某工程项目经济活动分析报告文档格式.docx
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资金、劳动力、机械设备、周转材料等：
资金方面：
由于合同签订的付款比率为工程进度款75%，而工程干至目前，产值已达3194万，甲方实际付款2329万，实际付款比率只达到72.92%,这是因为有些工程已动工，甲方滞后计价造成。
这样整个工程到目前为此，资金严重紧张。
劳动力方面：
目前，施工队伍有钢筋班组、木工班组、外架班组、瓦工班组、混凝土班组、机械综合班组、电渣压力焊班组、水电班组、防水班组、油漆班组；
机械设备方面：
提升架一台，三相切割机一台，污水泵一3台，水泵3台，磅称2台，手拉葫芦2台等。
周转材料：
工字钢:
51.035吨，元钢：
5.82吨，槽钢：
6.71吨。
（三）项目管理模式
1.工序分包还是转包（挂靠），如属于工序分包，应简要披露重点单项工程分包管理模式（主要工序或作业内容与分包单位之间的对应关系）；
（1）本工程根据公司要求，***楼为转包，***楼转包合同约定为上交管理费3%。
****、***号楼及地下室项目部采用的是土建为工序分包形式，材料由项目部采购，劳务队伍只负责小型机具和周转材料，其具体单价为：
①钢筋工费：
地下室：
380元/吨（含机械、扎丝及住房房租水电费）；
±
00以上19元/m2
②模板工料费：
34元/㎡
③砼工费：
17元/m3
④外架：
地下室15元/㎡（包周转料）18层38元/㎡（包周转料）
⑤瓦工工费：
72元/㎡（含搅拌机，机具及住房房租水电费）
水电分包模式为按工程建筑面积30元／平方承包工费和辅材（主材由甲方提供、房租水电费自理）。
2.公司下达的上缴比例（包括责任成本模块上缴和资金上缴）。
***号楼为挂靠部分，公司下达的上缴款比率为3%；
***、***号楼为自干部分，公司下达的责任成本上缴比率为5%；
截止2010年9月30日，***、***、***号楼应上缴公司上管费130.26万元，工资性附加费及其他应上缴公司121.72万元，实际现款已上交187万元，其他抵上交款部分53.96万元，欠交11.02万元。
二、工程项目生产任务完成情况
1.披露开工至分析截止日期，实际完成的工程数量及价值量；
剩余工程数量及价值量；
***、***、***号楼自2009年7月开工至2010年9月30日，完成地下室部分的主体工程量，自干部分572万元，***、***楼完成二十四层顶主体结构及砌体等，实际产值1450万元，水电安装部分产值：
66万元，钢材调差等124，挂靠部分***号楼实际产值为982万，合计实际产值为3194万元。
2.评估业主或公司下达的节点工期完成情况，是否存在工期滞后现象。
***、***、***号楼均满足甲方工期要求及公司下达的节点工期，项目部克服施工场地有限、资金紧张及雨季恶劣天气等影响，圆满完成了甲方的工期要求，即2009年9月中旬***、***、***楼地下室务必施工至±
0.000,使***、***、***楼于2009年9月17日顺利开盘售房，并获得了甲方2万元的工期奖励。
随后，项目部响应公司大干120天活动，掀起大干热潮，顺利完成了公司下达的大干120天的节点工期，即12月底***、***、***楼完成至十一层结构完，至2010年3月31日***楼（18层）结构封顶，至2010年5月28日，***、***楼（24+1层）结构封顶，满足施工合同工期要求。
目前工程已进入水电安装、外墙抹灰及外墙保温等装饰工程。
基本达到工期要求。
三、工程项目资金收支分析
1.与业主资金往来情况
（1）工程进度款支付情况
合同约定的计量条件及工程进度款支付比例情况。
***号楼工程合同约定的计量及工程进度款支付比例情况：
截止2010年09月30日，工程***楼完成十八层顶主体结构，***、***楼（24+1层）结构封顶，砌体、抹灰及水电工程、钢材调差等，主营业务收入已达3194万元整。
按甲方每三层支付一次进度款支付比例，应付至已完工程量总价的75%支付，应付2395.5万元，实际工程进度款付2257万元。
同时甲方已支付钢材调差款72万元。
①截止2010年09月30日开累实际完成的产值3194万元；
②截止2010年09月30日开累上报业主计价支付证书金额2329万元；
业主实际开累批复的计价2329万元；
③业主进度款资金支付情况（不包括预付款）
ⅰ）现款：
2327.44万元。
ⅱ）甲供料：
0万元
ⅲ）业主代扣代缴税金：
ⅳ）业主代扣代缴其他款项：
ⅴ）向业主借款余额（向业主借款总额及归还情况）
（ⅰ—ⅴ合计2327.44万元）
进度款支付比例为99%，（业主支付进度款总额2327.44万/开累计价2329万），已完工未结算款为865万元，主营业务收入确认率73%=（开累确认的收入3194万-已完工未结算款865万）/开累确认的收入3194万*100%。
（2）担保及预付款情况：
本项目部没有请公司提供担保及预付款情况。
2、与公司资金往来情况
公司核定***城项目上管费为Ⅰ、Ⅱ标为5.3%、Ⅲ标、IV标为9.5%、IV标挂靠为3%、***号楼为5%、***号楼为3%。
截止2010年9月30日，项目部应上交管理费690.87万元，工资性费用及其他费用298.89万元，已累计上交628.27万元，尚欠公司往来款为361.49万元。
（其中:
一标至四标应上交647.84万元，已上交297.37万元,欠350.47万元；
***号楼欠11.02元）
（1）各项费用上交情况（高层***号楼）
***号楼各项费用上交情况表（开累数）
序号
项目
应上缴金额
已上缴金额
欠缴金额
实际上缴比例
备注
1
工资性费用
98.01
98.01
0
100%
2
代交税金
3
应交公司管理费
130.26
130.26
4
公司代付各项费用
5
其他
23.71
12.69
11.02
53.52%
合计
251.98
240.96
11.02
95.63%
（2）向公司借款情况及归还情况，并披露由此增加的财务费用对项目成本的影响（公司在责任成本预算中列入的财务费用金额与实际发生或预计发生总额的差额）。
自2009年7月份高层***号楼开工以来，本项目于7月份及9月份共向公司贷款110万元，在当年11月份还清贷款，此项贷款的财务费用共计1.72万元，同时项目部办理了642万钢材承兑汇票，截止三季度已偿还银行承兑492万元。
2010年9月后预计发生商品砼承兑120万元。
已计入财务费用的贴息4.98万元。
责任成本预算中未列入财务费用，此项差额将有6.7万元整。
3、项目部现场经费支出情况
***号楼场经费支出情况表（开累数）
实际发生金额
已付款金额
欠付款金额
实际付款比例
管理人员工资
201.72
190.5
11.22
93.99%
办公费
6.56
100%
差旅费用
3.31
劳保费用
0.87
业务招待费用
13.65
6
工程试验费
6.66
7
车辆使用费
3.76
8
临时设施费
3.23
9
食堂燃料及折旧费
1.30
10
低品摊销
0.98
11
规费
29.64
含挂靠单位9.62万
12
工地水电费
7.75
13
房租及水电
5.74
14
固定资产折旧及仪器租赁费
1.35
15
安全生产费用
53.62
16
招标待理费及招标费
19.00
含挂靠单位7.03万
17
其他费用
2.10
361.25
350.03
96.76%
（备注：
按照制造费用科目填列）
4、项目部支付劳务工费（工程款）、材料款、机械费用、税金情况表
（1）劳务工费（工程款）支付情况（详见附表三）
（2）材料款支付情况（详见附表四）
（3）机械租赁费用支付情况（详见附表五）
（4）缴纳税金情况（详见附表六）
四、项目经济效益情况
1．截止2010年9月30日***/***/***账面效益情况
项目
栏次
本年数
开累数
建造合同
原会计制度
营业收入
1821.58
3194.46
营业成本
1548.99
2993.38
营业税金及附加
58.83
108.29
管理费用（不含上缴公司）
1.5
财务费用
3.65
5.37
项目毛利
6=1-2-3-4-5
106.38
85.92
项目毛利率
7=6/1*100%
5.84%
2.68%
上缴公司比例（%）
***号楼3%，***号楼5%
上缴公司
9=1*8
74.02
130.26
项目利润
10=6-9
32.36
-44.34
补充：
1.完工百分比为82.29%=开累确认收入/预计合同总收入=3194.46/3882*100%；
2.工程结算科目余额：
2329万；
工程施工合同成本科目余额：
2999.17万；
工程施工合同毛利科目余额：
195.29万元；
存货项下“已完工尚未结算款”余额：
865.46万。
已完工尚未结算款金额如此之大，原因分析如下五个方面：
一、合同规定甲方按照进度款支付75%计价造成的，按照甲方进度款支付表，地下室完工计价570万，以后每三层计价133万，按此比例计算，干至二十四层顶主体结构甲方按照合同约定的75%计价968万元，人防地下室砌体及抹灰甲方按照合同约定的75%计价175万，主体砌体按照合同约定75%计价219万，粉刷按照合同约定75%计价325万。
按甲方计价到目前为止的产值应为2257/75%=3009万元，此项造成的已完工未结算款为752万元。
二、水电约66万甲方未计价，此项在合同中明确竣工后再给予计价。
三、钢材调差约47万未能计价
2、按原会计制度，对超前或滞后的计价、成本及税金等费用进行调整。
（1）超计或滞后收入计价情况披露。
①合同内收入分析（开累数）
章节（单项工程）
合同价
实际完成
业主已计量
超前或滞
后计量
后计价金额
备注
数量
数量单位
单价
（元）
合价
4=1*3
6=5*3
8=7*3
9=7-5
10=9*3
*\*\*高层
36696
㎡
1058.05
3882.63
30187
3194
22012
2329
-8175
-865
合计
备注：
1.章节（单项工程）：
可按照工序、专业或章节披露（下同）。
2.实际完成的工作量对应的价款（第6列合计数），一般为合同内应确认的主营业务收入数。
②合同外变更收入分析（开累数）
1、***、***、***楼合同外变更收入分析（详见附表十一）
项目部已对市政给水管道改道、地下室老基础破除、增加橡胶水带、空开电源安装、增加扶壁柱等五项变更调概索赔编制预算书，上报业主，业主预算人员已对预算书进行审核，实际批复情况均为业主预算人员审核情况，待业主批复。
故合同外业主已批复计价为0。
通过合同内与合同外收入情况分析，对照业主已批复计价及待批复计价情况，披露业主超前或滞后计价情况，并据此调整收入数。
2、二期二标、三标、四标合同外变更收入分析（详见附表十二）
（2）超计或滞后成本费用情况披露
单位
劳务分包
实际完成（消耗）
已结算数量
超前或滞后计量
金额
一
劳务分包成本
钢筋（地下室）
T
380
493
18.73
400
15.20
93
3.53
模板（地下室）
M2
34
7380.7
25.09
6000
20.40
1380.7
4.69
二
材料费成本
大多孔砖
块
1.00
17320
1.73
中砂
M3
60
2514
16.93
1934.
13.45
580
3.48
碎石
55
561
2.88
511
2.61
50
0.27
多孔砖
0.93
241897
22.49
221897
20.63
20000
1.86
0.66
108500
7.16
94900
6.26
13600
0.90
灰砖
0.26
948000
24.43
848000
21.83
100000
2.6
商品砼
250
8566.38
242.33
8546.38
241.83
20
0.50
19.56
主要披露：
①将分包劳务工费和机械费结算数量与实际数量结算进行对比，计算超前或滞后的结算数量和金额；
②对现场库存材料进行盘点，计算实际消耗材料与已出账材料的差额；
③其他费用是指滞后进账和没有按规定预提或摊销费用，对分析期效益的影响。
（3）超计或滞后税金情况披露——财务部提供（详见附表七）
（4）调整后的经济效益情况——财务部提供（详见附表八）
五、盈亏分析
（一）单项工程（房建项目为工序）盈亏分析——财务部、工程部提供
1、按账面发生的实际成本，对各单项工程的盈亏情况分析（详见附表九）
2、按公司下达的责任预算，对各单项工程的盈亏情况分析（详见附表十）
（二）成本要素分析
1、人工费分析***、***号楼（开累数）——工经部提供（全部）
单项工程或工序
施工合同
公司责任预算
实际成本
差异
成本
与合同价差
与公司预算价差
3=1*2
6=4*5
9=7*8
10=3-9
11=6-9
砼
M3
7118.02
142360.4
7174.28
121962.76
7032.62
140652.4
1708
-18689.6
钢筋
450
969.4
436230
420
407148
960.668
365053.84
71176.16
42094.16
模板
79018.1
1106253.12
63100
12.4
782440
72856.228
13.6
990844.7
115408.42
-208405
脚手架
29.39
16600
487874
36
597600
38
630800
-142926
-33200
电查压力焊
个
20136
40272
48872
1.6
78195.2
-37923.2
砖墙
110
3105.92
341651.2
90
279532.8
2719.04
121.7
330907.17
10744.03
-51374.37
混合砂浆12+8
18477.4
129341.8
6.2
114559.88
110864.4
3695.48
混合砂浆14+6
32702.76
228919.32
202757.11
32702.8
196216.56
6540.55
顶棚批腻子
3.6
15776
56793.6
47328
9465.6
推拉窗
16.83
1509.4
25403.20
20.2
18
363.6
30188
-4784.8
-29824.4
2995098.64
2593964.15
2921050.27
74048.37
-327086.12
公司下达的责任成本模板面积和电查压力焊接头比实际小20.8+3.79=24.59万
1、人工费分析地下室（开累数）——工经部提供（全部）
平整场地
0.5
3896.4
1948.2
2454
0.4
981.6
挖土
3.36
31339
105299.04
23968.9
191751.2
23232
185856
-80556.96
5895.2
运土
8.11
254159.29
23092
161644
209088
45071.29
-47444
2：
8回填
40
3304
132160
2081
83240
1917.9
76716
55444
6524
砖台胎
219
169
37011
42250
砌体
81
21.2
1717.2
39.92
3592.8
105
2226
-508.8
1366.8
抹灰
13.07
3933.65
51412.8055
3933.62
10.44
41066.9928
12.8
50350.72
1062.0855
-9283.73
3662.33
73246.6
62259.61
3419.38
68387.6
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