企业经营实战演练Word文档格式.docx
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生产总监——采购、生产
研发总监——ISO、产品
市场总监——情报分析
信息总监——整理、发布信息
图1-1职员座位表
（1）演练盘面企业经营战略演练需要的盘面如图1-1所示，它是一个显示企业的现象模拟。
盘面的布局主要体现在分区上，整个盘面分为办公区和厂区两大部分。
办公区包括财务部、销售部、市场部、研发部、采购部等；
厂区包括生产部、车间、原料库和产品库。
从盘面来看自上而下分别反映的是资金流和物流运作的全过程。
盘面左边反映的是资金流。
资金流包括反映资金流入的银行贷款和民间融资导致的现金增加、销售收入的不断到账等导致的现金增加，反映资金流出的应付款的到账支付导致现金减少，市场开拓、产品研发、相关认证、行政管理费、维护费、广告费、利息、贴现、税金等的支付导致现金减少。
盘面右边反映的是物流。
物流包括原材料的订购、材料入库、材料上线、完工入库、完成销售。
（2）演练术语和筹码数字+M表示金额，如1M表示1百万资金；
M+数字表示原材料，如M1表示一种原材料；
Q代替季度（一年分4季度进行经营），如3Q表示3个季度；
Q+数字表示第几季度，如Q3表示第3季度；
Y代表年，数字+Y表示几年，如2Y表示2年，Y+数字表示第几年，如Y2表示第2年。
演练过程中所使用的筹码有多种，灰色的圆盘代表现金，1个代表1M现金；
黄色的圆盘代表原材料订单，上面的文字代表原材料种类，如盘面写有“M1”的黄色圆盘代表M1的原材料订单；
蓝色的圆盘代表原材料，上面的文字代表原材料种类，如盘面写有“M1”的黄色圆盘代表M1的原材料；
红色的圆盘代表应付款，上面的文字代表金额，如盘面写有“1M”代表1M的应付款，盘面写有“10M”代表10M的应付款。
（3）订单订单用模拟企业的市场，包括本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场，订单上有各个市场对所需求产品的量化数据。
图1-2是一张第一年本地市场的订单。
（4）厂房演练盘面上设置了A、B、C三种厂房，A厂房可以容纳四条生产线、B厂房可容纳三条生产线、C厂房可容纳一条生产线，用于模拟企业生产制造环境。
（5）生产线即厂房的生产设备，有手工线、半自动线、全自动线和柔性线，不同生产线的生产效率及灵活性不同，如图1-3所示。
Bery（Y1,本地）
6×
5=30M
账期：
1Q交货：
3Q
图1-2订单
2Q
1Q
手工线
半自动
全自动
柔性线
图1-3生产线
6.介绍企业规则
（1）订单争取规则根据市场排名争取订单
（2）市场排名规则
①第一年按照广告投入排名；
②第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单；
③其次按照广告投入排名；
④当两组的本年广告投入相同时，按照在该市场上所有产品的广告投入总量排名；
⑤当两组本年广告投入相同,进行竞价；
⑥投入1M，有获取1个订单的可能；
⑦投入3M，有获取2个订单的可能；
⑧投入5M，有获取3个以上个订单的可能。
（3）订单交货规则
①按规定的交货期交货，不提前交货；
②加急订单：
一季度后交货；
③无法按时交货：
每过一个季度，按订单金额的1/5罚款；
④交货后，按订单上的帐期放入应收账款对账帐期。
（4）贷款规则
①贷款总额：
（长期贷款+短期贷款）≤上一年所有者权益×
2；
②短期贷款：
利息5%，到期还本+利息，最长4Q；
③长期贷款：
利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y；
④高利贷：
额度与银行协商，利息20%，到期还本+利息，最长4Q，可小于4Q贷款；
⑤长期贷款1千万起贷，短期贷款2千万起贷；
⑥抵押贷款：
厂房和产成品可用于抵押贷款，利息10%，到期还本付息，最长4Q；
⑦贴现：
将应收帐转为现金，应支付的费用比例如表1-1所示。
（5）应收账款的贴现规则应收账款的贴现率如表1-1所示。
表1-1贴现率表
应收帐期
4Q
贴现比率
1/12
1/10
1/8
1/6
（6）生产线建设、更改相关规则生产线建设和更改相关规则如表1-2所示。
表1-2生产线建设和更改规则表
生产线
购买价格
安装周期
生产周期
转产周期
转产费用
维护费用
出售残值
4M
无
1M/年
1M
10M
2M
3M
18M
6M
2M/年
28M
（7）运营规则
①研发技术交易规则：
产品研发技术允许转让，转让金额≥研发费用；
②订单交易规则：
订单允许转让，转让价格由双方协商；
③产品交易规则：
允许相互买卖产品，价格由双方协商；
④外协加工交易规则：
可采用来料加工、完全外包加工等方式，价格由双方协商；
⑤企业并购规则：
一企业破产后，其他企业可并购；
⑥注资规则：
注入金额≥该企业当年所有者权益，独立运营，股权比率=注资金额/（注资金额+总资产）；
⑦合并规则：
注入金额≥该企业一年内到期的负债额，集团企业运营。
其他规则见沙盘盘面图1-1
（8）规则强调
①财务报表必须真实，如果查出假账，将处以相差金额的5倍罚款。
②必须按照规则运作，如果发现一次违规，处以1M的罚款。
③银行贷款必须和银行协商，不能私自贷款或者延长贷款期限。
每发现一次违规，将处以5M的罚款。
④盘面信息真实，每发现一次作假，将处以1M的罚款。
⑤必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。
每发现一次违规，将处以1M的罚款。
⑥原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用。
⑦每年度末提交报表，第一个提交报表的奖励1M，最后一个交报表罚款1M。
7.介绍企业经营流程
沙盘总体流程如图1-4所示，企业年度经营流程如图1-5所示。
图1-4沙盘总体流程图
（1）支付上年税金
（2）支付广告费
（3）登记销售订单
年初经营
（1）申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息
（2）更新应付款/归还应付款
（3）更新原料订单/原材料入库
（4）下原料订单
（5）更新生产/完工入库
（6）投资新生产线/生产线转产/变卖生产线
（7）开始下一批生产
（8）产品研发投资
（9）更新应收款/应收款收现
（10）按订单交货
（11）支付行政管理费用
（1）申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息
（2）支付设备维修费
（3）支付租金（或购买建筑）
（4）折旧
（5）新市场开拓投资/ISO资格认证投资
（6）关账
年末经营
每季度经营
图1-5企业年度经营流程图
四、体验讨论
1.在企业中，你的职位是什么？
你认为这个工作岗位的主要职责有哪些？
2.你认为做好本职工作要具备哪些能力？
五、知识链接
——企业职能部门职责介绍
（1）首席执行官（CEO，ChiefExecutiveOfficer）最大的行政长官，战略一把手。
岗位职责（具体工作）如下。
①对公司所有重大事务和人事任免进行决策。
决策后，权力就下放给具体主管，CEO具体干预的较少。
②营造企业文化。
CEO不仅要制定公司的大政方针，还要营造一种促使员工愿意为公司服务的企业文化。
③把公司的整体形象推销出去。
CEO的另一个重要职责是企业形象推广，推销的对象可能是公司的投资者、现有和潜在的客户、债权人及其他利益相关者。
要推销的可能是产品，也包括企业文化、领导班子等。
（2）首席财务官（CFO，ChiefFinanceOfficer）又称财务总监，是管钱的人（在战略上为企业资本运营、财务控制、财务决策、做出具体行动方案）。
①在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作；
②负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准；
③制定和管理税收政策方案及程序；
④建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度；
⑤组织公司的有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益；
⑥监督公司遵守国家财经法令、纪律以及董事会决议。
（3）市场总监（CMO）根据市场信息的变化为公司制定长远营销战略规划以及月度市场推广计划（促销等手段），并负责配合销售总监推广实施。
①协助总经理制定公司总体发展计划以及战略目标（销售目标+财务目标）；
②为公司提供准确的行业定位，及时提供市场信息反馈；
③制订和实施年度市场推广计划和新产品开发计划（依据市场需求的变化，要提出合理化建议）；
④依据市场变化随时调整营销战略和营销战术（包括产品价格的调整等），并组织相关人员接受最新产品知识与市场指数的培训；
⑤制定公司品牌管理与发展策略，维护公司品牌；
⑥管理、监督和控制公司市场经费使用情况。
（4）销售总监（CSO）制定并推进实施全面的销售战略、销售方案，有效的管理客户。
①协助总经理建立全面的销售战略；
②制定并组织实施完整的销售方案；
③与客户、同行业间建立良好的合作关系；
④引导和控制市场销售工作的方向和进度；
⑤组织部门开发多种销售手段，完成销售计划及回款任务；
⑥管理销售人员，帮助建立、补充、发展、培养销售队伍；
⑦掌握市场动态，熟悉市场状况并有独特见解；
⑧有效地管理全国的经销商；
⑨主持公司重大营销合同的谈判与签订工作；
⑩协助处理大客户投诉，跟踪处理投诉结果，并进行客户满意度调查；
⑪进行客户分析，建立客户关系，挖掘用户需求；
⑫深入了解本行业，把握最新销售信息，为企业提供业务发展战略依据；
⑬完成总经理临时交办的其他任务。
（5）生产总监承担着控制生产周期以及产品质量的重要职责，因此岗位要求任职者能够很好的了解生产流程，并能够根据要求和现有资源的情况进行协调。
①全面统筹企业生产；
②合理配备企业资源；
③根据公司战略，制订中长期的企业生产计划；
④优化生产流程、提高生产效率、改进企业效益。
（6）研发总监研发是组织创新的原动力，研发总监对于企业而言的重要意义也就不言而喻。
对于该岗位而言，开创精神必不可少，而且，对于行业的把握和预先判断能力也显得十分重要。
①对整个公司技术研发进行监督，控制，协调；
②技术部人力资源管理与分配；
③公司产品的可持续发展管理规划；
④技术部门的人员绩效考核；
⑤技术培训规划；
⑥计划执行的考核；
⑦技术发展步骤的整体监控；
⑧控制各个技术部的研发协调进展。
（7）首席信息官（CIO，ChiefInformationOfficer）新官衔，是信息时代的产物（前沿咨询与企业未来走势的分析）。
①充分调动和配置所有的信息因素，尽一切可能扩大信息功能在增强组织竞争优势中的无可替代的作用，制订企业技术规划及协调实施；
②做好IT项目规划，不但要确保项目的运行，而且还要保证投资有效；
③不但要负责企业内部的IT应用，而且还要负责外部资源的有效运用及协调好企业与客户、供应商等利益相关人的关系；
④做好培训工作等。
任务二
起始年操作
1.技能目标
（1）能初步运用经营规则进行企业经营活动；
（2）能制作企业简单财务报表。
2.知识目标
（1）掌握三大报表的基本组成项目；
（2）掌握三大报表的制作方法。
3.素质目标
（1）培养学生耐心细致的良好品质；
（2）培养学生和他人合作的意识。
1.起始年销售订单登记
2.起始年年初经营操作
3.起始年财务报表制定
1.登记起始年销售订单
请将起始年订单信息登记到表2-1中。
表2-1订单登记表
项目
合计
市场
产品名称
帐期
交货期
单价
订单数量
订单销售额
成本
毛利
2.起始年经营操作——任务清单
将起始年年初经营情况登记到相应的横线上：
支付广告费____________________________
支付应付税（上一年度应交税金）____________________________
各季度具体经营情况登记到表2-2中。
表2-2季度经营情况登记表
季度
一季度
二季度
三季度
四季度
（1）短期贷款还本付息
更新短期贷款
申请短期贷款
（2）归还应付款
更新应付款
（3）原材料入库
更新原料订单
（5）完工入库
更新生产
（6）购买/租用/变卖厂房
（7）变卖生产线
生产线转产
投资新生产线
（8）开始下一批生产
（9）产品研发投资
（10）应收款收现
更新应收款
（11）按订单交货
（12）支付行政管理费用
（13）其他
将起始年年末经营情况登记到相应的横线上：
（1）申请长期贷款_______________________
（2）更新长期贷款/支付利息_______________________
（3）归还长期贷款/支付利息_______________________
（4）支付设备维修费_______________________
（5）支付租金_______________________
（6）折旧_______________________
（7）新市场开拓投资/ISO资格认证投资_______________________
（8）关账_______________________
起始年经营操作过程中，若发生现金的流动，请填入表2-3.
表2-3现金流量表
应收款到期（+）
变卖生产线（+）
变卖原料（+）
变卖厂房（+）
短期贷款（+）
高利贷贷款（+）
卖产品或半成品（+）
长期贷款（+）
收入总计
支付上年应交税
广告费
贴现费用
归还短贷及利息
归还高利贷及利息
原材料采购支付现金
半成品或成品采购支出
转产费
生产线投资
加工费用
产品研发
行政管理费
长期贷款及利息
维修费
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
支出总计
现金余额
3.三大财务报表
完成起始年的操作后，请完成三大财务报表（表2-4、表2-5、表2-6）.
表2-4资产负债表
单位：
百万
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
流动资产：
负债：
现金
26
短期负债
20
应收账款
14
应付账款
原材料
2
应交税金
3
产成品
6
长期负债
在制品
流动资产合计
54
负债合计
23
固定资产：
所有者权益：
土地建筑净值
40
股东资本
72
机器设备净值
12
以前年度利润
4
再建工程
当年净利润
7
固定资产合计
52
所有者权益合计
83
资产总计
106
负债及权益合计
表2-5综合管理费用明细表
金额
行政管理
市场开拓
ISO认证
表2-6利润表
去年
今年
一、销售收入
减：
17
二、毛利
综合费用
8
折旧
财务净损益
1
三、营业利润
10
加：
营业外净收益
四、利润总额
所得税
五、净利润
注：
销售收入=订单的销售收入+变卖给别的小组的销售收入。
1.利润表在企业中有什么作用？
在制作利润表时有哪些注意事项？
2.资产负债表在企业中有什么作用？
在制作资产负债表时有哪些注意事项？
——财务报告的相关知识
1.综合管理费用明细表的制作
根据盘面上费用栏中的费用，记入综合管理费用明细表（表2-5）中，根据起始年的操作，只有行政费用发生额4百万和设备维护费4百万共计8百万。
2.利润表的制作
根据起始年销售订单记录，把所有交货的订单金额累加为销售收入，交货时订单的成本累加为成本，毛利=销售收入-成本；
综合费用是综合费用的合计数，折旧是现金流量表中的折旧数；
财务净损益=应收账款提前贴息+利息；
营业利润=毛利-综合费用-折旧-财务净损益；
利润总额=营业利润+营业外净收益；
所得税=利润总额×
33%；
净利润=利润总额-所得税。
3.营业外净收益
营业外净收益包括变卖设备、原材料等的收入；
延期交货等的罚金。
4.所得税的计算
盈利时，按当年利润的33%计算，下一年初缴纳；
当企业弥补历年亏损之后盈利时，所得税的计算方法为：
（补亏后的利润+超过五年的亏损）×
33%的数值取整。
5.资产负债表的制作
根据盘面的现金金额（或现金流量表的余额）、应收账款金额、原材料库中的原材料金额、生产线上的在制品价值、产成品库中的产品价值填写。
根据厂房价值、机器设备价值减去折旧后的余额+再建工程填写。
根据盘面的短期负债金额、长期负债金额、应付账款金额、应交税金（=利润表中的所得税）填写。
包括股东资本、以前年度利润、当年净利润。
没有兼并其他企业股东资本就不变，72百万；
以前年度利润=每年净利润累加。
6.现金流量表的相关知识
现金流量表是总括反映一定时期内现金流入和现金流出信息的会计报表。
现金流入是指现金及现金等价物流入企业；
现金流出是指现金及现金等价物流出企业。
现金流入包括：
收回应收款项、出售固定资产、销售产品及原材料、取得贷款等收到的现金。
现金流出包括：
缴纳税金、支付利息、归还贷款、物资采购、支付费用、产品研发支付、购买固定资产等支付的现金。
期末现金余额=期初现金余额+现金流入总计-现金流出总计。
任务三
第一年经营
（1）能运用企业规则进行企业运作；
（2）能分析市场预测图；
（3）能根据职业要求进行企业运作；
（4）能制作简单的财务报表。
（1）了解贴现、折旧、利润表的含义；
（2）掌握影响企业经营的因素。
（1）培养人与人之间的沟通能力；
（2）培养团队协作精神。
1.第一年广告费的投入讨论
2.第一年销售订单的选择和确定
3.第一年经营操作
4.第一年财务报表的制作
1.广告费的投入讨论
请将本年度的广告费的讨论结果登记到表3-1中。
表3-1广告费用登记表
年度
Beryl
Crystal
Ruby
Sapphire
第一年
本地
区域
国内
亚洲
国际
2.销售订单的选择和登记
请将本年度争取到的订单登记到表3-2中。
表3-2订单登记表
账期
升级会员 