银行分行会计业务考试题库现金出纳重要空白凭证管理相关规定.docx

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银行分行会计业务考试题库现金出纳重要空白凭证管理相关规定

附件2

会计业务考试题库

（现金出纳、重要空白凭证管理相关规定）

会计经理部分

一、单选（8）

1、原则上人民币现金备付率应控制在（C）以内，外币不区分币种，统一折合为美元备付率控制在（C）以内。

A、0.5%、8%

B、0.2%、8%

C、0.5%、10%

D、0.2、10%

出处：

《中信银行现金限额管理办法》

考点：

现金备付率

难易度：

易

2、凡一次性发现假人民币面额（A）元（含）以上的，应立即通报公安机关；一次性发现假人民币（A）元（含）以上的，应在当日内将有关情况通报公安机关。

A、500、200

B、200、500

C、1000、500

D、1000、200

出处：

《关于进一步加强反假币工作的通知》

考点：

发现假币报告标准

难易度：

中

3、用于核算因我行办理代收公共行政事业费用、代售保险等代理业务及代行外第三方发出的、由行外第三方承担相应责任的凭证的出入库、调缴及使用情况的科目是（B）

A、607重要空白凭证

B、608合作方重要凭证

C、629有价单证

D、608未发行的有价证券及票据

出处：

《关于调整重要空白凭证及有价单证核算科目及核算内容的通知》

考点：

重要空白凭证及有价单证等科目调整的内容

难易度：

中

4、原则上，非营业时间任何人员不得进入金库，确需非营业时间进入金库的，必须经分行（B）审查同意后报经分行（B）批准方可进入。

A、金库经理、会计部负责人

B、会计部负责人、分管行领导

C、安全保卫部负责人、会计部负责人

D、金库经理、安全保卫部负责人

出处：

《中信银行金库管理办法》

考点：

出入金库审批

难易度：

难

5、金库副钥匙（密码）无特殊情况不得启封动用。

确需启用时，须报经（D）批准，应由保管人、使用人共同启用，并做好交接登记。

A、金库经理

B、会计部总经理

C、分行主管行长

D、分行行长

出处：

《中信银行金库管理办法》

考点：

金库钥匙密码管理

难易度：

中

6、人民币纸币票面缺少面积在（B）平方毫米以上不宜流通。

A、15

B、20

C、25

D、30

出处：

《不宜流通人民币挑剔标准》

考点：

人民币兑换管理

难易度：

难

7、个体经营户因生产经营需要，银行可为其签发现金银行汇票或银行本票，但每张现金银行汇票或银行本票的金额不得超过（C）（不含）。

A、10万元

B、20万元

C、30万元

D、50万元

出处：

《中信银行大额现金收付管理办法》

考点：

对现金银行汇票和本票的规定

难易度：

易

8、重要空白凭证应按规定用途及程序使用，严禁移作教学实践之用。

确因需要，应由主办部门提出书面报告，列明所需重要空白凭证的种类、数量，经（D）批准后，方可领用。

A、会计经理

B、会计部负责人

C、主管行长

D、行长

出处：

《中信银行重要空白凭证管理办法》

考点：

重要空白凭证领用

难易度：

难

二、多选（4）

1、以下对金库查库频率说法正确的是（AB）。

A、金库经理每周至少查库1次

B、分行会计部负责人每月至少查库1次

C、分行分管行领导每半年至少查库1次

D、分行行长每年至少查库1次

出处：

《中信银行金库管理办法》

考点：

金库查库频率

难易度：

易

2、各营业网点在办理查库时，应将假币实物与（B）表外帐及（C）库存数进行核对。

A、618代保管有价值品

B、606代保管有价值品

C、假币收缴登记簿

D、假币没收登记簿

出处：

《中信银行收缴假币管理办法的补充通知》

考点：

假币查库相关规定

难易度：

中

3、金库组合锁密码应定期或不定期更换，（C）至少更换一次。

A、每周

B、每月

C、每季度

D、每半年

出处：

《中信银行金库管理办法（试行）》

考点：

金库密码变更频率

难易度：

难

4、重要空白凭证由分行统一组织销毁，分行成立由分管行长负责，（ABC）等部门参加的复查清点小组，对拟销毁的重要空白凭证进行全面复点。

A、会计部门

B、稽核部门

C、保卫部门

D、零售部门

出处：

《中信银行重要空白凭证管理办法》

考点：

重要空白凭证销毁要求

难易度：

中

三、判断（4）

1、单位定期存单不得作为支付依据，仅用作质押的权利凭证。

（对）

出处：

《关于调整部分会计凭证的通知》

考点：

定单的票据权利

难易度：

易

2、人民币、外币库存现金备付率的计算公式中：

库存现金日均余额=金库现金日均余额+柜员尾箱现金日均余额+自助设备现金日均余额。

（错）

出处：

《中信银行现金限额管理办法》

考点：

库存现金日均余额概念

错误原因：

库存现金日均余额还应包括运送中现金日均余额

难易度：

难

3、“629有价单证”科目用于核算印有固定面额、须经我行出售后使用的有价单证的出入库、调缴及使用情况，该科目不按照凭证种类分设子目。

（错）

出处：

《关于调整重要空白凭证及有价单证核算科目及核算内容的通知》

考点：

有价单证核算科目

错误原因：

“629有价单证”科目按照凭证种类分设子目。

难易度：

难

4、丢失假币应及时上报主管领导，及时追查，严防假币混入市场。

无法追回的假币，当事人比照丢失同等面值真币自赔处理。

（对）

出处：

《中信银行收缴假币管理办法》

考点：

假币丢失处理

难易度：

中

新入行柜员部分

一、单选（9）

1、重要空白凭证纳入“重要空白凭证”表外科目核算，按每份（A）标准记账，该科目项下按种类分设子目。

A、一元

B、十元

C、一分

D、一角

出处：

《中信银行重要空白凭证管理办法》

考点：

重要空白凭证核算要求

难易度：

易

2、原则上，营业结束后，每个普通柜员尾箱现金人民币不应超过（C）、外币折合不应超过（C）。

A、5万元人民币、5000美元

B、3万元人民币、1万美元

C、5万元人民币、1万美元

D、10万元人民币、2万美元

出处：

《中信银行现金限额管理办法》

考点：

现金限额核定

难易度：

中

3、凡个人结算账户、储蓄账户发生单笔金额超过（C）的现金支取时，由存款人本人取款的，应要求其出示本人有效身份证件。

A、1万元（含）

B、3万元（含）

C、5万元（含）

D、10万元（含）

出处：

《中信银行大额现金收付管理办法（暂行）》

考点：

账户取现

难易度：

易

4、自助设备（B）至少进行一次清机、加钞，且节假日（放假时间超过3天）、年终决算日前必须清机。

A、每3天

B、每周

C、每两周

D、每月

出处：

《中信银行现金限额管理办法》

考点：

自助设备清机、加钞频率

难易度：

难

5、办理假币收缴业务的人员，必须经过专门培训，并经考试合格取得中国人民银行颁发的（A）后才能上岗。

A、反假币工作人员资格证书

B、假币鉴别证

C、假币鉴定证

D、假币收缴资格证

出处：

《中信银行收缴假币管理办法》

考点：

假币收缴要求

难易度：

难

6、人民币单位银行结算账户现金收付管理规定，（B）可以办理现金缴存，一律不得办理现金支取。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

出处：

《中信银行大额现金收付管理办法（暂行）》

考点：

账户取现

难易度：

中

7、自助设备的加钞量应参照周均付款量确定，原则上每台在行式自助设备每次加钞量应控制在（A）元人民币以内；离行式自助设备每次加钞量应控制在（A）元人民币以内。

A、50万、80万

B、60万、80万

C、50万、70万

D、80万、50万

出处：

《中信银行现金限额管理办法》

考点：

自助设备额度管理

难易度：

中

8、营业结束后柜员尾箱重要空白凭证应（B）保管。

A、入抽屉

B、入库（柜）

C、由会计主管

D、由支行库管

出处：

《关于进一步加强重要空白凭证管理的通知》

考点：

重要空白凭证保管

难易度：

易

9、金库经理岗、管库岗属于会计重要岗位，应按有关规定定期实行岗位轮换及强制休假制度，每（C）至少轮换一次。

A、一年

B、二年

C、三年

D、五年

出处：

《中信银行金库管理办法（试行）》

考点：

重要岗位轮换

难易度：

中

二、多选（3）

1、根据《中信银行金库管理办法》规定，除（ABD）外，其他人员进入金库必须经有权人员批准后方可入库。

A、分行会计部负责人

B、金库经理

C、分行保卫部负责人

D、金库内部作业人员

出处：

《中信银行金库管理办法》

考点：

金库出入库管理

难易度：

中

2、经办人员发现假币时，对（BCD）币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记。

A、假人民币纸币

B、假外币纸币

C、假人民币硬币

D、假外币硬币

出处：

《中信银行收缴假币管理办法》

考点：

假币收缴相关规定

难易度：

难

3、支行办理（ABC）业务时，打印一联式储蓄定期存单，加盖个人业务专用章后交客户。

A、整存整取

B、定活两便

C、通知存款

D、活期存款

出处：

《关于规范储蓄定期存单使用等事项的通知》

考点：

储蓄定期存单使用等事项

难易度：

易

三、判断（3）

1、柜台办理现金业务发现假币时，应由两名以上具备假币收缴资格的柜员当面予以收缴，并出具相关凭证。

（对）

出处：

《中信银行收缴假币管理办法》

考点：

假币收缴相关规定

难易度：

难

2、凡办理人民币存取款业务的金融机构，为公众兑换残缺、污损人民币可适当收取一定费用。

（错）

出处：

《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》

考点：

银行残缺污损人民币兑换知识

错误原因：

凡办理人民币存取款业务的金融机构应无偿为公众兑换残缺、污损人民币，不得拒绝兑换。

难易度：

中

3、残缺污损人民币兑换办法要求兑付额不足一分的，不予兑换，五分按半额兑换的，兑付3分。

（错）

出处：

《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》

考点：

人民币兑换管理

错误原因：

五分按半额兑换的，兑付2分。

难易度：

易