企业所得税年度申报表A类Word文档下载推荐.docx
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不征税收入
17
免税收入
18
减计收入
19
减、免税项目所得
20
加计扣除
21
抵扣应纳税所得额
22
境外应税所得弥补境内亏损
23
纳税调整后所得（13＋14－15＋22）
24
弥补以前年度亏损
25
应纳税所得额（23－24）
应纳税额计算
26
税率（25%）
27
应纳所得税额（25×
26）
28
减免所得税额
29
抵免所得税额
30
应纳税额（27－28－29）
31
境外所得应纳所得税额
32
境外所得抵免所得税额
33
实际应纳所得税额（30＋31－32）
34
减:
本年累计实际已预缴的所得税额
35
其中:
汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
36
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
37
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
38
合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例
39
合并纳税企业就地预缴的所得税额
40
本年应补（退）的所得税额（33－34）
附列资料
41
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
42
上年度应缴未缴在本年入库所得税额
谨声明：
此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）：
年月日
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人：
受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期：
代理申报日期：
受理日期：
收入明细表
填报时间：
年月日金额单位:
项目
金额
一、销售（营业）收入合计（2＋13）
（一）营业收入合计（3＋8）
1.主营业务收入（4＋5＋6＋7）
（1）销售货物
（2）提供劳务
（3）让渡资产使用权
（4）建造合同
2.其他业务收入（9＋10＋11＋12）
（1）材料销售收入
（2）代购代销手续费收入
（3）包装物出租收入
（4）其他
（二）视同销售收入（14＋15＋16）
（1）非货币性交易视同销售收入
（2）货物、财产、劳务视同销售收入
（3）其他视同销售收入
二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）
1.固定资产盘盈
2.处置固定资产净收益
3.非货币性资产交易收益
4.出售无形资产收益
5.罚款净收入
6.债务重组收益
7.政府补助收入
8.捐赠收入
9.其他
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表一
（2）
金融企业收入明细表
金额单位：
金额
一、营业收入（2＋19＋25＋35）
（一）银行业务收入（3＋10＋18）
1.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）
（1）存放同业
（2）存放中央银行
（3）拆出资金
（4）发放贷款及垫款
（5）买入返售金融资产
（6）其他
2.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）
（1）结算与清算手续费
（2）代理业务手续费
（3）信用承诺手续费及佣金
（4）银行卡手续费
（5）顾问和咨询费
（6）托管及其他受托业务佣金
（7）其他
3、其他业务收入
（二）保险业务收入（20＋24）
1.已赚保费（21－22－23）
保费收入
分出保费
提取未到期责任准备金
2.其他业务收入
（三）证券业务收入（26＋33＋34）
1.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）
（1）证券承销业务收入
（2）证券经纪业务收入
（3）受托客户资产管理业务收入
（4）代理兑付证券业务收入
（5）代理保管证券业务收入
2.利息净收入
3.其他业务收入
（四）其他金融业务收入（36＋37）
1.业务收入
二、视同销售收入（39＋40＋41）
1.非货币性资产交换
2.货物、财产、劳务视同销售收入
3.其他视同销售收入
三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）
43
1.固定资产盘盈
44
2.处置固定资产净收益
45
3.非货币性资产交易收益
46
4.出售无形资产收益
47
5.罚款净收入
48
6.其他
经办人（签章）：
法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表一（3）
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表
填报时间：
一、收入总额（2＋3＋……＋9）
财政补助收入
上级补助收入
拨入专款
事业收入
经营收入
附属单位缴款
其他收入
二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）
财政拨款
行政事业性收费
政府性基金
其他
三、应纳税收入总额（1－10）
四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷
1）
经办人（签章）：
法定代表人
（签章）：
附表二
成本费用明细表
年月日金额单位：
一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）
（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）
（1）销售货物成本
（2）提供劳务成本
（3）让渡资产使用权成本
（4）建造合同成本
（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）
（1）材料销售成本
（2）代购代销费用
（3）包装物出租成本
（三）视同销售成本（13＋14＋15）
（1）非货币性交易视同销售成本
（2）货物、财产、劳务视同销售成本
（3）其他视同销售成本
二、营业外支出（17＋18＋……＋24）
1.固定资产盘亏
2.处置固定资产净损失
3.出售无形资产损失
4.债务重组损失
5.罚款支出
6.非常损失
7.捐赠支出
8.其他
三、期间费用（26＋27＋28）
1.销售（营业）费用
2.管理费用
3.财务费用
企业所得税年度纳税申报表附表二
（2）
金融企业成本费用明细表
填报时间:
金额单位:
项目
一、营业成本（2＋17＋31＋38）
（一）银行业务成本（3＋11＋15＋16）
1.银行利息支出（4＋5＋…＋10）
（1）同业存放
（2）向中央银行借款
（3）拆入资金
（4）吸收存款
（5）卖出回购金融资产
（6）发行债券
（7）其他
2.银行手续费及佣金支出（12＋13＋14）
（1）手续费支出
（2）佣金支出
（3）其他
3.业务及管理费
4.其他业务成本
（二）保险业务支出（18＋30）
1.业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）
（1）退保金
（2）赔付支出
减：
摊回赔付支出
（3）提取保险责任准备金
摊回保险责任准备金
（4）保单红利支出
（5）分保费用
（6）手续费及佣金支出
（7）业务及管理费
摊回分保费用
（8）其他
2.其他业务成本
（三）证券业务支出（32＋36＋37）
1.证券手续费支出（33＋34＋35）
（1）证券经纪业务支出
（2）佣金
2.业务及管理费
3.其他业务成本
（四）其他金融业务支出（39＋40）
1.业务支出
二、视同销售应确认成本（42＋43＋44）
1.非货币性资产交换成本
2.货物、财产、劳务视同销售成本
3.其他视同销售成本
三、营业外支出（46＋47＋48＋49＋50）
3.非货币性资产交易损失
49
4.出售无形资产损失
50
5.其他
企业所得税年度纳税申报表附表二（3）
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表
填报时间：
年月日
一、支出总额（2＋3＋……＋10）
拨出经费
上缴上级支出
拨出专款
专款支出
事业支出
经营支出
对附属单位补助
结转自筹基建
其他支出
二、不准扣除的支出总额（12+13）
（1）税收规定不允许扣除的支出项目金额
（2）按分摊比例计算的支出项目金额
三、准予扣除的支出总额（1-11）
经办人（签章）：
（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目明细表
账载金额
税收金额
调增金额
调减金额
一、收入类调整项目（2+3…+19）
*
1．视同销售收入（填写附表一）
#
2．接受捐赠收入
3．不符合税收规定的销售折扣和折让
4．未按权责发生制原则确认的收入
5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益
7．特殊重组
8．一般重组
9．公允价值变动净收益
10．确认为递延收益的政府补助
11．境外应税所得（填写附表六）
12．不允许扣除的境外投资损失
13．不征税收入
14．免税收入（填附表五）
15．减计收入（填附表五）
16．减、免税项目所得（填附表五）
17．抵扣应纳税所得额（填附表五）
18．其他
二、扣除类调整项目（21+22…+40）
1．视同销售成本（填写附表二）
2．工资薪金支出
3．职工福利费支出
4．职工教育经费支出
5．工会经费支出
6．业务招待费支出
7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）
8．捐赠支出
9．利息支出
10．住房公积金
11．罚金、罚款和被没收财物的损失
12．税收滞纳金
13．赞助支出
14．各类基本社会保障性缴款
15．补充养老保险、补充医疗保险
16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
17．与取得收入无关的支出
18．不征税收入用于支出所形成的费用
19．加计扣除（填附表五）
20．其他
三、资产类调整项目（42+43…+48）
1．财产损失
2．固定资产折旧（填写附表九）
3．生产性生物资产折旧（填写附表九）
4．长期待摊费用的摊销（填写附表九）
5．无形资产摊销（填写附表九）
6．投资转让、处置所得（填写附表十一）
7、油汽勘探投资（填写附表九）
8、油汽开发投资（填写附表九）
9．其他
51
四、准备金调整项目（填写附表十）
52
五、房地产企业预售收入计算的预计利润
53
六、特别纳税调整应税所得
54
七、其他
55
合 计（1+20+41+51+52+53+54）
注:
1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。
2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列
3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表四
企业所得税弥补亏损明细表
年度
盈利额或亏损额
合并分立企业转入可弥补亏损额
当年可弥补的所得额
以前年度亏损弥补额
本年度实际弥补的以前年度亏损额
可结转以后年度弥补的亏损额
前四年度
前三年度
前二年度
前一年度
合计
4=2+3
9=5+6+7+8
10=4-9
11=9-10
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
本年
可结转以后年度弥补的亏损额合计
企业所得税年度纳税申报表附表五
税收优惠明细表
一、免税收入（2＋3＋4＋5）
1、国债利息收入
2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
3、符合条件的非营利组织的收入
4、其他
二、减计收入（7＋8）
1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入
2、其他
三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13）
1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
2、安置残疾人员所支付的工资
3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资
四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）
（一）免税所得（16＋17＋…＋24）
1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植
2、农作物新品种的选育
3、中药材的种植
4、林木的培育和种植
5、牲畜、家禽的饲养
6、林产品的采集
7、灌溉.农产品初加工.兽医.农技推广.农机作业和维修等农林牧渔服务业项目
8、远洋捕捞
9、其他
（二）减税所得（26＋27＋28）
1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植
2、海水养殖、内陆养殖
3、其他
（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得
（四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
（五）符合条件的技术转让所得
（六）其他
五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）
（一）符合条件的小型微利企业
（二）国家需要重点扶持的高新技术企业
（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分
（四）过渡期税收优惠
（五）其他
六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额
七、抵免所得税额合计（41＋42＋43＋44）
（一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额
（二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额
（三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额
（四）其他
企业从业人数（全年平均人数）
资产总额（全年平均数）
所属行业（工业企业其他企业）
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
填报时间:
抵免方式
国家或地区
境
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