公司财务审批权限规定Word格式.doc

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3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理；

3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。

3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。

3.3.2预算外费用支出程序：

3.3.2.1部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。

3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。

4、费用审批

4.1所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。

超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。

4.2公司预算内审批权限：

额度

经办部门负责人

财务部门负责人

总经理

董事长

≤1000

审核

批准

≤10000

＞10000

4.3公司费用审批及预批权限：

4.3.1公司预算内费用审批权限：

审批

项目

内容

（元）

审批权限

负责人

审核部门

财务部

管理费用

工资

人事部

单项奖励费

相关部门

＞1000

培训费

≤500

500

办公用品

＞500

各种保险费

公司内招待费

≤50

人事行政部

＞50

公司外招待费

差旅费

≤100

＞100

规定补贴

单项补贴

市内交通费

车辆维修费

销售费用

各种运费

三包费

其他

各种税金

4.3.2公司预算外费用预批权限：

主管部门负责人

预批

5、付款审批程序：

退回

财务部门审核

部门经理审核

经办人签字

不合规定

审批权限内领导审核

财务部核对

按规定支付

预算内　　　　

总经理批准

总经理预批准

不符不符预算规定限额内

不符预算超过规定限额

6、借款审批程序：

审批权限内领导批准

借款人签字

预算内

总经理预批批

不符预算规定限额内

不符预算超过规定限额

7、相关要求：

7.1部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算，当月不予支出。

必须严格在个人权限内审批，不得越权审批；

7.2必须严格按照预算进行审批，如果未经总经理预批或董事长批准，支出了超出预算或未预算到的费用，谁签字审批谁承担全额责任。

7.3对通过努力，在完成工作并保证工作质量的情况下，为公司节省费用的部门或员工，经核实后，年终公司给予一次性奖励。

7.4如有未列到项目及内容，原则上由公司总经理及财务部、人力行政部根据实际确定该项目或内容的审批权限。

7.5公司各部门根据此审批权限要求，列出公司或部门费用明细的审批权限，并报财务部及人力行政部。

8、本制度解释权和修订权归财务部所有，根据实际情况，财务部部将定期对本制度进行修订。

今后若有未尽事宜，由财务部部另行发文通知。

本制度自2018年01月01日起试行。

如有疑问，请与财务部联系，谢谢！