光伏集团2016预算费用科目解释文档格式.docx

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66010305

医疗保险

660104

住房公积金

住房公积金中公司承担的部分

660105

工会经费

按照应发工资总额的2%范围内计提

660106

教育经费

按照应发工资总额的2.5%范围内计提

660107

办公费

办公用品、材料打印费、名片费、

660108

差旅费

出差期间的车船费、过路过桥费、住宿、打的和补助费用、签证费等，不含出差期间的招待费

660109

业务招待费

接待客商的餐费、住宿费用，包含出差期间的招待费

660110

广告宣传费

广告公司、专业媒体在电视、网站、电台、报纸、户外广告牌等刊登，并取得广告业发票

660111

折旧费

固定资产每月折旧的费用

660112

租赁费

国外仓库费用、租用设备等

660112001

除仓储外的其他租赁费

660112002

仓储费

仓库租赁、仓储费

660113

通讯费

固定电话费、移动电话费

660114

会务费

很少用，目前有佣金开此发票

660115

运输费

设备、备件等维修过程的运输费用、快递费

660116

交通费

生产班车费用、市内打车费用、停车费、路桥费、员工油费补助费用

660117

市场开发费用

领用生产物资及产品、展会费用等

660117001

展会费

匹配预算，此科目只核算展会相关费用，展位、展位的电费、展品等

660117002

其他

核算展会外的推广费用，如礼品

660118

劳动保护费

退职金，抚恤费，死亡丧葬费

660119

机物料消耗

各部门领用生产物资消耗品自己用，平常很少用

660124

佣金手续费

建议摘要中注明业务经理姓名；

用发票抵扣时，建议在摘要中体现字母Y（代表佣金）

660125

代理费

核算律师、税务师、项目咨询类中介费用

660127

能源费用

核算水、电等费用，特别是办事处的费用项目

660128

保险费

国内、国外的运输险及中信保保险及其他保险

66012801

中信保险

中信保保险

66012802

其他险

国内、国外的运输险

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尽量少用，客诉费用计入此科目，要求客户经理提供形式发票和请示报告，摘要里体现客诉两字

二、管理费用

660201

行政中心、财务中心、人力中心、运营中心、采购中心、安环项目中心

660202

660203

66020301

养老保险费

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66020303

66020304

66020305

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660205

660206

660207

办公用品、材料打印费、名片费

660208

出差期间的车船费、过路过桥费、住宿、打的和补助费用等，不含出差期间的招待费

660209

接待客商的餐费、住宿及礼品等费用，包含出差期间的招待费

660210

660211

公司经营管理支付的设备，房屋租赁费用（含驻外办事处的房屋租赁费）

660212

660213

公司职能部门有关人员参加各类会议的费用支出

660214

咨询费

公司在审计及技术咨询，项目评审等方面发生的费用

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审计费

工商、税务等审计费

66021402

评估费

土地等评估费

66021403

信息咨询费

技术咨询

66021404

抵押登记费

不动产登记费

660215

诉讼费

公司因起诉或应诉而发生的费用

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税费

房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等

660218

修理费

办公设备、车辆的维修费用

660219

物业管理费

公司用于行政管理的物业交由内部，外委物业公司管理发生的费用支出

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无形资产摊销

用友软件及其他摊销

660221

能源费

办公区分摊的水费、电费

660222

绿化费

公司发生的用于绿化方面的相关费用

660223

班车卡费用、市内打车费用、停车费、路桥费、员工油费补助费用、车辆加油费、车辆年检费

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财产保险费

各类资产投保发生的保险费

660225

招聘费

公司人事资源部为员工招聘过程中发生的费用.如：

场地使用费，应聘人员来公司路费，报刊杂志上的招聘广告等

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排污费

污染源监测、调查、环境保护宣传教育等

660227

公司经办的用于企业形象和产品宣传的

660228

领用生产物料、退职金，抚恤费，死亡丧葬费

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各部门材料、设备、备件等维修过程的运输费用、快递费

660299

除以上所列费用外，其他与经营相关的费用支出

三、制造费用

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工资奖金

仓储部、组件一厂、组件二厂、生产管理部、项目部

510102

福利费

510103

社会保险

510104

住房公积金

510105

工会经费

510106

教育经费

510107

办公费

510108

差旅费

510109

业务招待费

510110

运杂费

设备、备件等维修过程的运输费用、保险费和关税、快递费

510111

各生产部门领用库存材料

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510113

510114

低值易耗品摊销

510115

维修费

厂房、车间设备及外围设备的维修养护费用

510116

培训费

生产部门培训费用

510117

水费

生产用水费

510118

电费

生产用电费

510119

车间改造费

厂房改造费

510120

检测费

生产过程质量检测、设备检测费用

510121

运输险

货物投保险，目前无

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物业费

目前无此项

510123

510124

动力费用

生产用水费、电费、蒸汽费

510199

除以上所列费用外，其他与生产相关的费用支出

四、研发费用

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研究开发支出

按照研发项目核算

品质中心、技术中心、技术开发部

研究开发支出\人员工资

研究开发支出\直接投入

研究开发支出\折旧费用

研究开发支出\其他