应”机制。
即：
股票市场的价值本身是不明确的，人们不可能知道一种股票指数的价值是多少，今天它是否真的“值”1000元或者800元或者1200元，还没有一个理论能够很好的回答这个问题，那么在没有更好信息时，过去的价格（或其他可比较的价格）可能是今日价格的重要决定因素。
【答案：
A．心理账户
B．前景
C．分离效应
D．锚定
35.在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会关注行业增长类、周期类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业分别属于（）和（）。
【答案：
A．增长类；
稳定类
B．增长类；
周期类
C．周期类；
D．周期类；
增长类
36.股票交易的ST制度规定对于财务状况及其他方面存在异常情况，导致投资者难于判断其前景的公司，交易所将对公司股票交易实行特别处理，被特别处理的股票名称将改为原股票名前加“ST”。
所谓“财务状况异常”不包括的条件是（）。
A、D】
A．连续三年亏损
B．最近一年审计报告的每股净资产低于股票面值
C．最近一年审计报告被出具否定意见书
D．因重大事故而暂时停产，公司涉及可能赔付金额超过其净资产的诉讼
注：
本题A、D都正确。
A属于退市警示水st情况；
D属于其他状况异常。
都是非财务状况异常包括条件。
37.不同的共同基金会在各自的招募说明书中明确规定自己的收益分配原则及方式，投资者应以其作为投资参考标准。
但封闭式基金和开放式基金业分别有自己的共同原则，下列标准中属于封闭式基金收益分配原则是（）。
【答案：
A．收益分配后每基金单位净值不能低于面值
B．收益分配每年至少1次，成立不满三个月，收益不分配
C．收益以现金的形式分配，但投资人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的单位净值自动转为基金单位进行在投资
D．收益分配比例不低于净收益的90%
38.老张3年前买人当年发行的某企业债券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6.22%。
若该债券目前市价为1585元，则老张持有的该债券到期收益率为（）。
A.2.11%
B.1.05%
C.3.32%
D.6.65%
39.老李认购的国债面值100元，期限10年，票面利率6%，每半年付息一次，目前到期收益率为4.75%；
如果到期收益率上调25个基点，那么可以近似的认为在这个过程中，老李持有债券的久期为（）年。
【答案：
A】
A.7.66
B.7.54
C.7.61
D.7.47
近似算法7.95，准确算法7.76。
如求的是修正久期即为7.54。
40.小孙最近买入的创业板某高科技公司股票，预期在接下来的5年内不支付股利，在第6年底预期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，预期股利以每年14%的速度增长，小孙希望的回报率是每年16%，则他可以为该股票支付的合理价格为（）元。
A.28.50
B.25.00
C.11.90
D.10.26
41.高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40%，必要回报率为每年12%，每年的股利增长率是每年2%，且预计该公司第二年的每股收益为0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为（）倍，股票合理价格应该为（）元。
A.4.00;
2.00
B.4.00;
5.00
C.10.00;
D.10.00;
5.00
42.叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的p值为0.8，那么他应该（）该股票。
【答案：
A．迅速卖出
B．持仓不动
C．继续买入
D．无法判断
43.预期某信托基金在今后的25年内的平均收益为每年7.5%，某投资者投资1000元，25年后赎回时需要一次性缴纳20%的税收，投资者因此而损失的价值为（）元。
【答案：
A.6098
B.5078
C.4058
D.1020
44.吕女士为中国公民，2009年每月取得工资收入5000元，在不考虑年终奖的情况下，贝蚍全年应缴纳的个人所得税为（）元。
【答案：
A.325
B.385
C.3900
D.4620
45.境内某公司代其雇员（中国公民）缴纳个人所得税。
2009年10月支付给陈先生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈先生代扣代缴的个人所得税为（）元。
A.250.00
B.2794.12
C.419.12
D.294.12
46.下列所得中，应该按“偶然所得”征收个人所得税的有（）。
A．个人因参加企业的有奖销售活动而取得的奖品所得
B．离退休人员从原任职单位取得的现金补贴
C．个人处置打包债权取得的收入
D．保险赔款
47.某演员近期参加演唱会，一次获得表演收入50000元，通过当地民政单位向贫困地区捐赠10000元，该演员本次劳务收入应缴纳的个人所得税为（）元。
A.4600
B.6400
C.5200
D.7000
48.按照个人所得税减免优惠的有关规定，下列不免征个人所得税的是（）。
A、C】
A．取得个人生活困难补助费
B．省级政府颁发的科技奖奖金
C．离退休人员按规定领取退休工资以外从原任职单位取得的实物补贴
D．举报偷税行为所获奖金
A、C均为答案。
资料：
粤华酒店系个体户经营，2008年12月取得营业额120000元，购进菜、肉、蛋、面粉、大米
等原料费为60000元，缴纳电费、水费、房租、煤气费等15000元，缴纳其他税费合计6600元，当月支
付4名雇员工资共2000元（当地税务机关确定雇员月计税工资标准600元，业主张挺个人费用扣除1600
元）。
1-11月累计应纳税所得额为55600元，1-11月累计已预缴个人所得税为15000元。
根据资料回答49-51题。
49.张挺2008年12月份的应纳税所得额为（）元。
A.34800
B.36400
C.38400
D.45000
50.张挺2008年全年累计应纳税所得额为（）元。
A.90400
B.92000
C.94000
D.100600
51.张挺2008年12月应缴纳的个人所得税为（）元。
A.10450
B.9890
C.13460
D.11150
52.赵俊本期购人债券10000份，每份买人价10元，支付买人债券的税费共计150元。
本期内将买人的债券一次卖出600份，每份卖出价格12元，支付卖出债券的税费共计110元。
则赵俊售出债券应缴纳的个人所得税为（）元。
A．0
B．240
C．200
D．188
53.某大学5位教师共同编写出版了一本教材，共取得稿酬收人21000元，其中主编一人获得主编费1000元，其余稿酬5人平分，则该5人共需缴纳的个人所得税为（）元。
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