财务管理制度广东职业培训和技工教育协会文档格式.docx
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（1）负责传达落实会长、理事会工作精神和相关指令并跟踪检查秘书处工作人员贯彻落实情况。
（2）主持秘书处日常工作，定期或随时召开秘书处办公会议，参加办公会议人员包括副秘书长、办公室主任、培训部主任、学术信息部主任等。
（3）主持秘书处日常工作，主要的人事和财务工作向会长汇报。
（4）对协会上报、下发的文件、决定、通报以及规章、制度、专题报告等进行签发，对协会的收文进行批办。
（5）定期组织秘书处办公会议，对秘书处工作人员的工作负责检查指导，定期听取工作汇报，随时解决工作中出现的疑难问题，促进协会工作健康发展。
（6）对协会工作人员的聘用、解聘及薪酬、补贴标准提出建议报会长审批。
（7）直接管理协会财务，按规定权限审批财务开支。
（8）为提升协会工作人员的政治业务水平，根据工作需要组织工作人员参加上级主管部门或业务部门组织的业务学习。
（9）每年年终对政治思想、工作业绩表现突出的员工授予“优秀工作者”光荣称号，并给予适当的奖金。
（10）完成协会领导交办的临时事项。
2.两位副秘书协助秘书长分管培训和国际交流服务部及学术信息部。
秘书处工作职责
一、秘书处（协会办公室）是协会的常设办事机构，本着精简高效、统一的原则设立，它与协会办公室是两个牌子一套人员。
二、秘书处（协会办公室）配备4名工作人员（不含秘书长）
三、秘书处（协会办公室）主要职责
1.负责做好上传下达，主动与上级有关部门沟通，及时掌握信息，为领导对协会规划发展起到参谋的作用。
2.负责协会文件起草、打印、收发及文档管理工作。
3.负责会费收缴、财务及日常行政管理工作。
4.负责会员大会、理事会议、会长会议的会务准备工作。
5.负责组织会员入会的宣传发动工作，并对入会会员的资格进行初审。
6.负责对会员单位遵守自律公约的情况进行监督检查。
7.负责会员单位之间联络沟通，为协会与会员、会员相互间提供业务扩展的机会，并做好日常联络与会员单位基本情况收集。
8.会长、秘书长工作会议商议决定交办的其它事项。
印章、证照管理制度
第一章总则
一、为了保证印章、证照使用的正确性、规范性和严肃性，有效的维护协会利益，杜绝违法违规行为的发生，特制定本管理制度。
二、本管理制度所指印章包括公章、钢印、秘书处章、培训部章、财务专用章、发票专用章、法人手签章等具有法律效力的印章；
证照包括社会团体法人登记证书、组织机构代码证、广州市地方税务登记证、广州市国家税务登记证、广东省社会保险登记、广州市社会保险登记证、劳动保障年审合格证、银行开户许可证等合法证照。
三、印章、证照统一由办公室进行管理，确定印章、证照保管责任人（以下简称为印章专管员、证照专管员）。
专管员要树立高度的责任心，保证印章、证照保管和使用的安全。
第二章印章管理
四、公章、公章钢印、秘书处章、培训部章、法人手签章等印章实行秘书长签字使用管理制；
财务专用章、发票专用章实行财务负责人签字使用管理制。
五、印章专管员每天下班前应检查印章是否齐全，若发现意外情况应立即报告。
印章专管员因事、病、休假等原因不在岗位时，应指定他人代管印章，印章专管员要向代管人员交接工作，交代用印的注意事项。
专管人员正常上班后，代管人员应向专管人员交接工作。
六、各部门因公务对内、对外签发的各类文件，需加盖公章、秘书处章、法人手签章的，或员工因私事需出具证明而使用公章的，需经秘书长签字同意确认。
相关文件经秘书长签字后，应将原件存档保管。
七、财务使用的常规性、一般性的各类报表、表格、函件等需使用财务专用章；
发票开具需使用发票专用章；
银行收付业务（预留银行印鉴、支票等）、外部业务、财务相关业务的证明材料等需使用财务印鉴章，经财务负责人签字同意确认。
其中银行印鉴的印章需分开保管，由财务负责人保管法人手签章和出纳保管财务专用章（四方章）。
八、印章原则上不许带出办公场地，对确需将印章带出使用的，经秘书长签字同意，方可携带使用。
外借人员应对印章进行妥善的保管，如损坏或丢失，应承担补办费用及相关责任。
（借用审批表见附表）
第三章证照管理
九、证照实行登记使用管理制，使用、领取、归还证照时应予以登记。
十、证照专管员应把证照进行分类整理与保管，并按时办理各种证照的年检、变更、更换工作。
十一、各部门或员工因公务需外借、借阅、复印有关证照的，由使用人登记签字确认后，使用人方可外借、借阅、复印。
有关证照的复印件如不能使用后应交回证照专管员进行销毁。
外借人员应对证照进行妥善的保管，如损坏或丢失，应承担补办费用及相关责任。
十二、证照使用完后，证照专管员应对归还的证照进行检查，确认无损后再行核销。
（借用登记表见附表）
附表
印章、证照使用登记批表
类别
用途
领导审批
使用人签名
备注
档案管理制度
档案是本协会进行有效管理的重要工具，因此管理好协会的文书档案，使其规范化、制度化、科学化。
按照中央、省有关档案工作规定精神，特制定以下制度：
1.为落实岗位负责制，按照广东省人力资源和社会保障厅保密工作规定，协会在办公室设一名保密员（兼职）
2.凡本协会的收、发文、内部文件和重要材料，重要会议、重要活动的录音、录像照片等意象资料、协会签订的合同均列入协会文书档案。
3.档案管理人员（保密员）负责接受、整理保管和统计档案材料，做好日常文件材料阅卷工作和目录登记。
4.注意加强文件材料收集工作，以保证归档文件材料达到完整齐全。
5.使用材料时，要自觉保护档案材料和保密。
6.档案资料不外借，只能现场查阅，不可带走档案原件。
如需复印，做好复印登记。
7．参照《中华人民共和国档案法》和《文书档案保管期限表》等有关规定。
本协会档案存放分为永久、长期（15-50年）及短期（15年以下）。
本协会重大事件（会议）、重要文件、决策性文件为永久保存；
协会发文（通知、公告、表彰）为长期保存；
一般事务性的文件材料为短期。
财务管理制度
广东省职业培训和技工教育协会财务必须严格执行国家有关法律、法规和上级部门规章制度，实行自收自支、独立核算、节约量力、收支平衡，略有结余，有利于事业发展的原则，财务人员负责各项经费的收支、核算和管理工作。
为了加强财务管理，规范账务行为，结合省职协的实际情况，制定本制度。
一、财务会计员岗位职责
会计工作在省职协办公室统一管理，负责一切经济事务，以及各项资金流动和收支核算，具体岗位职责如下：
（一）认真执行《会计法》和上级的有关规定和制度，遵守各项财经纪律，管好用好各项资金。
（二）按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计账簿，正确运用会计科目，认真编制、审核会计凭证，准确及时记账、对账、登记明细账和总账，月终总账与明细账核对，做到账账相符。
（三）认真编制会计报表，确保数据真实，内容完备，依照有关规定，按时编制月报、季报、年报及纳税审报表报送有关部门。
（四）坚持原则，严格掌握各种经费开支，对经费开支要严格把关。
（五）负责对往来账户的及时核对、结算，保证资金的完整。
（六）负责管理会计凭证、报表、账簿、经济资料，并装订成册妥善保管。
严格执行保管制度，财务一切账据、数表等资料，未经领导批准，不准给他人查阅。
（七）完成领导交办的其它工作任务。
二、出纳员的岗位职责
出纳员在会计员的指导下进行一切出纳工作。
（一）严格遵守执行《会计法》和现金管理制度，负责一切现金存取、计发及各项报账工作，每天核对库存现金，不坐支、不挪用现金，收付现金时，要当面清点，防止差错。
（二）认真执行银行结算制度，做好银行账务工作，准确、及时结算银行业务，及时反映银行存款金额。
（三）负责工资、津贴、奖金的核、发工作。
（四）严格执行现金支付审批制度，按照上级有关财务制度的规定，认真审核报销凭证，对不符合财务规定的单据拒绝报销，并说明情况，让其补齐应办手续及符合规定后才予以办理。
（五）及时登记现金出纳账，按时结算账目，做到日清月结，确保账证、账款相符，编写现金出纳报表，保管好各种凭证、账本。
三、财务工作管理制度
（一）现金和银行管理制度
1、现金管理要由出纳人员专职负责管理，一切现金、支票的收支应通过出纳人员负责办理。
2、按规定做到收支账目清楚，取得的贷币资金收入及时入账，每天进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
按银行核准的现金库存定额留存现金，不得超额。
3、按规定使用银行账户，出纳员每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
4、按照《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位实际情况，购置财产物资、工资要通过银行办理转账或支票结算，日常公用支出一般通过银行办理转账或支票结算。
5、借出款项必须执行领导批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
个人借款超过一个月的要从工资福利中扣除，超过三个月的按挪用公款处理，部门借备用金从报销中扣除，借款期限不得超过三个月。
（二）财务票据及印章管理制度
1、加强银行预留印鉴的管理，财务专用章由出纳员保管，个人名章由本人保管或授权他人保管。
2、认真执行发票、支票的购买、保管、使用、注销各项管理程序，并设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
（三）固定资产管理规定
1、日常公用购买办公文具、用品、订阅报刊以及购置固定资产，各部门提出计划，由办公室汇总并组织实施。
2、认真执行固定资产管理规定，凡单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上的专用设备、房屋、建筑、一般设备、文物和陈列品、大宗图书、音像及其他固定资产等；
使用年限在一年以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产；
单位价值虽然不达固定资产规定标准，但其耐用时间在一年以上的大批同类资产，都作为固定资产管理范围。
3、建立固定资产账卡制度，设置“固定资产登记簿”和“固定资产登记卡”，定期或不定期对固定资产进行清查盘点，保证账物卡相符。
4、固定资产属于本单位财产，任何人不得损坏、侵占、私分。
对配给个人使用或由其保管的固定资产要确保财产的安全和完整，提高固定资产使用效益。
5、因保管不善、违章操作或未经批准借出使用而造成固定资产损坏、遗失、被盗的，由当事人负责赔偿损失。
6、固定资产超过使用年限，确已失去效能或由于自然灾害原因致损而无法修复的，或因技术进步而自然淘汰的，由使用人或部门申报，经办公室审核、领导审批作报废处理。
（四）报销审批制度
1、严格审批制度，凡动用资金，必须坚持先请示后开支，谁批准谁把关，谁签名谁负责的原则。
2、所有经费开支实行秘书长“一支笔”审批制度，重大经济事项由秘书长会议研究决定，请示会长审批。
3、凡报销单据必须是符合省、市财政、税务部门规定的合法发票，一律不准使用白条和三联单。
按规定填制报销单及报销手续：
即要有经手人、证明人，并写上用途，由部门领导复核，经领导批准后方可报销。
（五）费用报销的规定
1、交通费报销的规定
在车辆待命时，经秘书处领导同意，办理业务时可调用车辆。
（1）在市内办理业务时，一般情况报销市内公共汽车车票。
（2）出差市外的一般工作人员一般报销公共汽车车票或硬卧火车票，副秘书长以上可以报销普通飞机票。
特殊情况，工作人员请示领导同意可报销普通飞机票。
（3）因紧急业务或接待贵宾等特殊情况，经领导同意可报销的士费。
（4）办理报销手续时，要认真按照“差旅费报销单”的内容填列，并附报销单据。
2、出差理由及费用报销的规定
（1）凭有关文件规定或通知，需要参加会议、学习、业务活动或采访报道会议、学习班信息的，事前要请示领导批准。
（2）根据业务需要，信息部作专题采访报道的、培训部联系业务的，事前要请示领导批准。
（3）以节约开支的原则，一般的业务利用电话、电子网络联系业务。
（4）报销的标准：
出差在广州番禺、花都、增城、从化范围内的按每人每天10元补助；
在国内市外的按每人每天30元补助；
在特区内的按每人每天50元补助。
（5）办理报销时，要认真按照“差旅费报销单”的内容填列，并附报销单据，有文件或通知的，要附文件通知。
3、工作餐报销的规定
（1）出差人员按出差标准已办理出差补助的，不能再报销工作餐或误餐。
（2）加班的工作人员，餐费的报销标准按每人每天5元凭餐费报销，属于本人工作范围而延长工作时间的，不属加班范畴。
（3）非特殊情况不准报销工作餐或误餐。
（4）办理报销时，要认真按照“费用报销审批单”的内容填列，并附餐费单据，在备注栏注明加班的理由。
4、业务接待费报销的规定
（1）在市内，为完成某项事务除外，一般情况下不准报销业务接待费。
（2）因业务需要出差的或与业务有关的客人来访，经领导同意可业务接待一次。
（3）接待的标准，本着节约开支的原则，一般接待按工作餐每位按50元标准报销。
有特殊情况必须先请示后办理。
（4）办理报销时，要认真按照“费用报销审批单”的内容填列，并附餐费单据，在备注栏注明接待的理由。
5、费用报销时间要及时报销，若发现报销假发票或旧版发票的，一律拒绝办理。
（六）用车制度
1、属于本职协的车辆统一由秘书处、办公室管理。
2、属职协业务工作范围需派车由办公室负责，所产生费用由职协负责。
非职协业务范围用车费用自负。
3、自带或长期借用的车辆所发生的费用自付。
4、休假日车辆集中在麓湖大院统一保管。
（七）年终收支结余使用制度
在国家政策允许的前提下，本着积极筹措，多渠道开辟的原则，年终收支税后结余按60%提取事业发展基金，40%提取职工福利及奖励基金。
本制度从二○○三年三月一日开始实施。
内部会计控制办法
为了提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据本单位实际情况，特制定本办法。
一、总则
（一）保证会计资料合法、真实、准确、完整。
（二）财务人员依照本办法规定进行会计核算，实行会计监督。
二、会计核算
（一）根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。
（二）下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算：
1．款项的收付；
2．财物的收发、增减和使用；
3．债权债务的发生和结算；
4．资本的增减；
5．收入、支出、费用、成本的计算；
6．财务成果的计算和处理；
7．需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。
（三）会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（四）会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度的规定。
使用电子计算机进行会计核算，软件及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，也必须符合国家统一的会计制度的规定。
（五）会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；
对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回。
（六）记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。
（七）会计账簿登记，必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。
会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。
使用电子计算机进行会计核算，会计账簿的登记、更正，也必须符合国家统一的会计制度的规定。
各项经济业务事项在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，不得违反本法和国家统一的会计制度的规定私设会计账簿登记、核算。
（八）定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿之间相对应的记录相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符。
（九）财务会计报告应当根据经过审核的会计账簿记录和有关资料编制。
（十）对会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料建立档案，妥善保管。
会计档案的保管期限和销毁办法按国家相关部门规定执行。
三、会计监督
（一）设置不相容岗位，相互分离
在办公室设财务部，配备有专业资格的会计人员，会计人员不得兼任出纳，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管工作。
会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交；
会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交。
（二）收入归口管理
各项收入由办公室财务归口管理，进行会计核算。
（三）票据管理
出纳人员兼任票据专管员，票据的申领、启用、核销、销毁等均按规定执行，手续齐全。
建立票据台账，进行登记，票据保管、使用符合规范。
（四）支出标准、报销审批流程
日常费用审批及报销程序，如差旅费报销、业务接待费用报销、资产购置及报销，凭有效发票并填写《费用报销审批单》以及借款审批单，有经手人、部门负责人复核，所有经费开支实行秘书长“一支笔”审批制度，重大经济事项由秘书处会议研究，经会长审批。
（五）办公用品、设备购置实行统一归口管理
办公用品、设备购置实行统一归口由办公室采购、管理，设置采购员和保管员，按各部门办公需求购置，将使用期限在一年以上，单位价值在人民币800元以上的专用设备作为固定资产，按实际实际成本，预留2%的残值，预计使用年限以直线法计提；
按固定资产归类建立固定资产登记卡，定期或不定期对固定资产进行清查盘点。
（六）支票、印章管理
支票由财务出纳保管、登记、填写，支票支付由会计复核。
银行印鉴的印章分开保管，由财务负责人保管法人章，出纳保管财务财务专用章（四方章）。
四、其他事项
本会内部会计控制办法必须执行国家规定的内部会计控制规范，接受会员代表大会和主管部门的监督。
资产来源属于国家拨款或社会捐赠、资助的，必须受审计机关的监督，并将有关情况以适当方式向社会公布。
员工招聘细则
第一条指导思想
根据业务发展的需要，协会以社会招聘、接收应届大学毕业生、高级技工院校毕业生等方式，统筹招聘人才，打造一支素质高、结构合理、年富力强，能够承担协会创新经营和创新管理的复合型高素质人才队伍，使协会的战略发展与人才队伍形成匹配，确保协会战略规划和既定目标的实现。
第二条招聘员工准入条件
1、具有本专业大学专科以上学历，年龄在35岁以下；
2、取得相关专业中级以上专业技能资格及职称；
3、具备较强的业务和市场开拓能力、组织协调、文字、口头表达能力强，工作成绩突出，考核优秀者，可适当放宽入职年龄。
第三条用工的申请与审批
1、申请。
根据业务发展的需要向秘书处申请用工申请；
2、审批。
经秘书处领导班子研究审批。
第四条招聘员工流程
1、发布招聘信息。
通过信息网络发布招聘信息；
2、考核面试。
由用工部门面试后报秘书处领导班子复审；
3、按程序审批。
经秘书处领导班子讨论后确定招聘录用意见；
4、体检。
通知拟录用人员到区以上医院做招工体检；
5、知会被招聘人。
经审核体检结果、学历证件和相关资格证件无异议后通知被招聘人准备办理入职手续；
6、办理入职手续。
招聘应届毕业生即可与其签订用工合同，社会招聘人员与原单位清理劳动关系后，可签订用工合同。
第五条入职手续的办理
1、报到。
新入职人员办理报到手续和档案建立；
2、填表。
填写《职工履历表》，由办公室审核确认后存档；
3、办理用工等相关手续。
签订劳动合同，办理招用工手续、公积金转移手续、社会保险缴费手续等。
员工管理制度
为了加强协会员工遵纪守法的主动性、自觉性、规范员工行为，提高员工素质，维护协会正常管理秩序，特制定本制度。
一、考勤
（一）协会实行考勤登记，各部门选定一名考勤员负责每天的考勤登记工作，任何人不得干扰考勤员执行考勤制度。
（二）员工外勤如开会、学习、出差、采访等，必须经部门负责人批准，并在考勤表中标明去向。
（三）考勤员应认真负责，及时如实填写考勤表，并保管已审批的请假证明，特殊情况应及时向部门负责人汇报。
部门负责人负责督促、检查本部门考勤情况。
二、要求
（一）上班时着装要整齐大方，严禁穿背心、拖鞋上班、不得大声喧哗、减少各种噪音污染，保持安静环境和文明办公，营造良好和谐的工作氛围。
（二）全体员工必须严格按规定的作息时间上下班，不得迟到、早退和旷工。
员工上班时间迟到超过15分钟的视为迟到；
一个月迟到、早退累计达5次，视为旷工一天（如此类推）。
三、请假
（一）请事假
员工请事假，应由本人填写“请假单”，办理请假审批手续，批准后方可离开工作岗位。
（二）请病假
员工请病假应持区级或县级以上医院病假证明办理请假手续，由领导核准，方可准假。
特殊情况，可电话向领导请假，上班后补办请病假手续。
（三）其他假期按国家规定执行。
四、审批权限
请假审批权限：
员工请假1天以内由部门负责人审批，3天以内由分管领导审批，3天以上由秘书长审批。
中层干部请假3天以内由分管领导审批，3天以上由秘书长审批。
秘书长请假3天以上报厅主管领导审批。
未经批准无故离职的，视同旷工处理。
五、考核与工薪扣发
月终，考勤员将各部门负责人签名的考勤表，以及审批的请假证明交办公室，作为员工的考核与工薪扣发依据。
当月考勤，次月计发工薪。
（一）请事假按每天扣30元,各项补贴按出勤天数计发；
事假超过1个月的（累计，下同），从第2个月起，只发本人岗位工薪的80%；
事假超过2个月的从第3个月起，停发所有工薪、补贴。
无故超假作旷工处理。
（二）请病假按每天扣20元，各项补贴按出勤天数计发。
请病假超过1个月的，从第2个月起只发本人岗位工薪；
请病假超过2个月的，从第3个月起只发本人岗位工薪的80%。
请病假超过3个月的，从第4个月起只发本人岗位工薪的60%。
请病假超过4个月的，停发所有工薪、补贴。
因打架斗殴或在外兼职造成病休者，病假期间不发工薪、补贴。
（三）请产假按省社保核拨的生育金由单位统筹全额发放给本人。
具体处理是按休产假每月1000元发放工薪，扣除休产假月薪后，剩余金额由
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