成本会计工作计划精选Word格式文档下载.docx

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　　3、加强对全行所有网点在制度执行及业务操作中的监督检查工作，并落实专人负责，发现问题及时提出并催促对问题的整改落实情况，定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实，杜绝同样问题在网点的二次发生。

　　二、加强会计核算工作，提高工作质量。

因我行的前台临柜人员的

　　流动性较大，而且我行的新业务新方法变化较快，对我行的会计核算质量一直都是个挑战：

　　1、继续执行柜员绩效考核机制，经过20xx年的绩效考核对我行的临柜人员产生了一定的积极作用。

20xx年我们将更好地利用这一个考核机制，让更多的柜员参加到这个考核中来，以提高柜员的工作主动性与责任性。

　　2、对在我们检查中发现的问题除进行通报处理外，我们将继续执行对临柜人员的经济处分手段，以及过失人员的业务学习与考试。

促使柜员重视业务过失的发生，努力减少过失。

　　3、有罚有奖，按照全行临柜人员的过失考核情况，对全年无过失及工作表现好的'

柜员进行奖励，以促进柜员的工作积极性。

　　4、定期、准确、及时地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。

　　三、加强业务培训，提高临柜人员的业务处理能力，从而提高她们的业务素质。

　　员工的素质如何是银行能否开展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我们需要有一支高素质的队伍

　　1、制定出培训方案，在20xx年我们准备对我行股改上市后的会计制度、支付结算方法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务知识以及各种新兴业务进行培训。

及时让柜员吸收新的业务知识，帮助她们跟上我行的变革速度。

　　2、加强与其他各部门之间的联系，在业务培训上做好互通有无，通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课，或讲业务知识，或讲自己的工作经验，以加深相互之间的了解，从而相互学习，以提高柜员的业务素质，更好地做好效劳。

　　3、好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作，如版本升级、测试验证、帐户管理、方案任务等各项工作安排，并及时将业务信息向下辖网点传达，以更好地完成市分行的工作任务。

　　4、加强对营业经理的考核与考评工作，使营业经理能发挥潜力，履行好职责，提高我行的会计核算质量。

　　四、做好与企业之间的联系召开银企座谈会向客户介绍我行的业务品种、新的结算方式，加

　　强与客户的沟通，获取各种结算需求信息，更好地为客户解决结算上的难题。

作为会计结算部，还起着与市分行及支行下辖网点的上承下接工作，20xx年我们将加强与市分行之间的工作衔接，及时将各项工作任务落实下辖各网点，努力完成市分行下达的各项任务。

同时，加强与各部门之间的工作配合，共同为工行开展努力。

　　回忆过去的20xx年，对我来说是极其重要的一年。

踏上一个陌生美丽的城市，进入一个全新的岗位，来到一个充满朝气、激情的团队，我很感谢各位的陪伴，使我成熟、自信了很多，我很珍惜这来之不易的缘分，并深深地感恩着。

　　展望充满挑战的20xx年，还有很多目标、方案正待我们一步步实现，所以在这起始之际，有必要对工作进行一个全面的规划，以期大家给我以珍贵的意见并修正，并在执行过程中得到各位的指导与帮助。

　　一、总体工作方案概括立足根底工作，深化工作细节，提高综合素质，加强平安意识，追求工作质量。

　　二、具体工作细节方案

　　1、加强专业知识学习，细化工作内容①严格按照出纳岗位职责和公司规定报销，严格审查每笔单据，在资金紧张的情况下，有权分轻重缓急支付各项支出。

②管好库存现金，不得擅自挪用库存现金，做到日清月结、账实相符。

　　③根据记账凭证，逐笔登记现金日记账、银行存款日记账，做到零过失。

　　④妥善保管好有关票据、资料、档案，并归类整理，按序存放，以备查阅时一目了然。

　　⑤严格按照公司规定，按时催缴水电及租金，做好资金周转工作，并对每笔收支及时汇报。

　　2、加强平安管理，杜绝平安隐患平安是企业正常经营的前提和重要保障，平安工作应常抓不懈，作为资金的管理部门，更加应加强平安意识自我培训，建立风险危机观，做到在日常工作中细致、谨慎，并对相关规定、制度严格保密。

　　①增强平安防范意识。

宣贯公司各项平安管理制度，无论是财务工作上，还是酒店的日常管理上，都应发挥当家作主的精神，进行平安隐患排查，杜绝隐患发生，做到凡事想在前，有备无患。

　　②保证资金、系统、有价票据等平安。

　　③每日对电源、门锁、系统开关等进行检查，消除各类平安隐患。

　　④完善内部控制，不断查漏补缺（如水电等），对发现的问题及时上报，做到以酒店的利益出发，开源节流，不断完善相关制度及流程。

　　3、加强自我培训，完善工作方式如果说管理是一个企业的发动机，那么企业文化那么是发动机的润滑油，是企业的灵魂所在。

所以，在不断的磨练与实践中，要加强企业管理与文化的融合，实行自我培训与公司培训结合的方式，在潜移默化中，让意识主导行为，形成一个具有核心价值理念、人人当家作主，积极主动，热情的团队。

并在对外宣传与交流中，逐步把酒店核心文化、品牌理念推向市场，形成一个对内自我监督管理，对外扩大影响，加强外部联系沟通的良好循环。

　　20xx我们任重道远，随着酒店内部装修及评三星的重要规划逐步实施，我将积极主动的配合酒店各个部门的工作，不断地提高自己，加强与各部门间的沟通与合作，使酒店的各个方面工作都共上一个台阶。

　　一、分公司财务科工作方案：

财务科负责分公司财务管理、资金管理、资产管理、本钱管理、会计管理、各工程部及实体的本钱管理、兑现审计工作。

　　1、严格执行集团公司的规章制度。

对本部门工作负责，制定并落实部门工作方案。

　　2、负责编制并上报分公司年度财务收支方案和月资金收支方案；

编制并上报分公司机关费用指标方案，按照集团公司审批结果，进行控制和管理。

　　3、负责编制和上报集团公司财务会计报表及各种资料。

　　4、负责财务会计核算和工程本钱核算的管理。

配合工程部工程价款回收工作。

　　5、负责分公司固定资产的管理，按规定计提折旧费。

　　6、组织各工程开展增收节支活动。

搞好会计核算、工程核算和本钱分析，降低工程本钱，降低费用支出，并会同相关部门建立工程工程经济档案。

　　7、负责对工程经理部实施审计监督。

负责分公司的财务电算化管理。

　　8、负责“卓越绩效体系〞的财务科各种资料的准备及复验工作。

　　9、负责工程投标保函、履约担保、银行信贷额度等手续办理工作。

　　10、负责集团公司对分公司工作联查财务各种资料的收集、编制工作。

　　11、负责上报分公司年度财务收支方案和月资金收支方案；

编制分公司年度财务收支报表。

　　12、负责核对清理债权帐务及内部单位之间的往来帐目。

　　13、执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责，对会计软件的运行进行日常维护，保证计算机软件及硬件的财产平安。

　　14、对工程经理部经营管理制度和内部控制制度是否健全，运行机制是否正常进行监督。

对工程经理部实施财务审计、承包及兑现审计。

　　二、对工程部的资金有偿使用管理：

分公司与工程部及经营实体，相互占用资金确实定额是：

工程部及经营实体上交的资金与应交分公司的管理费和分公司代支付银行的各种保函的资金局部相抵的差额为基数，按同期一年贷款月利息

　　0.66%计算。

　　1、工程部欠分公司的管理费的计息方法：

按月完成量计算的上交分公司管理费累计总额的80％为基数，乘以

　　0.66％利率。

每月计息一次,划转工程部并同时工程部记入财务费用。

计息时间是从收取管理费的月份的第三个月末开始计息划帐。

　　2、分公司为工程部办理投标保函和履约保函的、工程预付款保函等工程保函所交银行的保函现金局部从办完保函月份的第二个月初开始计息，每月以

　　0.66％的利率计息。

由分公司划帐工程部，工程部记入财务费用。

　　3、分公司与工程部的往来帐目中，如果分公司的往来帐余额〔扣除工程部利润亏损额〕欠工程部的，同样以每月以

　　由分公司倒划给工程部。

　　三、支付各种款项的措施：

为了强化财务管理，标准经济行为，杜绝工程本钱的各项潜亏因素的存在，保证分公司健康持续的开展，要求各级领导及财务人员在支付各种款项时，帐面有欠款的可以支付，否那么坚决不予支付。

如果双方签定合同约定有预付款的可以预付，但预付款项不得超过合同限定数额。

要求严肃执行，假设有违反行为追究当事人和领导责任。

　　在付款的同时严格审查收款签字人是否与财务帐面、合同签字人一致，否那么坚决拒付，实属情况特殊，但必须办理本人委托证明书、委托人和受托人的身份证复印件并同时附在付款凭证后面。

委托证明书如果双方是企业单位的必须有双方企业单位盖章后有效，如果是个人的必须有双方当事人签字并同时按手印和双方的身份证复印件附后有效。

事后防止经济纠纷。

　　四、“备用金〞管理方法根据国家财经制度规定、集团公司的严格要求、结合我分公司的

　　路、桥工程施工特点，制定单位相关人员，因公暂借“备用金〞的管理方法：

　　1、暂借“备用金〞的人员范围：

分公司经理、书记及付经理，工程经理及付经理，机关各科室正、付职，公用小车司机，机关材料处及工程材料采购员，详细人员名单经分公司经理确认后再定。

　　2、“备用金〞借用限额：

〔1〕、分公司经理、书记及付经理、工程经理“备用金〞借款限额最高10000元。

　　〔2〕、工程付经理、机关处室正付职、公用小车司机“备用金〞借款限额最高3000元。

　　〔3〕、机关材料处及工程材料采购人员“备用金〞借款限额最高xx元。

　　3、“备用金〞借用审批权限：

在分公司借“备用金〞由分公司经理审批，在工程部借“备用金〞由工程经理审批。

在“备用金〞的使用过程中，杜绝超过规定限额并及时归还“备用金〞，严格控制人员范围，

　　4、每年借用“备用金〞必在本年12月25日以前还清，如不还清者在次年1月开始扣工资，扣清为止。

　　五、继续执行xx年2月关于标准经济行为的?

会议纪要?

精神：

会议决定：

为了强化财务管理，标准各项经济行为，杜绝工程本钱潜亏因素存在，保证路桥分公司经济活动健康持续的开展，结合分公司施工特点,对有关经济行为标准的内容，作如下强调要求：

　　1、各级财务人员在支付各种款项时，核对账面欠款情况，坚决杜绝超付款。

假设双方签订合同约定预付款，但付款不超过合同内规定的数额，付款时并索要单位收款收据或个人收款条。

收款人与合同签订人应相符一致。

假设不是同一人，必须办理委托，否那么财务拒绝付款。

　　2、财务部门对外结算的机械租赁费、周转工具租赁费、分包商〔具有法人资格的企业，可出示财务公章的收据〕的结算费用凭发票和结算单入帐。

如果对方不能提供或不能及时提供发票，财务部门暂时按照总结算金额与当地税率计算出应交税金额可以挂帐，等提供发票后按照相应发票的金额同等比率足额退回。

分包商如果领用工程部或分公司材料（依据财务入帐领料单据）和使用机务队机械台班费用（依据财务入帐的单据）,可以从每次结算中扣除后计提税金挂帐.

　　3、人工费承包或执行任务书，按计件工资形式办理，不需另办理建筑市场开出的票据，按内部职工工资控制。

　　4、购置各种材料、工具、设备、仪器、办公用品等必须索要发票后入帐。

　　5、各工程部及经营实体、各种经济收入上缴记入财务账户，由当地税务出票据外，财务统一对外办理收据发票，严禁坐收坐支。

　　6、各经营实体，涉及经营收入栏目，与分公司单独定立账户，以上缴资金的责任指标形式出现，因涉及收入纳税问题，不再出现销售收入和租赁收入工程。

　　7、强调分公司机关的管理费开支，单独建立账户。

原列入机关支出的竣工工程所支出的费用，单独列支，隶属于分公司整体核算。

　　8、分公司和各工程部及经济实体对外发生的业务招待费、市场开发经费必经分公司经理批准签字后财务部门方可报销入帐。

　　六、加强防范企业经济风险意识

　　1、建立完善专项基金台账：

职工公积金、职工养老统筹、职工医疗保险、职工失业保险台帐。

　　2、“应收帐款〞科目要进行帐龄分析，帐龄到达三年以上为不良资产，结算是否及时，债权人的债权期限为两年。

债务人是否存在，单位是否注销，诉讼期限是否超过两年，债务人是否足额给款。

预期债务是否有证明，证明超保权期限是否。

预期不能收回的“应收帐款〞全额提取坏帐。

　　3、坏帐准备金的预提方法，是以“应收帐款〞和“其他应收款〞的年终“借方〞期末余额按比例提取，同时也可以按单个分析计提，但是必须在财政局备案并批准。

〔财务制度规定为会计科目“借方〞金额的1%〕。

　　4、xx年要建立“应收帐款〞明细台账：

〔1〕、已竣工结算的工程的台账内容：

业主、工程名称、竣工时间、结算时间、结算金额、累计报量、收款总额、末笔收款时间、现拖欠款。

〔2〕、已竣工未结算工程的台账内容：

业主、工程名称、竣工时间、合同价款、报出结算时间、报出结算价款、累计收款、累计报量、报量与收款差、报出结算与收款差。

　　〔3〕、在建工程的台账内容：

业主、工程名称、开工时间、合同价款、累计收款、累计报量、报量与收款差。

　　5、“应付帐款〞—“暂估材料帐款〞：

年底有余额的〔本科目不能出现“借方〞余额，如有要追究当事人的责任〕，要依据年底财务帐面金额分别以工程工程、暂估时间、供给单位、货物名称、规格、数量、单价、总价，编制“货物暂估明细表〞并注明未及时冲销的原因。

　　6、各分包队的付款方法：

责任划清楚确，付分包队款时如财务帐面不欠款的超付款，必须是以借款的手续办理后付款，在“其他应收款〞科目反响。

所谓超付款是指：

　　〔1〕超完成工程量超付款。

　　〔2〕超业主所付款的工程款〔扣除管理费后的超付款〕。

　　〔3〕超结算款的超付款。

　　7、其他供给货物单位的超付款〔是以财务入帐为准〕也必须是以借款的手续办理后付款，在“其他应收款〞科目反响；

有供货合同约定予付款的，付款时在“预付帐款〞科目反映。

　　8、从财务帐面看已形成对包工队、机械租赁费、人工费、材料供给商超付款的局部金额，到xx年6月底以前必须办理原付工程款转借款手续，财务部门依据原付工程款转借款手续进“其他应收款〞的相关明细科目。

　　9、“其他应收款〞、“其他应付款〞的长期挂帐业务要及时清理，以便形成呆帐。

　　10、“内部单位核算往来〞“集团内部往来〞要于集团公司与分公司、分公司与分公司之间、分公司与工程之间的财务往来帐年底必须无未达帐项，如年底审计查出未达帐项按分公司本年度潜亏处理。

　　11、备用金要逐个落实，年底清理完毕。

　　12、“待摊费用〞“预提费用〞要有充分的依据财务才能入帐，无依据入财务帐的凭证，经查处按违犯财经制度论处。

　　13、依据承包协议据实搜集资料，按权责发生制核算。

　　14、工程本钱按实际价格核算的，材料差异不能出现“贷方〞余额。

　　如果有“借方〞材料差异必有业主核签的证明资料财务方能入帐，审计查处无证明资料的按本年度本钱潜亏。

　　15、挂靠工程的本钱报表不能有降本。

如有按本年本钱潜亏。

　　16、税金要足额提取进“其他应付款—预提税金〞科目

　　17、根据集团公司相关规定提取坏帐准备金，xx年?

集财字〔xx〕第6号?

文件规定提取工程维修保证金。

　　18、xx年的质量奖，按当年签订合同总额的1%预提进本钱。

　　19、工程本钱核算要依据法律、法规、企业规定进行。

对分包队伍的帐务核算时，如果有供给商的发票可以抵冲应税计提额。

　　七、工程部按时上交分公司资金的规定。

　　xx年分公司施行工程部财务人员派出制，财务人员派出的目的是更好的贯彻、落实国家、集团、分公司的各种制度和规定，同时进一步效劳好工程部的财务工作。

　　目前，分公司资金的压力非常大，投标保证金、保函保证金占用万元，工程拖欠款亿元，主要原因是分公司给工程部的前期启动资金和工程部应上交的管理费不能及时收回，等业主全部付清工程款后才能收回此款。

根据以上的情况，经分公司领导研究决定：

　　由分公司派出工程财务人员为主责，及时与工程经理沟通，等工程部收到工程予付款后首先归还分公司垫付的前期启动资金。

其次，按本月完成工程量计算应上缴分公司管理费的数额，下月上缴资金，依次类推。

如派出财务人员没有完成以上两项资金上缴的任务，月末25日以前以文字的形式上报分公司财务科一份，财务科收到后及时上报分公司经理。

　　20xx年工作方案中我共拟定了三方面的内容：

第

　　一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是xx年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：

xx年财务上将有大的变动，实行?

新会计准那么?

?

新科目?

新标准制度?

，可以说财务部09年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。

首先参加财务人员继续教育，了解新准那么体系框架，把握和领会新准那么内容，要点、和精髓。

全面按新准那么的标准要求，熟练地运用新准那么等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。

参加继续教育后，汇报学习情况报告。

　　第

　　二、加强标准现金治理，做好日常核算

　　1、根据新的制度与准那么结合实际情况，进行业务核算，做好财

　　务工作。

　　2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.

　　3、做好正常出纳核算工作。

按照财务制度，办理现金的收付和银

　　行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。

加强各种费用开支的核算。

及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

　　4、财务人员必须按岗位责任制坚持原那么，秉公办事，做出表率。

　　5、完成领导临时交办的其他工作。

　　三、个人见意措施要求财务治理科学化，核算标准化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实表达财务治理的作用。

使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司开展的步伐。

总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金治理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作方案，以最大限度地报务于公司。

为我公司的稳健开展而做出更大的奉献。

　　20xx年，我的个人工作方案已详细清楚。

我深知，想把财务工作做好不是件容易的事，但假设把财务人员合理安排，共同努力，定将我司的财务工作推向一个更高台阶。