企业经营分析与评价实训资料文档格式.docx

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11.03

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12.24

13.08

11.75

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9.35

10.25

8.83

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14.38

16.6

14.3

15.64

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9.5

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14.03

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4.12

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4.2

4.35

3.91

4.02

20071130

15.8

15.99

12.56

13.7

20050630

4

4.52

3.7

4.05

20071228

17.54

13.52

16.25

（四）银海糖业近年来的利润分配情况

银海糖业近五年利润分配表单位：

万元

项目

2002年

2003年

2004年

2005年

2006年

一、净利润

5,855

11,169

14,880

3,658

19,477

加：

年初未分配利润

524

926

4,377

12,009

5,191

二、可供分配的利润

6,379

12,095

19,257

15,668

24,668

减：

提取法定盈余公积

586

1,117

1,461

366

1,948

提取法定公益金

293

558

730

183

已分配股利

4,575

4,816

5,057

9,928

4,990

三、可供分配的利润

5,604

17,730

应付优先股股利

提取任意公积金

应付普通股股利

转做股本的普通股股利

四、未分配利润

（五）行业效绩评价标准值

2006年农副食品加工业大型企业效绩评价标准值

项目

优秀值

良好值

平均值

较低值

较差值

一、财务效益状况

净资产收益率（％）

10.1

7.2

3.6

－3.4

－6.4

总资产报酬率（％）

6.8

5.4

2.6

－1.1

－4.1

资本保值增值率（％）

106.7

104.5

102.5

96.1

92.9

主营业务利润率（％）

19.4

14.7

8.0

1.7

－2.6

盈余现金保障倍数

0.8

0.3

－1.5

成本费用利润率（％）

0.9

－7.0

－16.6

二、资产营运状况

总资产周转率（次）

1.2

0.6

0.1

流动资产周转率（次）

3.2

2.2

1.5

0.4

存货周转率（次）

12.0

5.0

3.0

1.9

应收账款周转率（次）

19.2

11.8

6.1

1.0

不良资产比率（％）

8.2

18.4

29.7

三、偿债能力状况

资产负债率（％）

41.0

52.7

72.5

84.0

93.0

已获利息倍数

－0.3

－1.8

速冻比率（％）

90.0

78.8

60.8

41.9

29.5

现金流动负债比率（％）

17.3

9.9

3.3

－2.4

－5.9

四、发展能力状况

营业增长率（％）

33.2

24.4

9.7

－10.3

－29.6

资本积累率（％）

11.0

－5.5

－12.3

三年资本平均增长率（％）

21.0

11.1

0.7

－4.9

－25.5

三年销售平均增长率（％）

16.8

10.0

－11.9

－25.6

技术投入比率（％）

1.4

0.2

（六）银海公司近四年的资产负债表

资产

2003年末

2004年末

2005年末

2006年末

流动资产：

货币资金

119,012,849.72

82,566,894.02

167,774,163.52

300,219,008.66

交易性金融资产

应收票据

应收账款

113,035,347.63

155,872,748.06

239,779,336.32

139,623,950.01

预付账款

49,094,006.50

71,227,039.92

62,425,018.87

93,164,828.27

应收利息

应收股利

其他应收款

21,330,149.12

14,720,496.44

29,316,463.96

58,370,365.38

存货

55,263,571.92

59,866,945.95

107,101,828.10

103,822,752.65

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

3,562,110.06

894,699.20

954,722.93

819,117.10

流动资产合计

361,298,034.95

385,148,823.59

607,351,533.70

696,020,022.07

非流动资产合计

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

156,237,724.21

191,522,763.60

306,134,450.25

316,376,981.47

投资性房地产

固定资产

772,201,626.56

767,537,854.33

1,203,640,364.99

1,391,411,247.01

在建工程

22,523,169.81

58,374,321.55

60,058,720.49

14,506,272.95

工程物资

19,194,619.48

29,364,841.55

4,866,461.18

1,844,156.28

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

2,580,454.73

2,609,328.95

2,423,438.32

1,982,459.39

开发支出

商誉

长期待摊费用

20,308,855.28

17,726,553.48

15,628,848.40

19,851,943.64

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计

993,046,450.07

1,067,135,663.46

1,592,752,283.63

1,745,973,060.74

资产总计

1,354,344,485.02

1,452,284,487.05

2,200,103,817.33

2,441,993,082.81

负债和所有者权益

流动负债：

短期借款

419,400,000.00

450,000,000.00

720,000,000.00

940,000,000.00

交易性金融负债

应付票据

应付账款

111,804,269.67

138,896,452.82

139,048,325.62

137,274,305.17

预收账款

7,234,054.61

11,309,272.21

21,495,934.66

27,535,100.07

应付职工薪酬

32,667,911.60

33,550,443.17

9,294,558.79

7,868,907.56

应交税费

56,148,954.03

36,185,029.66

59,890,802.88

79,866,671.53

应付利息

应付股利

其他应付款

22,693,780.03

15,952,337.83

42,625,565.95

45,316,601.21

一年内到期的非流动负债

19,800,000.00

其他流动负债

123,287.47

1,374,654.51

流动负债合计

649,948,969.94

686,016,823.16

992,355,187.90

1,239,236,240.05

非流动负债：

长期借款

20,000,000.00

209,800,000.00

260,000,000.00

应付债券

长期应付款

专项应付款

2,070,685.53

3,670,685.53

800,000.00

1,690,000.00

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

22,070,685.53

23,670,685.53

210,600,000.00

261,690,000.00

负债合计

672,019,655.47

709,687,508.69

1,202,955,187.90

1,500,926,240.05

股东权益：

股本

240,800,000.00

262,640,000.00

资本公积

403,516,616.20

400,254,373.95

548,247,652.32

554,860,578.22

库存股

盈余公积

28,748,224.15

45,502,382.81

66,167,321.73

71,654,799.99

未分配利润

9,259,989.20

56,040,221.60

120,093,655.38

51,911,464.55

所有者权益合计

682,324,829.55

742,596,978.36

997,148,629.43

941,066,842.76

负债和所有者权益合计

（七）银海股份有限公司近四年的利润表

利润表

2003年调整后

2004调整后

2005调整后

一、营业收入

1,415,125,960.28

1,452,828,198.34

1,652,758,531.36

1,538,274,809.82

营业成本

1,108,063,756.62

1,159,154,387.07

1,234,288,614.90

1,208,848,692.47

营业税金及附加

12,009,697.28

13,351,785.93

17,807,852.75

17,359,650.99

销售费用

18,319,461.64

20,304,542.43

21,657,468.12

20,537,192.69

管理费用

141,149,170.71

135,991,162.76

152,998,598.02

137,060,995.98

财务费用

23,312,056.38

资产减值损失

公允价值变动损益

投资收益

387,929.01

-266,529.66

-22,694,849.15

-34,524,573.09

其中：

对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润

112,659,746.66

99,270,433.07

194,219,483.05

61,240,975.72

营业外收入

853,445.96

4,394,804.63

1,385,715.04

8,644,506.89

营业外支出

3,275,062.96

2,934,836.66

9,789,361.97

13,857,921.97

非流动资产处置损失

三、利润总额

110,238,129.66

100,730,401.04

185,815,836.12

56,027,560.64

所得税费用

51,685,975.47

-9,183,990.02

37,014,823.84

19,444,372.27

四、净利润

58,552,154.19

109,914,391.06

148,801,012.28

36,583,188.37

五、每股收益

（一）基本每股收益

0.24

0.46

0.57

0.13

（二）稀释每股收益

（八）银海公司近四年的现金流量表及附表

现金流量表

2003年度

2004年度

2005年度

2006年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

1,610,711,952.12

1,651,081,286.18

1,839,540,225.28

1,919,607,653.79

收到的税费返还

21,966,421.80

500,000.00

2,344,814.00

收到的其他与经营活动有关的现金

2,675,338.34

4,912,467.00

8,658,671.92

48,017,377.22

现金流入小计

1,613,387,290.46

1,677,960,174.98

1,848,698,897.20

1,969,969,845.01

购买商品、接受劳务支付的现金

1,068,280,163.08

1,053,735,280.79

1,240,805,828.11

1,232,276,632.08

支付给职工以及为职工支付的现金

128,305,700.18

174,327,628.31

218,191,033.45

186,712,134.11

支付的各项税费

213,959,594.16

227,