经营之道实训报告概述.docx
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经营之道实训报告概述
河南城建学院工商学院
本科实训报告
课程设计：
“经营之道”实训报告
实训时间：
2014-06-16—2014-06-20
实训地点：
ERP实验室
指导老师：
李冰
实训组别：
第六组
专业财务管理
班级：
财务管理二班
小组成员：
贾振方冉丽红苏杭
刘灿伟李鹏飞马文奎
海日汗
经营之道实训报告
一、实验目的
通过对公司的开创和经营，模拟公司的仿真环境，熟悉公司的运作。
模拟公司的各项决策，及时处理公司发生的各项经济业务，从中认知企业，并学会其战略管理，营销管理，生产管理，财务管理，人力资源管理，信息管理几大部门的构成及其企业在此应积极的协调部门之间的合作，更在此中提升自身的专业知识和技能，培养同学们的综合素质。
二、实验内容
这次ERP实习课是采用分小组进行的，一共有十个小组。
本次实训课程应用的是经营之道企业经营对战软件。
实训初期，每组有300万的资金，从模拟环境中认知企业，学习其战略管理，营销管理，生产管理，财务管理，人力资源管理等。
我们各司其职，分别担任总经理、财务总监、生产总监、产品总监、市场总监、人力资源总监。
在对战过程中，我们不仅要根据收集和分析老师发给我们的各项信息制定出详细的经营计划，还要在经营过程中，根据各项数据分析了解对手的经营状况和经营计划。
从而对本企业的经营计划做出及时调整，以谋求占据更高的市场份额，获得更高的利益，更高的综合分。
对战结束后各队对自身的经营过程进行总结，找出不足和需要保留的发光点和优势策略。
三、团队介绍
丽人服装股份有限责任公司
组别
姓名
职位
学号
第六组
贾振方
总经理
124412240
第六组
冉丽红
财务总监
124412221
第六组
海日汗
生产总监
124412238
第六组
刘灿伟
产品总监
124412244
第六组
李鹏飞
生产总监
124412243
第六组
苏杭
市场总监
124412247
第六组
马文奎
人力资源总监
124412246
四、企业经营过程
1、第一季度
本季度是企业的初始发展阶段。
主要任务是进行基础设施建设、产品研究开发、销售市场的开发等。
根据商业背景和商业新闻的内容，我们可以了解到青少年产品是不需要研发的，可直接进行生产，中老年产品需要两个季度研发，商务产品的研发需要三个季度。
而我们本次的实训周期只有三个季度。
根据分析，等到商务产品研发出来，我们本次的实训也就结束了，所以研发商务产品是不可行的。
但是由于在老师提醒了时间周期问题才发现，无法做出更改。
我们公司选择青少年产品和商务服装作为本公司的主营产品。
根据商业背景提供的资料，我们针对各人群的特点开发出具有优势的产品。
本公司青少年产品的设计理念是，现代时尚、便于运动、凸显个性、易于携带、手感舒适、潮流功能、性价比高等。
商务人士的设计理念是，精美高档、功能强劲、长效省电、辅助办公、外观大气、容易维护、产品稳定、人性设计、备用电能等。
针对我们的产品及研发周期，我们建设了一条半自能青少年产品生产线（价值80万，每季度产值1000箱，当期即可生产）和一条建设期为一季度的柔性生产线（价值120万，每季度产值2000箱，建设周期为一季度），由于资金问题，我们选择租赁一个中型厂房，租金为4万元。
根据第一季度的预计产量我们购进价值20万元的生产原材料。
其次，我们根据商业新闻开发了华东市场、华南市场、华中市场、华北市场（开发期两年）、东北市场（开发期两年）。
紧接着，我们根据各个市场对各个不同产品的需求量，经过一系列的精确计算，我们设置了以下几个销售点：
华中市场6个华南市场3个华中市场3个。
而且我们还在以上市场分别投入了5万元、3万元、3万元的广告费用，由于前期缺乏对资金的使用加以节制，致使后期资金短缺，再加上一心只想着基础建设，忽略了现有资金短缺，系统自动紧急借款514285.71元。
由于本期主要是基础设施建设，所以本季度净利润亏损了134万元，现金余额只有36万元.
2、第二季度
为了避免第一季度紧急借款为我们带来的高额利息，我们在期初借款50万元以满足公司本季度的生产经营活动。
经过一个季度，柔性生产线已经建设完成，东北市场和华北市场也已经开拓完毕。
据此我们制定了3000箱的产量。
在生产方面，以销定产，我们购买了价值为60万元的生产原材料。
在销售方面，为了使增加产品的可信度，让消费者对我们的产品有足够的信赖，我们通过了ISO9001的产品认证（认证费20万）。
为了扩大产品的占有率增加销量，我们对这五个销售市场分别投入5万元、3万元、2万元、5万元的广告费用。
并且，在每个销售市场上，我们分别设立了6个、4个、4个、6个销售网点。
当我们信心满满的等待着巨大盈利的时候。
忽然意外发生了：
由于校园网络问题，我们提交的销售网点失败，致使没有接到任何订单。
此时，产品堆积，资金短缺，一系列的问题犹如多米诺骨牌倒塌，一发不可收拾，把我们之前做好的现金预算，财务安排，投资管理，经营发展等既定的计划损失殆尽。
第二季度，我们对市场做出了详尽的分析，对销售做出了全方位的推广，资金做出了合理的安排。
当我们都对第二季度信心满满的时候，却被这飞来的横祸打击的遍体鳞伤，我公司的财务也千疮百孔。
本季度亏损了2154285.71元。
但是我们没有放弃，并且积极采取补救措施。
3、第三季度
由于上季度的资金链断裂对我们的财务造成了毁灭性的打击。
本季度期初，我们不得不再次向银行借款50万元。
原本计划在上季度取得利润的基础上进一步扩大公司规模，发展商务产品，进一步购买生产线，增加厂房等基础建设，继续开发销售市场，提高市场占有率。
但由于资金链的断裂，我们不得不重新部署本期的经营任务，将扩扩张的经营政策转换成紧缩的经营政策，把公司当前主要任务放在销售存货中去。
在公司的生产建设方面，我们尽可能的降低投入量。
在市场开发方面，我们也只是保留了期初已开发的市场。
在销售方面，我们投入了全部的家当。
为了尽可能多的销售期货，弥补之前的财务漏洞。
针对这三个销售市场，网店销量关系，市场需求量和存货量，我们分别设置了13个、17个、10个销售网点。
在财务资金仅剩18万元的时候，我们又对三个市场分别投放广告费用6万元、4万元、6万元。
终于功夫不负有心人，在第三个季度我们将期货大部分售出，为公司挽回了一大笔资金。
五、讨论分析
1、第一季度分析：
在公司发展的初级阶段，公司大量资金投入到生产建设中，研发新产品，确保了产品在后期的发展；资质认证，确保了产品的质量；固定设施建设，为公司今后的生产发展奠定了基础。
但是，由于初始投资过大，生产线还处于建设过程，公司处于半生产状态，市场占有率较低，因此在第一季度公司发生了亏损.具体情况请参看以下公司的财务报表。
而且由于刚开始接触，考虑问题的角度不够全面，产生了一些不合理的费用。
例如：
ISO9001资格认证，在后来的实战中发现，从第四季度才需要开始投资等。
下面是我们第一季度的财务报表：
表一：
资产负债表
表二：
现金流量表
表三：
利润表
资产负债表
公司：
丽人服装股份有限公司单位：
万元
期初数
期末数
流动资产：
现金
300
-360
应收账款
0
0
半成品
0
0
成品
0
22
原材料
0
0
流动资产合计
300
-14
固定资产：
固定资产原值
0
200
减：
累计折旧
0
0
固定资产净值
0
200
无形资产及其他资产：
无形资产
0
0
无形资产合计：
0
0
资产总计
300
1860
流动负债：
短期借款
0
0
应付税金
0
0
应付账款
0
200
流动负债合计
0
200
长期负债
长期借款
0
0
长期负债合计
0
0
负债合计：
0
200
所有者权益：
实收资本
300
300
未分配利润
0
-134
其中：
本期净利
0
-134
所有者权益合计
300
1660
负债+所有者权益
300
1860
表一：
表二：
现金流量表
公司：
丽人服装股份有限公司单位：
万元
项目
累计发生
本次发生
一、经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金
0
0
现金流入小计
0
0
购买商品支付的现金
0
0
支付给职工的现金
0
0
支付的各项税款
0
0
支付的其它与经营活动有关的现金
136
136
现金流出小计
136
136
经营活动产生的现金流量净额
-136
-136
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产收到的现金
0
0
现金流入小计
0
0
购建固定资产支付的现金
200
200
现金流出小计
200
200
投资活动产生的现金流量净额
-200
-200
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
0
0
借款所收到的现金
51.43
51.43
现金流入小计
0
0
偿还债务所支付的现金
0
0
分配股利支付的现金
0
0
偿付利息支付现金
15.43
15.43
现金流出小计
0
0
筹资活动产生的现金流量净额
0
0
四、汇率变动对现金的影响额
0
0
五、现金及现金等价物净增加额
-336
-336
表三：
利润表
公司：
丽人服装股份有限公司单位：
万元
累计发生
本期发生
一、主营业务收入
0
0
减：
营业成本
0
0
减：
营业税金及附加
0
0
二、主营业务利润
0
0
减：
营业费用
50
50
减：
管理费用
84
84
减：
财务费用
0
0
三、营业利润
-134
-134
加：
营业外收入
0
0
减：
营业外支出
0
0
四、税前利润
-134
-134
减：
所得税费用
0
0
五、净利润
-134
-134
2、第二季度分析
由于公司初期投入资金过大，造成资金短缺的后果。
紧急借款加重了公司的财务负担，幸运的是，我们及时发现，取得了借款弥补了资金短缺造成的严重后果。
第一季度的基础设施建设虽然占据了大量的现金，但公司的强大生产力在第二季度的优势很明显。
不幸的是，由于意外情况的发生致使公司生产的产品未能售出，造成更加严重的财务问题，为公司的发展带来了不利的影响。
下面是我们第二季度的财务报表：
表一：
资产负债表
表二：
现金流量表
表三：
利润表
表一：
资产负债表
公司：
丽人服装股份有限公司单位：
万元
期初数
期末数
流动资产：
现金
-36
18
应收账款
0
0
半成品
0
0
成品
22
88
原材料
0
0
流动资产合计
-14
106
固定资产：
固定资产原值
200
200
减：
累计折旧
0
10
固定资产净值
200
190
无形资产及其他资产：
无形资产
0
0
无形资产合计：
0
0
资产总计
186
296
流动负债：
短期借款
0
151.43
应付税金
0
0
应付账款
20
60
流动负债合计
20
211.43
长期负债
0
长期借款
0
0
长期负债合计
20
0
负债合计：
0
211.43
所有者权益：
实收资本
300
300
未分配利润
-134
-215.43
其中：
本期净利
-134
-81.43
所有者权益合计
166
84.57
负债+所有者权益
186
296
表二：
现金流量表
公司：
丽人服装股份有限公司单位：
万元
项目
累计发生
本次发生
一、经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金
0
0
现金流入小计
0
0
购买商品支付的现金
200
200
支付给职工的现金
0
0
支付的各项税款
0
0
支付的其它与经营活动有关的现金
188
52
现金流出小计
208
72
经营活动产生的现金流量净额
-208
-72
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产收到的现金
0
0
现金流入小计
0
0
购建固定资产支付的现金
200
0
现金流出小计
200
0
投资活动产生的现金流量净额
-200
0
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
0
0
借款所收到的现金
151.43
100
现金流入小计
100
100
偿还债务所支付的现金
0
0
分配股利支付的现金
0
0
偿付利息支付现金
25.43
10
现金流出小计
10
10
筹资活动产生的现金流量净额
90
90
四、汇率变动对现金的影响额
0
0
五、现金及现金等价物净增加额
-318
18
表三：
利润表
公司：
丽人服装股份有限公司单位：
万元
累计发生
本期发生
一、营业收入
0
0
减：
营业成本
0
0
减：
营业税金及附加
0
0
二、主营业务利润
0
0
减：
营业费用
62
120
减：
管理费用
128
44
减：
财务费用
25.43
25.43
三、营业利润
0
0
加：
营业外收入
0
0
减：
营业外支出
0
0
四、税前利润
-215.43
81.43
减：
所得税费用
0
0
五、净利润
-215.43
-81.43
3、第三季度分析
原本我们对本公司第三季度的经营发展做出了战略部署，对公司日常经营做出了详尽的安排，为公司的长远发展做出了设想。
但由于第二季度，产品滞销，资金短缺，引发了恶性循环，使得公司的财务受到了极大的威胁。
幸运的是，经过我们对计划的调整，营销策略的优化，组员的不懈努力，终于在第三季度取得了优异的成绩。
为公司弥补了巨大的亏损。
下面是我们第三季度的财务报表：
表一：
资产负债表
表二：
现金流量表
表三：
利润表
表一：
资产负债表
公司：
丽人服装股份有限公司单位：
万元
期初数
期末数
流动资产：
现金
18
182.4
应收账款
0
0
半成品
0
0
成品
88
88
原材料
0
0
流动资产合计
106
270.4
固定资产：
固定资产原值
200
0
减：
累计折旧
10
10
固定资产净值
190
-10
无形资产及其他资产：
无形资产
0
0
无形资产合计：
0
0
资产总计
296
206.4
流动负债：
短期借款
151.43
151.43
应付税金
0
0
应付账款
60
60
流动负债合计
211.43
211.43
长期负债
长期借款
0
0
长期负债合计
0
0
负债合计：
211.43
211.43
所有者权益：
实收资本
300
300
未分配利润
-215.43
-251.03
其中：
本期净利
-81.43
-35.6
所有者权益合计
84.57
48.97
负债+所有者权益
296
260.4
表二：
现金流量表
公司：
丽人服装股份有限公司单位：
万元
项目
累计发生
本次发生
一、经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金
132.39
132.39
现金流入小计
0
0
购买商品支付的现金
20
0
支付给职工的现金
0
0
支付的各项税款
0
0
支付的其它与经营活动有关的现金
229.25
41.25
现金流出小计
223.6
15.6
经营活动产生的现金流量净额
-223.6
-15.96
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产收到的现金
180
180
现金流入小计
180
180
购建固定资产支付的现金
200
0
现金流出小计
200
0
投资活动产生的现金流量净额
-20
180
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
0
0
借款所收到的现金
151.43
0
现金流入小计
100
0
偿还债务所支付的现金
0
0
分配股利支付的现金
0
0
偿付利息支付现金
25.43
0
现金流出小计
10
0
筹资活动产生的现金流量净额
90
0
四、汇率变动对现金的影响额
0
0
五、现金及现金等价物净增加额
-153.6
164.4
表三：
利润表
公司：
丽人服装股份有限公司单位：
万元
累计发生
本期发生
一、营业收入
0
0
减：
营业成本
0
0
减：
营业税金及附加
0
0
二、主营业务利润
0
0
减：
营业费用
77.6
15.6
减：
管理费用
148
20
减：
财务费用
25.43
0
三、营业利润
-251.03
-35.6
加：
营业外收入
0
0
减：
营业外支出
0
0
四、税前利润
-251.03
-35.6
减：
所得税费用
0
0
五、净利润
-251.03
-35.6
六、经验总结
通过本次实训，我们在实训模拟中学习和认识了ERP沙盘及其在企业运营中的重要性，了解了企业真实的运营过程，身临其境的进行操作，真正感受到一个企业经营者所面临的市场竞争的残酷与精彩。
更重要的是要承担经营风险与责任。
通过模拟企业经营运作全过程，直接探索企业经营的本质。
我们根据现代企业管理知识对企业经营和未来市场环境变化分别做出发展战略、产品研发、营销等方面的决策，提高了我们对综合知识的理解和掌握。
而且体会到了企业经营管理的关键是要重视生产的每一个环节，以及各部门之间的协作。
为我们将来选择就业岗位积累实践经验。
在本次的实训中，虽然我们的成绩不是很好。
但是实训中组员们各司其职，认真踏实的完成自己的本职工作，在运用知识的同时，团结一致，积极主动为公司的发展出谋献策，发挥了团结协作的优秀品质。
配合默契，将公司的发展计划发挥到了最高效益。
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