非生产固定资产和低值易耗品管理办法文档格式.docx

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4责任：

确保所采购的物资符合质量标准，满足实际需要，节支增效，

5管理规定：

5.1职责划分

（1）执行项目部非生产性固定资产和低值易耗品管理工作流程。

（2）综合管理部负责非生产性固定资产和低值易耗品采购的审核、报批、采购及管理。

（3）使用部门每年（月）提供采购资料交综合管理部。

综合管理部审核后，报主管经理审批并备案。

（4）综合管理部按审批意见，依据各部门的采购资料制定整体采购计划，组织购买。

（5）各部门按购买资料计划每月5日—10日到综合管理部领取所需用品。

（6）综合管理部负责非生产性固定资产及低值易耗品的建卡、立帐、发放、退租工作。

5.2采购程序

（1）综合管理部要对物资供货商的信誉、实力进行严格资质审查，择优选用。

（2）综合管理部定期组织合格供应商（至少三家）召开供货招标会。

（3）在达到质量标准的前提下，要选用报价相对较低、售后服务好的供应商。

（4）定标后合同的签定及履行中的有关要求由综合管理部与中标供应商签订供货合同，除有关合同规定外，还应在合同中明确以下内容：

1质量及质量保证的要求。

2采购资料中对采购物品的要求。

3采购物品的验证方法。

4质量争端的解决办法。

（5）供货商按照合同要求提供商品。

5.3验收与付款

（1）验收

综合管理部会同使用部门检验供货数量、质量，并填写验收单。

（2）财务部按验收单向供应商付款。

5.4采购纪律

非生产性固定资产和低值易耗品采购必须严格按管理程序执行，为规范物资购置的随意性，励行节约、堵塞漏洞，防止营私舞弊现象发生，禁止各部门自行采购物资或先采购后补办手续。

发现上述行为，除对违规部门进行通报批评及经济处罚外，对于所购物品高出市场价的部分按3—5倍进行处罚。

对弄虚作假、收受贿赂者实行行政与经济并行处罚，触犯法律的，由司法机关依法追究刑事责任。

6业务流程：

非生产性固定资产管理流程图

7相关表格：

7.1《低值易耗品申请表》

7.2《低值易耗品登记台帐》

7.3《非生产固定资产申请表》

7.4《固定资产登记台帐》

7.5《固定资产调拔单》

低值易耗品申请表

申请部门：

物品名称

规格型号

数量

单位

单价

总价

申请理由：

会签意见：

签字：

年月日

申请人：

部门领导：

签发人：

低值易耗品（帐外物资）申请表

审批意见：

经办人：

低值易耗品（消耗性）登记台帐

序号

名称

购置日期

领用日期

领用人签字

备注

低值易耗品（非消耗性）登记台帐

购置

日期

领用

领用人

签字

交回

交回人

非生产固定资产申请表

资产名称

固定资产登记台帐

编号

规格

型号

机身

调出单位

调入单位

固定资产调拔单

调出单位：

调入单位：

调拔原因或依据

调拔方式及作价原则

作价金额

技术资料名称及件数

管理编号

出厂编号

制造厂家

原值

折旧

净值

内蒙电力

建设公司

公章：

单位主管：

管理部门：

财务部门：