出纳实训习题Word格式.docx

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1.欣欣有限责任公司（一般纳税人）基本情况：

开户银行：

中国工商银行丰南办事处；

账号：

15762835 

地址：

清江市青年路26号税务登记号：

1 

增值税率：

17%

2.2010年12月份发生下列经济业务：

（1）12日，销售科职工王一民赴京开商品展销会，经批准向财务科借差旅费2000元，财务人员审核无误后以现金付讫。

（填制借款单，如表1-3）

（2）14日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。

（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制现金交款单，如表1-4）

（3）26日，收到宏利工厂付材料款转账支票一张（如表1-5）。

（填制进账单，如表1-6）

（4）16日，财务科出纳员张立开出现金支票一张，从银行提取现金1500元，以备零用。

（填写现金支票，如表1-7）

实训练习二、

[实训目的]掌握凭证的审核与填制

[实训资料]采购员张浩2010年10月5日预借差旅费3000元，10月18日出差归来报销差旅费2850元，余款退回。

要求：

选择正确的会计凭证，编制下列经济业务：

（凭证相关会计人员签章略，编号从1号开始，采用收付转3类编号法。

）

（1）10月5日，预借差旅费3000元，后附借款借据一张。

（2）10月18日出差归来报销差旅费2850元，余款退回。

后附收据1张；

差旅费报销单1张，差旅费报销单后附车票2张，住宿费发票1张。

实训练习三、

[实训目的]掌握库存现金结算业务办理

[实训资料]

（一）敏捷公司本月“库存现金”账户的月初余额：

1000元（库存限额为：

6000元）

（二）2010年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项如下：