电子沙盘财务报告.docx
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电子沙盘财务报告
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电子沙盘财务报告
财务的工作贯穿企业经营的各个阶段。
在各部门讨论进行生产的规划方案，进入新市场的投资等重大决策时要分析本公司眼下的经济情况，以最合理且收益最大的方案提出对计划的不足之处的修改。
平时也要核对每笔收入支出的金额。
在恰当的时机选择长期贷款或短期贷款。
经济的周转于企业的发展是根本。
我的日常工作：
支付企业的各项费用，并及时核对账目；审核企业新项目投资的可行性；规划企业的贷款业务；平衡企业的和项指标，作财务报表；对下年的总资产金额，各项支出收入进行评估和预算。
在这次的电子沙盘中，第一年的流动资金有60M。
一开始就是大厂房被卖的起始，然后每年被扣5M的租金。
第一年没有广告，不需要投资。
所以主要是生产产品，研发新生产线和开拓新市场。
这第一年是很重要的，我们要先讨论出公司的走向，要研发哪几个产品。
准备第二年投多少广告费。
算出我们的产能，第二年能生产多少产品，需要多少订单等。
经过我们的讨论，以及我根据我们的资金做出的决策，我们在第一年中先生产了P2。
我们公司决定以P2和P3为主打。
然后根据资金研发了3条全自动生产线。
但是由于资金不够，所以我们在第一年就短期贷款了20M。
并且在同一年就开始研发了P3，为之后的订单做准备。
第二年开始我们能够投广告了，拿回了不少订单。
年初我们还了贷款。
之后，根据我们公司未来的发展研究一下。
我作为财务总监觉得我们的流动资金肯定不够所以经过研究决定这一年要借长期贷款80M，五年期。
这一次我们的经营很小心，因为这次的电子沙盘没有高利贷，无法使用高利贷来度过危险期。
因此每一M都要当心使用。
这一年我们一共有了五条生产线。
产能较高。
继续研发P3中。
这一年做的较为平整顺利。
第三年我们的订单拿的也较为满意，同意在这一年我们要开始积蓄力量为最后几年最冲刺准备了。
所以为了资金的流动更快更方便，我们在这一年又短期贷款了70M。
我们的资金算的很紧张。
然而在这一过程中出现了一些失误。
我们少了一个M在购买原材料时，然而这一期一定要采购原材料生产，不然无法交货，所以最后我们选择了在应收款中的30M将其贴现来作为运转资金。
这一年我们的P3也终于研发成功。
可以在下一年中生产了。
第四年是个很关键的一年，我们选择了最大利益的且产能也跟得上的订单。
P2，P3都可以生产了。
在国内和我们抢订单的就只有第五小组。
然后我们预估了我们的产能以及将来的市场可以获得多少的订单。
我们觉得目前的五条全自动生产线还是少了。
所以在资金允许
的情况下，我们决定研发第6条全自动生产线。
这样产能就基本能跟得上了。
为了之后几年的抢购订单，所以做出的决策。
在我们还了上一年的70M的短期贷款后，还剩下不少流动资金。
第五年亚洲市场也开始了，我们选择的市场主要就是在亚洲和国内。
但是我们主要还是选择在国内获取大的订单。
最终亚洲的龙头老大被别的小组抢走。
这一年局势比较平稳。
已有小组破产，和我们争订单的小组变少有利于竞争。
我们的产品是每次都销售完，没有库存。
第六年我们争取到了许多订单。
然后失误也在这一年出现了。
本可赚上一百多M的利润，然而后来却发现要交货时产品交不出。
最后我们核对了许多次才发现是在最简单的产能上算错了。
结果造成了到最后产品交不出的后果。
无奈最后我们百般衡量下违约了一单有30多M的订单。
又加上了20%的违约金反而得不偿失的亏损了许多。
最后我们的流动资金为80多M。
所有者权益为58。
共有三个小组破产，我们是第二名。
在这次的电子沙盘中我受益匪浅。
手工沙盘和电子沙盘的操作可以说是不同的，电子沙盘一不小心就很容易破产。
其中可以说是少了高利贷，其次也是产品单价高，且电脑的做错了也不可以回过头重做，导致了一旦做错就可能全盘皆错的可能。
在做电子沙盘的时候一定要记好帐，不然没有预算好就容易破产。
而且应收款之类的也是需要自己在到期时自己填写金额。
这些都是需要财务记账的。
同时融资渠道的正确应用是至关重要的，向银行贷款其实是有利于企业的资金周转的，对企业起到的作用是不可忽视的，一定程度的负债对于企业来说并非不是件好事，它可以起到杠杆的作用。
在这次的电子沙盘中有成功也有失败。
成功之处在于我们最后坚持了下来，不但没有破产，在最后的第六年所有者权益和流动资金都算不错。
每一笔支出收入都有仔细的记录下来，建议企业何时贷款等。
失败之处在于应该在年末将第二年的支出大约的算出来，也不至于出来最后没钱购买原材料。
最后的违约也是我财务都把产能再算一遍，最后造成那么多利润的损失，财务的过错也不得不提。
通过了电子沙盘，我能够比较清晰直接的了解到一个企业的大致运作，以及如果在现实中企业有了财务危机，我该如何去做去解决这个问题有了一定的了解和掌握。
同时发现了自己的不足，为今后的学习指明了方向。
09工商
（2）班
09301040王晓蔚
扩展阅读：
电子沙盘报告第二组
《营销模拟实验训练》实训报告教学部经管教学部专业市场营销班号B743301学号B74330101；B74330102姓名张三李四指导教师沈阳航空航天大学北方科技学院201*－201*学年第一学期沈阳航空航天大学北方科技学院《营销模拟实验训练》实训报告
沈阳航空航天大学北方科技学院
营销模拟实验训练任务书
教学部经管部专业市场营销
班级B743301学号B74330101；B74330102姓名张三，李四时间:
201*年1月4日至201*年1月14日
（一）目的与要求
《营销模拟实验训练》是市场营销专业学生的必修实践课程，本课程是学生了解市场和把握市场需求的重要手段。
学生通过分组实验，分别模拟市场营销总监角色，能够切身体会企业经营环境的复杂性，了解沟通与合作的技巧，掌握搜集市场信息的方法和途径，掌握企业的战略规划，了解整个企业的运作流程，进而制订适合企业的营销策略。
本课程的学习有利于培养学生搜集、整理和分析市场信息的能力，尤其是培养综合运用各种调查与预测方法的能力，增强学生的创新意识，为学生今后的营销职业生涯打下良好的基础。
要求：
1、环境调研。
通过所给资料对各市场需求及不同商品的价格走势进行分析，为进一步的营销规划奠定基础。
2、战略规划。
通过环境调研，确定本公司发展目标及发展方向，选出适合自己发展的目标市场。
3、营销策略规划。
针对竞争对手的产品信息，有选择性地开发自己团队的产品；针对竞争对手产品的价格，制订利于本企业产品的价格方案；渠道策略，要求掌握渠道类型，选择合适的渠道策略。
（二）基本内容
1、指导教师应按训练的整体思路进行辅导；2、对训练中的难点进行提示；
3、学生应注意独立分析和解决问题的能力培养，充分发挥学生的主动性和积极性；
指导教师201*年1月3日
I沈阳航空航天大学北方科技学院《营销模拟实验训练》实训报告
沈阳航空工业学院北方科技学院
成绩评定单
教学部经管部专业市场营销学号B74330101B74330102姓名张三李四指导教师评语：
指导教师签字年月日
II沈阳航空航天大学北方科技学院《营销模拟实验训练》实训报告
1环境调研...................................................................................................................1
1.1环境介绍.........................................................................................................11.2战略制定.........................................................................................................12营销规划....................................................................................................................3
2.1产品设计.........................................................................................................3
2.1.1青少年客户群体...................................................................................32.1.2中老年客户群体...................................................................................42.1.3商务人士客户群体...............................................................................52.2价格策略.........................................................................................................62.3渠道策略.........................................................................................................83．实施总结...............................................................................................................11
III沈阳航空航天大学北方科技学院《营销模拟实验训练》实训报告
1环境调研
1.1环境介绍
1．公司筹建
首先，您和您的团队成员要讨论确定公司的基本情况，请将讨论结果记录在下面空白栏处：
企业名称：
新世纪电子企业价值观：
生产出适合各个年龄阶段的优秀的产品
企业目标：
稳扎稳打，坚持走自己的路线
1.2战略制定
1.根据商业环境及背景的分析结果，制定模拟企业的长短期战略，并将结果填入下表。
企业的短期战略（1－3季）：
潜心研发商务人士，只生产青少年企业的中期战略（4－6季）：
加速市场的开拓青少年以及商务人士销售企业的长期战略（7－8季）：
占领少数尚未被其他公司所没有开发的市场
企业的短、长期战略间的关系：
每一个短期都是为了更好的长期做准备公司将有7个市场区域可供选择，分别是：
华东市场、东北市场、华北市场、西北市场、西南市场、华中市场、华南市场。
所有公司目前均具备相同的资源及新产品研发能力。
每个公司产品都经由在这些区域设立的销售网点开展行销。
2.公司战略分解：
财务战略______保证不断流，维持企业资金需求，最后达到获利__________营销战略______最大努力开拓所有市场______________________________生产战略______以商务人士为主，青少年为辅，中老年放弃______________研发战略______重点研发商务人士产品______________________________3.目标市场战略：
主攻目标市场：
____商务人士群体__________________________________
12沈阳航空航天大学北方科技学院《营销模拟实验训练》实训报告
次要目标市场___青少年群体_______________________________________备选目标市场___中老年群体_______________________________________
沈阳航空航天大学北方科技学院《营销模拟实验训练》实训报告
2营销规划
2.1产品设计
公司针对的目标消费群体被限定于三类，分别是：
青少年群体、中老年群体、商务人士群体。
在竞争初期，所有公司都具备针对青少年群体的产品生产技术。
另外二类消费群体的产品需要先投入费用和时间完成产品研发后才能进行设计生产并开展市场推广销售。
总体来说，三类消费群体对产品价格的敏感程度和需求有很大的不同，所以您的公司需要对每一类消费群体依其不同的需求而采用不同的产品设计策略：
2.1.1青少年客户群体
青少年的市场是一个相当成熟的市场，产品的技术含量和各种销售之后的等
等十事物都是相当的成熟。
对于青少年市场我们在进行观察后觉得还是相当有利可图的，我们初步的决策是我们直接进行商务人士的开发，从而跳过了中老年产品。
我们的青少年产品的名字叫日光相对的是针对于亲少年的所象征的希望，像日光一样。
青少年产品的是投入比较少。
对于一个初步起来的企业来说，我们没有更多的钱去同事进行中老年和商务人士的同时开发。
我们还有iso的认证，这些都是比较花钱的,但是又不得不去进行的开发。
在进行到第五年开始各种市场都需要市场认证。
如果你没有市场认证你就无法需求大的市场上进行你的铲平销售，所以我们准备前期只进行青少年的生产把企业断流的的危险降低到最小，同
3
沈阳航空航天大学北方科技学院《营销模拟实验训练》实训报告
时进行商务人士的开发。
青少年对于现代时尚和个性运动等方面还是有很高要去的。
他们对于事物的喜爱很简单，只要时尚新颖，你就可以给予他们最大的满足，对于一些华而不实的功能往往是吸引青少年的关键，不一定拥有很高的性价比但是必须拥有时尚和个性这是我们对于青少年产品的定位。
2.1.2中老年客户群体
中老年产品的开发我们企业没有进行，但是我们还是拥有自己对中老年产品的理解和开发理念。
中老年人对于产品更多的是在乎实惠的价格和功能的实用。
对于产品的外形他们并不是非常的追求，只有把产品做得扎实耐用你才能在市场上有所销路，这就是中老年的消费理念，华丽的外形和繁杂的操作对于他们来说是一种累赘，所以。
想要在中老年市场上有所发展就需要用价格产略来打倒对手。
而实惠的价格我们又可以在造型上更多的时候实用扎实的材料，环环相扣，这就是我们公司对于中老年产品的理解。
但是我们没有进行中老年的生产，我们决定直接生产商务人士是因为我们不想因为这样的产品而丢失了自己最根本的目标，商务人士。
4沈阳航空航天大学北方科技学院《营销模拟实验训练》实训报告
2.1.3商务人士客户群体
商务人士的产品可以说从第一刻开始，我们就决定了我们企业的走向，这是我们企业能否在前几年肯定亏损的情况下扭亏为盈的基础。
我们也对于商务人士的外形设计进行了很大的心力，为了争取出其不意，与众不同。
基于常规的精美，便携我们有了更高的设计要求和高度。
商务人士因为使用我们的产品更多的是为了商务办公，我们的产品在于便携精美的情况下，把续航能力提到了重中之重的地位，同时，在此基础上。
我们提出了人性化的要求，没有人愿意自己使用的东西满大街都，所以有的时候人性化还是非常重要的也是每个市场都需要的但不是往往都会被重视的，商务人士的质量一定要过关，产品中存在很多的重要的商业机密，万一产品损坏会耽误很多事情，所以，稳定，必须要稳定这也是商务人士的开发中和设计中的高要求。
5沈阳航空航天大学北方科技学院《营销模拟实验训练》实训报告
2.2价格策略
要求：
经过专业市场调研机构的初步调查，我们了解到不同消费者对产品的价格接受范围是有差异的，以下表格展示了不同地区不同消费者对产品愿意支付的参考价格，该价格是根据一定调查样本基础上做出的估计值，在估计上会偏乐观，未必完全准确，实际参考价格以销售当期为准。
单位：
元/箱
市场区域华东市场华东市场华东市场东北市场东北市场东北市场华北市场华北市场华北市场西北市场西北市场西北市场西南市场西南市场西南市场华中市场华中市场华中市场华南市场华南市场华南市场消费群体青少年中老年商务人士青少年中老年商务人士青少年中老年商务人士青少年中老年商务人士青少年中老年商务人士青少年中老年商务人士青少年中老年商务人士参考价格620.00810.001,045.00555.00735.00975.00570.00775.001,005.00555.00735.00975.00555.00735.00975.00570.00775.001,005.00605.00795.001,030.00在此次电子沙盘的试验中，我们公司有些小小的挫折，其实更多的是我们的产能和定价的错误。
我们投入的广告费并不是很多，但是定价却不低在基于最高价格835的基础上我的定价为750，所以我们只拿到了300个的订单，但是，我们却拥有1700件的存货，这个是让我们很是郁闷的事情，整个华中市场的占有率我们是最低的。
其实这也是我们投入较小广告费的缘故，不怪我们在第二季度的产品销售额这么的低。
第三个季度，我还是继续走自己的定价路线，我们在华中华东华南三个市场建设网点进行销售，我们还是基于较少的广告费进行投入，但是
6沈阳航空航天大学北方科技学院《营销模拟实验训练》实训报告
在定价不降低的情况下我们还是抢到了不少但是也不多的产品，这一季度我们销售了将近1400件的产品。
吸取了前几年的教训，我知道自己的广告市场的投入不多但是只好降低自己的价格，第四个季度，我们继续在以上的市场进行投资建设网点，我们这次压低了自己的价格，每个市场都有700的订单，这次有五个市场让我们进行发货，总的销量达到了3000多，为此我们由于地下的生产力，少了17件产品，我们还为此交了罚单，但是我们还是对于这次价格战略的成功感到高兴的。
第五个季度了，很多市场是需要iso9000认证的，我们早在第二季度就对此进行了早期投入，所以我们还是度过了这个季度的难关虽然只有少数几个市场，但是我们的商务人士产品已经研发出来通过手工线即使生产。
但是我们的决策失误了，我们应该生产的是1000件商务人士产品和500件青少年，而我们确实1000件青少年和500商务人士，这本来是基于网点的考虑，但是，结果证明，我们想太多了，我们分散了投资，这次也是计入上年的价格战略，但是由于前几个季度的存货全在上个季度销售出去了，我们无从多建设网点去抢订单，每个市场上我们抢到了一小部分，甚至一个市场上只有100的订单，但是这一年我们刚好全部售出，而500的商务人士也是全部售出。
由于在第二季度我们贷款了1500000，所以下个季度初我们就要交还贷款和利息了。
所以这一年我们的压力都很大，到最后财务部剩余201*000的时候我认为这个难度我度过了。
第六个季度我们开始了抛弃青少年只攻商务人士的市场，我们在还完银行1650000后我们再次向银行进行了1100000的贷款，这也是我耍的一个小聪明，因为本次沙盘我们只进行8个季度。
我在第六年借的短贷款要到第九季度才还，这样一来这1100000是不用还的。
第六季度进行了一个我觉得是整个过程中最幸运的决定，我们的iso14000研发第二个季度，我们这一年的商务人士价格定位不管是在什么市场，也不管是什么样的售价我们统一的价格是一千，很多市场我们是在低于最低价格的销售，因为我们没有足够的广告费我们只有通过的这样的方式。
第七个季度的失败在于我们没有弄清楚认证的规则。
使得我们这一年只能在一个华北市场进行销售，由于没有认证我们这一年基本是在打酱油。
但是我们还是抢到了1000多的订单，这已经很不错了。
第八季度，我们的市场全部开发出来后，但是我们的产量却赶不上了，然后各种纠结的事情又开始困扰了我们我们只能在最后的几个市场上建立少数网点，多市场销售，最后我们有将近87个产品没有交货又是一笔罚单，但是最后一年我们小企业的销售有将近201*000我已经很满意了。
最后看了一下所有者权益，我们企业上升了1000000，虽然不是很多，但是没有亏损，如果再给我一次
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玩的机会，我会做的更好。
每季度定价（单位：
元/箱）
第一季度第二季度第三季度第四季度华中：
750青少年无无商务人士无华东：
750；华中：
660；华南：
700无华东：
650；东北：
580；华北：
600；无华中：
600；华南：
650第五季度华东：
750；东北：
700；华北：
620；华东：
1200；东北：
1200；西南：
1200；西南：
750；华南：
750华中：
1200；华南：
1200西南：
1000；华中：
1000华北：
1000东北：
1000；华东：
1000；西南：
1000；华中：
1000；华南：
1000第六季度第七季度第八季度无无无
2.3渠道策略
在完成了市场区域的调研开发后，企业可以在该市场上建设销售与配送网点。
不同产品线的销售配送网点是不同的，如果企业希望在某一市场销售多种产品，则需要分别建设相应产品的网点。
每一个销售配送网点的最大销售能力均有上限，即最多能完成多少产品的销售配送。
如在某一市场建了五个网点，按每个网点每季度最大销售能力为100箱计算，则企业在这一市场最大能接到500箱的订单量。
即使可能有更多的客户想选择购买本企业的产品，但由于网点数的限制，超出网点最大销售能力外的客户订单将不会提供给企业。
市场开发成功后，企业在每季度均可以增加或减少网点的数量。
新设立的网点需要支付设立费用，用以网点设立的各项房租水电等支出。
同时，从设立时间开始，每个网点需要支付人力成本。
对于不需要的渠道网点，可以撤销。
网点在撤销当季仍然需要支付人力成本，同时撤销当季将不再发生作用。
第一个季度我们在华中市场建立了10个网点，为了下个季度的产能下了过早
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的结论，其实我们忽略了第二个季度结束时，我们的产能是201*。
我们早期的市场开发的太少，只有一个华中。
这也导致了我们第二个季度的时候，我们只在华中市场销售了301箱。
这个网点建设的就是相当的少。
这也是我们没有充分考虑的缘故。
第三个季度，因为我们在第二个季度的时候加大了开发市场，我们在孤寂了自己的产能和库存之后我们还是决定分散在各个市场上，每个市场将进五个的销售网点使得我们这一年的销售数量达到1400件。
第四季度我们还是在一个战友网点数量比较多的市场上撤销了一些网点，增加了一些还不怎么容易保额的市场上的销售网点，第四季度我们成功的销售出去了所有的存货，这和我们的定价以及网点的合理建设是分不开的。
我们每次都是把风险分散在每个市场上，由于求稳，我们不会去那个价格高需求大的市场上做更多的投资。
第五季度由于我们拥有了上午认识，我们在已经开发的五个市场上每个建立了一个网点销售商务人士，其他的每个市场也是比较均匀的建设了青少年的网点，每个市场在2到3个左右，还是出于对市场和产能的充分的认识我们没有交罚单，所接的订单也完全在我们的预料之内，不多也不少。
第六个季度的时候，由于我们有很多的时候需要iso9000的认证了我们只能在两个市场上建立网点，根据我们的存货和产能，我们决定还是一半一半，这样我们在第六年也是销售了不少的商务人士。
第七个季度的时候，由于我们的iso1400在最后一个季度的研发中，我们不幸的只能在华北市场销售，我们在这里建设了20个网点，全力在这个市场销售价格定在了1000，但是我们最终也只是有1000的订单。
但是这些钱够买下个月的原材料。
最后一个季度的时候，由于手里的3000多的商务人士，我还是在个别市场小部分网点，某些市场重点投入，订单有的有1000多有的只有100多。
但是我们最后一个季度有七十多件产品没有交上，罚单是肯定的。
但也是我最后一年沉不住气的结果。
由于第一季度的市场投入错误一直导致后来的出错，我们已经尽最大的努力去弥补了。
最终还是产能的问题限制了我们的发展。
所以，产能才是决定一个企业的关键和根本。
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