降本增效考核办法.docx
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降本增效考核办法
中南建设产业集团有限公司
降本增效考核办法
中南建设产业集团有限公司
降本增效考核实施办法
为进一步加强成本管理，确保成本管理工作有序、有效的管控，把降本增效工作落到实处，充分发挥分公司的主观能动性,提高企业的效益，决定对各子分公司实行降本增效考核，特制定如下考核办法：
一、考核内容及指标：
考核指标内容：
生产降本、材料控制降本、材料采购降本、管理降本
序号
考核内容
降本目标
考核部门
1
生产降本
2013年不得发生零工超用
生产管控中心
职工工效在2012年基础上增效2%
生产管控中心
工程维修、返工按照货币化工资总额3%降低
生产管控中心
分包整体降本2%
经营管控中心
料具丢失在2012年基础上减少50%以上
生产管控中心
料具租金总额控制在自营产值的2.5%
生产管控中心
四新技术创效在2012年基础上增加20%。
总工办
2
材料采购降本
采料采购降本0.5%。
物资公司
3
材料使用控制降本
材料节约降本0.5%。
生产管理中心
4
管理降本
业务费用控制在自营产值的0.5%以内。
财务管理中心
管理费用控制在自营产值的2.5%以内。
5
合计
整体降本率%
成本管理中心
二、考核周期：
1、2012年12月26日至2013年12月25日；实现年度总清算，按责任状指标标准总额，对每月的考核结果不足部分实现总核算考；，
2、实施月考核纠偏预考核机制，从上月的26日至本月的26日。
每月按本月完成产值的比率计算考核；
三、责任状的签订:
按子分公司层面签订责任状，确定降本指标率和降本额，
根据责任状层层分解落实，每月考核闭环，确保推进。
四、考核指标考核方法：
一）生产降本考核：
2013年生产成本降本金额占自营产值的%。
1、2013年不得发生超过低成本管理指标的零工使用标准，
超过标准项目按照制度规定进行奖罚。
分为两个层级考核：
职工货币化工资项目工长包干考核、项目零工项目经理包干考核两个部分
1）项目零工项目经理包干考核：
（1）土建子分公司，按所属项目本月累计零工包干结余的，结余额的50%进行奖励，超支的按50%进行处罚。
考核办法：
分公司预算科长每月2日考核完成后报成本管理中心、生产管理中心审核后兑现；其他如下子公司参照执行。
奖罚对象：
技术科长分摊15%，预算科长分摊30%，生产经理分摊35%，分公司经理分摊20%。
考核表1
考核内容
月份
控制指标1%
货币化工资额（万元）
零工指标额（万元）
零工实际发生额（万元）
实际降本额万元）
节约或超支额（万元）
奖罚额（万元）
奖罚分摊（万元）
技术科长15%
预算科长30%
生产经理35%
分公司经理20%
零工控制
1
2
3
4
5=2*1-6
6=1-2
7=3*50%
8=4*15%
9=4*30%
10=4*35%
11=4*20%
说明：
奖罚数据负数超支罚款数、正数为结余奖励数
（2）安装、装潢、钢结构公司的零工标准结合各子公司的标准实行按所属项目本月累计零工包干结余的，结余额的50%进行奖励，超支的按50%进行处罚。
奖罚对象：
按成本经理（预算经理）分摊20%，分管副总分摊15%，生产副总分摊40%，总经理分摊25%。
2）职工货币化工资项目工长包干考核：
（1）土建子分公司，按所属项目本月累计货币化工资包干结余的，结余额的30%进行奖励，超支的按30%进行处罚。
考核办法：
分公司预算科长每月2日考核完成后报成本管理中心、生产管理中心审核后兑现；其他如下子公司参照执行。
奖罚对象：
技术科长分摊15%，预算科长分摊20%，生产经理分摊40%，分公司经理分摊25%。
考核表2：
考核内容
月份
控制指标1%
货币化工资额（万元）
实际发生额（万元）
实际降本额万元）
节约或超支额（万元）
奖罚额（万元）
奖罚分摊（万元）
技术科长15%
预算科长20%
生产经理40%
分公司经理25%
工人货币化工资控制
1
2
3
4=2*1-5
5=1-2
6=3*30%
7=4*15%
8=4*20%
9=4*40%
10=4*25%
说明：
奖罚数据负数超支罚款数、正数为结余奖励数
（2）安装、装潢、钢结构公司的零工标准结合各子公司的标准实行按所属项目本月累计零工包干结余的，结余额的50%进行奖励，超支的按50%进行处罚。
奖罚对象：
按成本经理（预算经理）分摊15%，分管副总分摊20%，生产副总分摊40%，总经理分摊25%。
2、2013年自有工人工效提高不得少于2%，
实际增效额=（2013年加权平均货币化工效工资-2013年平均货币化基准标准工资）*生产工人全员总出勤。
考核办法：
分公司预算科长每月2日考核完成后报成本管理中心、生产管理中心审核后兑现；其他如下子公司参照执行。
A、土建分公司基准工效工资标准（含福利，不含超用零工）：
正常施工阶段（基础垫层浇筑完）：
（平均140）木工154元、钢筋工134元、砼工120元、泥工142元；
非正常施工项目（平均130）：
木工147元、钢筋工127元、砼工114元、泥工135元；非正常项目的界定由项目申请，分公司、总公司生产管理部审核。
春节复工第一个月（基础垫层浇筑完以前及临建阶段）（平均100）：
木工112元、钢筋工96元、砼工86元、泥工102元；
春节复工第二个月、春节撤退前一个月（平均120）：
木工132元、钢筋工115元、砼工103元、泥工122元；
地下室深基础、逆施阶段（平均130）：
木工145元、钢筋工126元、砼工115元、泥工135元；
考核：
分公司预算科长每月2日考核完成后报成本管理中心、生产管理中心审核后兑现；
其他如下子公司参照执行。
奖罚：
以上述货币化工资标准为基准标准，高于基准标准10元内的，对工种工长按超过部分货币化工资的3%奖励，每增加10元另增加1%奖励（每增加10元为一个档次，仅计算超过部分），最高奖励标准为五个档次，即7%（超过部分累加计算）。
对于达不到的，按上诉奖励的标准的50%进行罚款和赔偿。
考核对象：
项目（生产）经理按本项目各工长奖罚总额的50%的比例享受奖罚，分公司生产经理按本分公司各工长奖罚总额的20%的比例享受。
考核表3：
考核内容
月份
货币化工资加权平均值
货币化工资基准标准
工人总出勤
增效额（万元）
增效额占比
工长货币化工效达标奖罚总额
高于基准10元内的奖罚额
工长50%
项目生产经理25%
分公司生产经理20%
自由工人工效提高
1
2
3
4=（1-2）*3
5=4/（1*3）
6=工效考核明细表汇总数
8=6*50%
8=6*25%
9=6*20%
说明:
1、12年超指标占比根据测算后约定,达标情况：
13年占比-12年占比-2%>0达标、<0未达标；
2、工效考核明细表汇总数详见下表进行计算；
附表4
序号
项目名称
工长工号
工长
工种
项目状态
各工种标准工资
实际完成日工资
考核数
10元内3%
每10元
加1%最多5%
总出勤天数
10元内总奖罚
每10元加1%最多5%
工长分摊100%
20
30
40
50
60
奖100%（10元内3%）
罚50%（10元内3%）
B、金丰环球（装饰公司）基准工效工资（含福利，不含超用零工）：
项目部：
春节复工第一个月：
油漆工110元、木工120元、瓦工120元、幕墙工120元；
春节复工第二个月：
油漆工125元、木工135元、瓦工145元、幕墙工135元；
春节复工第三个月：
油漆工135元、木工145元、瓦工155元、幕墙工145元；
5-10月份：
油漆工155元、木工165元、瓦工175元、幕墙工165元；
11月份至春节：
油漆工145元、木工155元、瓦工165元、幕墙工155元；
加工场：
春节复工第一个月：
120元
其它月份：
150元
奖罚:
以上述货币化工资标准为基准标准，高于基准标准10元内的，对工种工长按超过部分货币化工资的5%奖励，每增加10元另增加2%奖励（每增加10元为一个档次，仅计算超过部分），最高奖励标准为超过五个档次，即13%（超过部分累加计算）。
对于达不到的，按上诉奖励的标准的50%进行处罚。
考核对象：
项目（生产）经理按本项目各工长奖罚总额的50%的比例进行奖罚，区域公司生产经理按本区域工长奖罚总额的30%的进行奖罚。
C、钢结构公司基准工效工资标准（含福利，不含超用零工）：
项目部：
春节复工第一个月：
各工种按120元/天；春节复工第二个月、春节前2个月内：
各工种按135元/天；正常施工项目：
按150元/天；
非正常项目：
各工种按140元/天；非正常项目的界定由项目申请，分公司、子公司生产副总审批。
超高层项目或特种异形钢结构：
各工种按130元/天；
加工厂：
（1）春节复工第一个月：
120元/天
（2）其余月份：
135元/天；
以上如出现特殊情况，分公司经理层确定方案，报总公司成本管理中心备案。
奖罚：
以上述货币化工资标准为基准标准，高于基准标准10元内的，对工种工长按超过部分货币化工资的5%奖励，每增加10元另增加2%奖励（每增加10元为一个档次，仅计算超过部分），最高奖励标准为超过五个档次，即13%（超过部分累加计算）。
对于达不到的，按上诉奖励的标准的50%进行处罚。
项目（生产）经理按本项目各工长奖罚总额的50%的比例进行奖罚。
D、中南建工设备安装有限公司基准工效工资标准（含福利，不含超用零工）
电气、管道专业
住宅
公建
预埋阶段
130元/天
130元/天
安装阶段
145元/天
150元/天
暖通专业（全空气空调/新风空调）
住宅
公建
安装阶段
155/145（元/天）
170/160（元/天）
使用全空气空调/新风空调的项目报成本管理中心备案
项目开工竣工阶段、年初进场第一个月阶段
住宅
公建
开竣工、年初复工
110元/天
110元/天
奖罚：
以上述货币化工资标准为基准，高于基准标准10元内的，对工种工长按超过部分货币化工资的5%奖励，每增加10元另增加2%奖励（每增加10元为一个档次，仅计算超过部分），最高奖励标准为超过五个档次，即13%（超过部分累加计算）。
对于达不到的，按上诉奖励的标准的50%进行处罚。
考核对象：
项目（生产）经理按本项目各工长奖罚总额的50%的比例进行奖罚，区域公司生产经理按本区域工长奖罚总额的30%的进行奖罚。
针对独立项目部，区域内项目较少，预埋阶段由于主体施工进度缓慢造成工效低下问题，如存在超用工资，按借用工资处理，原则上不作处罚，但必须在安装阶段予以补还，但必须履行项目申请、总公司审批的流程，无手续按超用工资处理。
3、2013年维修、返工费用降本达到货币化工资3%，
实际降本额=（2013年货币化工资总额*3%-2013年实际维修返工费用）。
2013年维修返工费用在货币化报表体系和总承包PM体系中进行完善。
考核：
维修、返工费用指竣工项目平时的修补维护费用，有分公司生产经理进行控制和包干；
使用在建项目人员进行对竣工项目维修、返工费用的，由项目预算员根据分公司签发的维修单汇总没有26日上报分公司预算科长，
使用分公司固定维修队伍人员进行维修的，由预算科长实际使用情况没有汇总上报；
分公司预算科长每月2日考核完成后报成本管理中心、生产管理中心审核后兑现；
奖罚：
维修返工费用占货币化总额的0.5%及以下，按照节约部分的50%进行奖励；维修返工费用占货币化总额的1%以下，按照节约部分的20%进行奖励；维修返工费用占货币化总额的1%，不予奖罚；维修返工费用占货币化总额的1%以上，按照超出部分的20%进行处罚；维修返工费用占货币化总额的2%以上，按照超出部分的50%进行处罚；维修返工费用占货币化总额的3%以上，按照超出部分的80%进行处罚；维修返工费用占货币化总额的3.5%及以上，按照超出部分的100%进行处罚。
考核对象：
以上奖罚按照分公司技术科长（总工）分摊30%，技术科其他人员分摊10%，分公司生产经理分摊30%，分公司经理分摊30%。
考核表5：
考核内容
月份
货币化工资（万元）
降本指标额（3%）
维修、返工货币化工资发生额（万元）
实际降本额（万元）
维修返工占货币化工资总额比例
奖罚额
奖罚额
技术科长30%
技术科其他人10%
生产经理30%
分公司经理30%
维修、返工费用降本
1
2=1*3%
3
4=2-3
5=3/1*100
6（按奖罚标准计算）
7=6*30%
8=6*10%
9=6*30%
10=6*30%
4、2013年分包成本降低2%，
实际降本额=【（2013年度分包完成部位我司向甲方结算价款-2013年度按分包合同计算结算价款）/2013年度分包完成部位我司向甲方结算价款*100%-（2012年度分包完成部位我司向甲方结算价款-2012年度按分包合同计算结算价款）/2012年度分包完成部位我司向甲方结算价款*100%】*2013年度分包完成部位我司向甲方结算价款。
在建工程分包实际完成量进行考核，每月核实完成情况，按核实后的数据进行考核，分公司预算科、项目预算员按报表规定格式进行申报，对弄虚作假的按制度要求每次处罚500元；
分公司预算科长每月2日考核完成后报成本管理中心、经营管控中心审核后兑现；
奖罚：
分包降本达到3%及以上，按照超出部分的80%进行奖励；分包降本达到2.5%-3%，按照超出部分的50%进行奖励；分包降本达到2%-2.5%，按照超出部分的30%进行奖励；分包降本达到2%，不奖不罚；分包降本达到1.5%-2%，按照不足部分的20%进行处罚；分包降本达到1%-1.5%，按照不足部分的50%进行处罚；分包降本达到0.5%-1%，按照不足部分的70%进行处罚；分包降本达到0.5%及以下，按照不足部分的100%进行处罚。
考核对象：
以上奖罚由技术科长（总工）分摊10%，经营科长（含经营副经理）分摊35%，预算科长分摊10%，生产经理分摊25%，分公司经理分摊20%。
考核表6：
考核内容
月份
13年
12年
实际降本额（万元）
超2%指标
奖罚额
分包完成部位我司向甲方结算额（万元）
分包合同结算额（万元）
降低率
分包完成部位我司向甲方结算额（万元）
分包合同结算额（万元）
降低率
达标率
达标额
技术科长10%
经营科长（含经营副经理）35%
预算科长10%
生产经理25%
分公司经理20%
分包整体降本2%
1
2
3=（1-2）/1
4
5
6=（4-5）/4
7=（3-6）*1
8=7/1-2%
9=8*1*（奖励比例）
10=9*10%
11=9*35%
12=9*10%
13=9*25%
14=9*20%
5、2013年料具丢失至少减少50%
实际降本额=（2012年料具丢失金额-2013年料具丢失金额）。
料具丢失按照公司制度规定进行赔偿。
数据来源：
按照季度盘点数据作为考核依据；实现季度盘点与考核的办法，对超标部分进行预罚款处理，
预罚款按丢失额的50%计算，每次考核按项目累计缺损数计算，奖罚累计不超过50%；
分公司料具科长每月1日盘点数据报生产管理中心、成本管理中心审核后每季度兑现一次；
6、2013年料具租金总额占自营产值占比不超过3.5%，
实际降本额=（2013年自营产值*2%-实际料具租金总额）。
每月根据完成自营产值与实际发生料具租金的比例进行考核；
月实际料具租金总额按机具中心核定发生的租金总额，（包括外租租金）
自由产值不包括设备费、设计费、勘探费、桩基、土方、支护等产值，不包括安装、装潢、钢结构内部关联单位的产值；
分公司料具科长每月1日报预算科长核算，考核完成后报成本管理中心、生产管控中心审核后兑现；
奖罚：
料具租金总额占自营产值占比1.5%以下，按照节约额的25%进行奖励；料具租金总额占自营产值占比2%以下，按照节约额的15%进行奖励；料具租金总额占自营产值占比2%，不奖不罚；料具租金总额占自营产值占比2%以上，按照超出额的15%进行处罚；料具租金总额占自营产值占比2.5%以上，按照超出额的25%进行处罚。
考核对象：
以上奖罚料具科长分摊10%，技术科长（总工）分摊15%，生产经理分摊45%，分公司经理分摊30%。
7、2013年四新技术创效增加不少于20%，
实际创效额=（2013年四新技术创效额-2012四新技术创效额）。
本项采取季度申报考核，每季度月底核查分公司技术科申报一个季度四新技术创效额，分公司预算科长复核，并在月底30日前上报产业集团生产管控中心复核，10日前报成本管控中心核定后进行兑现；
奖罚：
四新技术创效增加不足5%及以下，按照不足部分的20%进行处罚；四新技术创效增加不足10%，按照不足部分的15%进行处罚；四新技术创效增加不足20%，按照不足部分的10%进行处罚；四新技术创效增加20%，不奖不罚；四新技术创效增加超过20%，按照超出部分的10%进行奖励；四新技术创效增加超过30%，按照超出部分的15%进行奖励；四新技术创效增加超过40%，按照超出部分的20%进行奖励；四新技术创效增加超过50%及以上，按照超出部分的25%进行奖励。
考核对象：
以上奖罚由技术科其他人员分摊10%，技术科长（总工）分摊35%，生产经理分摊35%，分公司经理分摊20%。
二）材料降本考核：
2013年材料管理降本金额占自营产值的1%。
1、2013年材料采购降本
降本额占自营产值不少于0.5%，
实际降本额=【（2013年成本制造消耗金额-2013实际消耗金额）/2013年成本制造消耗金额-（2012年成本制造消耗金额-2012实际消耗金额）/2012年成本制造消耗金额】*2013年材料采购金额。
分公司预算科长每月1日考核完成后报物资公司审核、成本管理中心、生产管控中心审核后兑现；
奖罚：
材料采购降本达到0.3%及以下，按照不足部分的30%进行处罚；材料采购降本达到0.4%，按照不足部分的20%进行处罚；材料采购降本不足0.5%，按照不足部分的10%进行处罚；材料采购降本达到0.5%，不奖不罚；材料采购降本超过0.5%，按照超出部分的10%进行奖励；材料采购超过0.6%，按照超出部分的20%进行奖励；材料采购降本超过0.8%，按照超出部分的30%进行奖励；材料采购降本超过1%，按照超出部分的50%进行奖励。
考核对象：
以上奖罚由采购员分摊15%，采购科长分摊35%，生产经理分摊15%，分公司经理分摊35%。
表7:
考核内容
月份
13年
12年
实际降本额（万元）
完成产值
超0.5%指标
奖罚额
成本制造消耗额（万元）
实际消耗额（万元）
降低率
成本制造消耗额（万元）
实际消耗额（万元）
降低率
达标率
达标额
采购员15%
采购科长35%
生产经理15%
分公司经理35%
材料采购
1
2
3=（1-2）/1
4
5
6=（4-5）/4
7=（3-6）*1
8
9=7/8-0.5%
10=9*8*（奖励比例）
11=9*15%
12=9*35%
13=9*15%
14=9*35%
2、2013年材料节约降本
A、材料控制降本额占自营产值不少于0.5%，
实际降本额=实际降本额=【（2013年成本制造消耗数量-2013实际消耗额数量）/2013年成本制造消耗数量-（2012年成本制造消耗数量-2012实际消耗数量）/2012年成本制造消耗数量】*2013年材料消耗数量。
分公司预算科长每月1日考核完成后报生产管控中心审核、成本管理中心复核后兑现；
奖罚标准：
材料节约降本达到0.3%及以下，按照不足部分的30%进行处罚；材料节约降本达到0.4%，按照不足部分的20%进行处罚；材料节约降本不足0.5%，按照不足部分的10%进行处罚；材料节约降本达到0.5%，不奖不罚；材料节约降本超过0.5%，按照超出部分的10%进行奖励；材料节约降本超过0.6%，按照超出部分的20%进行奖励；材料节约降本超过0.8%，按照超出部分的30%进行奖励；材料节约降本超过1%，按照超出部分的50%进行奖励。
考核对象：
以上奖罚由材料会计分摊20%，预算科长分摊25%，财务科长分摊10%，生产经理分摊25%，分公司经理分摊20%。
表7:
考核内容
月份
13年
12年
实际节约额（万元）
完成产值
超0.5%指标
奖罚额
成本制造额（万元）
制造价实际消耗额（万元）
降低率
成本制造额（万元）
制造价实际消耗额（万元）
降低率
达标率
达标额
材料会计20%
预算科长25%
财务科长15%
分公司生产经理20%
分公司经理20%
节约降本
1
2
3=（1-2）/1
4
5
6=（4-5）/4
7=（3-6）*1
8
9=7/8-0.5%
10=9*8*（奖励比例）
11=9*20%
12=9*25%
13=9*15%
14=9*20%
15=9*20%
B、钢筋的废料控制降本
钢筋废料率指标控制在钢筋消耗量的1.5%以内
经测算2012年的废料率达到3.7%，2013年控制降本额=（3.7%-2013年废品率）*2013年的消耗量。
分公司预算科长每月统计工程消耗量，材料会计统计销售量和现场库存废料量，每月30日晚前报生产管理中心和成本管理中心，每月2日考核完毕后报经理层审核后兑现；
本考核月统计，季度预兑现，年底清算考核；
废料料量根据废料池数量估算定，销售量根据集团废品销售组统计为准。
奖罚标准：
废料达到1.5%以下，按照1.5差额部分的30%进行奖励；未达到1.5%废品超出部分0.5%以内按30%进行处罚，1%以内按50%处罚。
考核对象：
以上奖罚由材料会计分摊15%，预算科长分摊25%，财务科长分摊10%，生产经理
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