信贷资产证券化业务详情Word文档下载推荐.docx

信贷资产证券化业务详情Word文档下载推荐.docx

《信贷资产证券化业务详情Word文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《信贷资产证券化业务详情Word文档下载推荐.docx（19页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

D.资产分离

二、多项选择题

6.我国发展资产证券化的原因有（ABCD）。

（本题有超过一个的正确选项）

A.有利于缓解银行再融资的压力

B.为银行业转变经营模式提供了契机

C.有利于我国金融市场体系结构性变革

D.改善银行体系流动性

7.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行的，受托机构应不迟于计划招标日前的第六个工作日，向中央结算公司提交包括（ABCD）在内的书面文件。

A.承销团成员名单

B.发行批文复印件

C.评级报告

D.发行说明书

8.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券交易结算方式包括（ABCD）四种。

A.纯券过户

B.券款对付

C.见券付款

D.见款付券

9.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券发行成功的，受托机构应于信托受益权登记日，向中央结算公司提供（AD）等书面文件。

A.受托机构签章的《资产支持证券发行款到账确认书》

B.承销团成员名单

C.发行批文复印件

D.发行结果公告

10.对发行机构而言，资产证券化具有多重的优点，包括（ABCD）等。

A.降低资产风险

B.降低资金取得成本

C.增加资金灵活运用

D.改善财务比率

11.我国资产证券化重启的新特点有（ABD）。

A.扩大试点资产的范围

B.扩大试点银行范围

C.无条件、无限制的支持资产证券化

D.支持“有条件的、有限制的、有前提的”资产证券化

12.后危机时代，欧美市场资产证券化监管政策在约束监管套利方面采取了（ABD）等措施。

A.限定银行对证券化的增信行为

B.改变会计标准，使涉及监管资本套利的证券化资产重回表内

C.放松资本计提

D.严格资本计提

13.对投资者而言，资产证券化商品具有多重的好处，包括（ABCD）等。

A.违约风险分散

B.破产隔离

C.信用风险较同等级固定收益产品低

D.法律结构完整且信息披露充分

14.我国资产证券化存在的主要问题有（ABCD）。

A.资产证券化发起主体垄断，资产证券化优势无存

B.人才短缺问题制约中国的资产证券化发展

C.交易体系构成缺陷，证券化定价困难

D.有效需求不足，资产支持证券流动性差，风险未真正转移

三、判断题

15.按照《信贷资产证券化试点管理办法》的相关要求，资产支持证券在全国银行间债券市场上发行和交易。

（正确）

正确

错误

16.证券化之成功与否，取决于一些量化及非量化之因素，尤其是在市场开发初期，更是潜在着许多未知的变数，如利差、资产品质、IT系统、证券化业务管理、税收/会计政策等等。

（正确）

17.按照《信贷资产证券化试点管理办法》的相关要求，发起机构应在全国性媒体上发布公告，将通过设立特定目的信托转让信贷资产的事项，告知相关权利人。

18.按照《资产支持证券交易操作规则》的相关要求，资产支持证券应以现券买卖的方式在银行间债券市场交易流通。

19.与相同存续期间且相同评级的公司债相比，资产证券化产品的违约率比公司债的违约率高。

（错误）

20.资产证券化产品是由资产所有权人自主发行的。

（错误）

测试二

1.后危机时代，欧美市场加强了对资产证券化的监管，巴塞尔委员会颁布了（C）。

A.安全港规则

B.资本金要求指令（修订案）

D.管理规则AB（修订案）

2.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，招标发行时间确定后，受托机构应不迟于招标日前的第三个工作日将招标公告送达（A）。

A.中央结算公司

B.中国证券监督管理委员会

C.中国证券业协会

3.下列产品按信用风险由低到高正确排列的是（B）。

A.普通资产担保公司债-普通无担保公司债-资产证券化产品

B.资产证券化产品-普通资产担保公司债-普通无担保公司债

C.普通无担保公司债-普通资产担保公司债-资产证券化产品

D.资产证券化产品-普通无担保公司债-普通资产担保公司债

4.按照《信贷资产证券化试点会计处理规定》的相关要求，发起机构已将信贷资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，应当终止确认该信贷资产。

“几乎所有”通常指（B）或者以上的情形。

A.100%

B.95%

C.20%

D.50%

5.发起人将缺乏流动性但是能在未来产生可预见的稳定现金流的资产或资产集合出售给特设目的机构，由其通过一定的结构安排，分离和重组资产的收益和风险并增强资产的信用，转化成由资产产生的现金流担保的可自由流通的证券，销售给金融市场上的投资者并据以融资的这一过程是（A）。

A.资产证券化

B.资产变现

C.资产重组

6.我国资产证券化重启的新特点有（ABCD）。

A.扩大试点银行范围

B.扩大试点资产的范围

7.对发行机构而言，资产证券化具有多重的优点，包括（ABCD）等。

B.增加资金灵活运用

C.降低资金取得成本

8.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行的，受托机构应不迟于计划招标日前的第六个工作日，向中央结算公司提交包括（ABCD）在内的书面文件。

A.评级报告

C.发行说明书

D.发行批文复印件

9.我国资产证券化存在的主要问题有（ABC）。

A.交易体系构成缺陷，证券化定价困难

C.有效需求不足，资产支持证券流动性差，风险未真正转移

D.资产证券化发起主体垄断，资产证券化优势无存

10.后危机时代，欧美市场资产证券化监管为了推动谨慎放贷实践，提升证券化资产的质量，采取了（ABCD）等措施。

A.禁止猎杀性贷款和贷款欺骗

B.对低质和高质资产的证券化实施差别化监管政策

C.设定抵押贷款发放最低标准

D.推动抵押贷款发放的标准化，并严格抵押贷款相关标准的执行

11.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券发行成功的，受托机构应于信托受益权登记日，向中央结算公司提供（AC）等书面文件。

A.发行结果公告

C.受托机构签章的《资产支持证券发行款到账确认书》

12.后危机时代，欧美市场资产证券化监管政策在约束监管套利方面采取了（BCD）等措施。

A.放松资本计提

B.严格资本计提

C.限定银行对证券化的增信行为

D.改变会计标准，使涉及监管资本套利的证券化资产重回表内

13.按照《资产支持证券交易操作规则》的相关要求，资产支持证券交易采用（AC）的报价交易方式。

A.询价交易

B.竞价交易

C.点击成交

D.自动成交

14.过度资产证券化对于金融市场的负面作用有（ABCD）。

A.降低金融市场效率

B.扩散风险

C.复杂化风险

D.紧缩流动性

15.按照《信贷资产证券化试点管理办法》的相关要求，受托机构应于信息披露前将相关信息披露文件分别报送（AB）。

A.中央国债登记结算有限责任公司

B.全国银行间同业拆借中心

C.中国人民银行

16.国内资产证券化市场分为企业资产证券化与信贷资产证券化，且统一受证监会的监管。

17.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券结算通过中央国债登记结算公司的中央债券簿记系统进行。

18.按照《信贷资产证券化试点管理办法》的相关要求，发起机构应在全国性媒体上发布公告，将通过设立特定目的信托转让信贷资产的事项，告知相关权利人。

19.按照《信贷资产证券化试点管理办法》的相关要求，资产支持证券由特定目的信托受托机构发行，代表特定目的信托的信托受益权份额。

20.证券化之成功与否，取决于一些量化及非量化之因素，尤其是在市场开发初期，更是潜在着许多未知的变数，如利差、资产品质、IT系统、证券化业务管理、税收/会计政策等等。

测试三

1.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行的，受托机构应不迟于计划招标日前的第（D）个工作日，向中央结算公司提交所要求的书面文件。

B.5

C.7

2.国内资产证券化市场分为企业资产证券化与信贷资产证券化，其中企业资产证券化主要是受（D）监管。

A.中国证券业协会

B.中国银行业监督管理委员会

C.中国证券登记结算有限责任公司

3.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，招标发行时间确定后，受托机构应不迟于招标日前的第三个工作日将招标公告送达（D）。

A.中国证券监督管理委员会

D.中央结算公司

4.后危机时代，欧美市场加强了对资产证券化的监管，巴塞尔委员会颁布了（D）。

C.管理规则AB（修订案）

D.巴塞尔资本协议Ⅲ

5.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券结算按照《全国银行间债券市场债券交易管理办法》的规定执行。

债券交易的债券结算通过（C）的中央债券簿记系统进行。

D.中国证券业协会

6.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，在资产支持证券本息兑付过程中，受托机构应不迟于T-5日向中央结算公司提交（AB）等文件。

A.当期《受托机构报告》

B.资产支持证券兑付付息通知单

D.评级报告

7.对投资者而言，资产证券化商品具有多重的好处，包括（ABCD）等。

A.信用风险较同等级固定收益产品低

B.违约风险分散

C.破产隔离

8.我国资产证券化重启的新特点有（ACD）。

A.支持“有条件的、有限制的、有前提的”资产证券化

B.无条件、无限制的支持资产证券化

C.扩大试点银行范围

D.扩大试点资产的范围

9.对发行机构而言，资产证券化具有多重的优点，包括（ABCD）等。

A.降低资金取得成本

B.改善财务比率

C.降低资产风险

D.增加资金灵活运用

10.我国发展资产证券化的原因有（ABCD）。

A.改善银行体系流动性

C.有利于缓解银行再融资的压力

D.有利于我国金融市场体系结构性变革

11.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行的，受托机构应不迟于计划招标日前的第六个工作日，向中央结算公司提交包括（ABCD）在内的书面文件。

A.发行说明书

12.后危机时代，欧美市场资产证券化监管特点有（ABCD）。

A.推动产品结构的简单化，规范和约束复杂证券化产品

B.改革证券化机构的高管薪酬体系

C.解决发行人的代理问题

D.推动谨慎放贷实践，提升证券化资产的质量

13.我国资产证券化存在的主要问题有（ACD）。

14.与相同存续期间且相同评级的公司债相比，资产证券化产品的违约率比公司债的违约率高。

（错误）

15.资产证券化的过程中，特设机构SPV以证券销售收入偿付发起人的资产出售价款，以资产产生的现金流偿付投资者所持有证券的收益。

17.证券化之成功与否，取决于一些量化及非量化之因素，尤其是在市场开发初期，更是潜在着许多未知的变数，如利差、资产品质、IT系统、证券化业务管理、税收/会计政策等等。

20.按照《信贷资产证券化试点管理办法》的相关要求，资产支持证券由特定目的信托受托机构发行，代表特定目的信托的信托受益权份额。

测试四

1.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行的，受托机构应不迟于计划招标日前的第（C）个工作日，向中央结算公司提交所要求的书面文件。

A.5

B.3

C.6

D.7

2.按照《关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知》的相关规定，资产证券化全部环节暂免征收（C）。

A.印花税和营业税

B.营业税

C.印花税

D.所得税

3.下列产品按信用风险由低到高正确排列的是（C）。

B.普通无担保公司债-普通资产担保公司债-资产证券化产品

C.资产证券化产品-普通资产担保公司债-普通无担保公司债

4.按照《资产支持证券交易操作规则》的相关要求，资产支持证券的交易数额最小为面额（C）万元，交易单位为面额1万元。

A.50

B.1

C.10

D.100

5.后危机时代，欧美市场加强了对资产证券化的监管，巴塞尔委员会颁布了（B）。

B.巴塞尔资本协议Ⅲ

C.资本金要求指令（修订案）

2.按照《信贷资产证券化试点管理办法》的相关要求，受托机构应当在资产支持证券发行前和存续期间依法披露信托财产和资产支持证券信息。

信息披露应通过（D）指定媒体进行。

A.中国证券监督委员会

B.中国证券业协会

C.中央结算公司

D.中国人民银行

7.过度资产证券化对于金融市场的负面作用有（ABCD）。

A.扩散风险

B.紧缩流动性

C.降低金融市场效率

D.复杂化风险

8.我国资产证券化重启的新特点有（ABD）。

B.支持“有条件的、有限制的、有前提的”资产证券化

D.扩大试点银行范围

9.资产支持证券的投资者面临的主要风险有（ABCD）和操作风险等。

A.利率风险

B.信用风险

C.早偿风险

D.流动性风险

10.对投资者而言，资产证券化商品具有多重的好处，包括（）等。

A.法律结构完整且信息披露充分

B.信用风险较同等级固定收益产品低

D.违约风险分散

11.后危机时代，欧美市场资产证券化监管政策在约束监管套利方面采取了（ABC）等措施。

A.严格资本计提

D.放松资本计提

三、判断题

18.后危机时代，欧美市场资产证券化监管特点包括改变薪酬体系的短期化、优化薪酬体系结构、增加高官薪酬的透明度、减少薪酬体系外部性、促使薪酬体系的合理化。

19.按照《信贷资产证券化试点会计处理规定》的相关要求，发起机构仍保留对该信贷资产控制的，应当在转让日按其继续涉入该信贷资产的程度确认有关资产，并相应确认有关所有者权益。

（错误）注：

所有者权益应该是负债

20.按照《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的相关要求，中央结算公司不迟于T+1日，将受托机构划入的本息兑付资金向受益人资金账户划出;

同时，簿记系统根据本次本金应付金额进行除本处理。

应该是T日

测试五

二、多项选择题

9.后危机时代，欧美市场资产证券化监管政策在约束监管套利方面采取了（ABC）等措施。

C.改变会计标准，使涉及监管资本套利的证券化资产重回表内

10.资产证券化对于金融市场的正面作用有（ABCD）。

A.分散风险

B.转移风险

C.增加流动性

D.提高金融结构效率

11.按照《信贷资产证券化试点管理办法》的相关要求，受托机构应当依照本办法和信托合同约定，分别委托（ABCD）等履行相应职责。

A.贷款服务机构

B.其他为证券化交易提供服务的机构

C.资金保管机构

D.证券登记托管机构

14.按照《关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知》的相关要求，对资产证券化的部分环节免征印花税，部分环节照常征收印花税。