国际结算第一阶段导学重点Word下载.docx
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（1）银行合作是办理国际结算业务的基础。
一般而言当银行接受客户委托经办一项国际结算业务时，必须通过其驻外分支机构或国外代理行的协作，才能完成委办业务。
（2）现代化的支付和通讯系统保证了资金顺畅、快速地跨国流动。
随着现代科技在金融领域的广泛应用，电子货币、电子单证、电子商务的介入进一步便利了资金的跨国转移与流动，是国际结算成为一项充分体现与应用高科技成果的现代商业银行业务。
（3）票据是国际结算中的主要支付工具。
在现代国际结算活动中，现金结算可以说是微乎其微，转账结算已占据了主宰地位，票据已成为国际结算中的主要支付手段。
另外，在国际贸易融资和其他国际资本借贷交易中，票据以其不可替代的功能作为融资和信贷工具，得到极其广泛的应用。
（4）单据是实现物权转移与债务清偿的重要依据。
①在现代贸易中，既有货物的转移，也有单据的交接，一笔交易所涉及的各类单据可反映货物的基本状况。
②在国际贸易交易中，大都以“凭单付款”为结算原则，单据的转让往往体现着货权的转让，货物单据化的特征十分突出。
③尽管银行在贸易结算中扮演着各种角色，但仅处理单据而非货物是其遵循的一条基本原则。
④单据对于国际贸易中的债务清偿具有至关重要的影响，尤其是在以主要的支付方式——跟单信用证结算货物时，出口商提交的单据合格与否，直接关系到其能否按期、如数地收回销售货款。
⑤各国政府出于贸易保护、环境保护、维护国家安全及消费者利益等目的，往往要求贸易商在办理进、出口手续时提交一些证明文件，如进、出口许可证、商检证书、海关发票等，用来管制商品输出入、征缴关税、抵制商品倾销、保护公共环境与国民健康等。
（5）国际结算方式是最终实现货币跨国收付的手段。
随着国际商贸和金融活动的发展，产生了适用于不同交易需要的多种国际结算方式，如汇款业务简单便捷，可用于寄售、售定、贸易从属费用及非经贸结算。
跟单信用证则主要用于国际贸易结算，由于其程序简单，费用低，受到贸易商尤其是进口商的亲昵。
国际结算方式运作条件之一是各种结算工具的使用。
结算工具的转移或传递将最终导致货币资金的跨国运动。
根据资金的流向及结算工具传递方向的异同，结算方式可分为顺汇与逆汇两种形式：
顺汇又称汇付法，是由付款人或债务人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，向收款人或债权人支付一定金额的结算手段。
由于结算工具的传递与资金流呈相同方向，故称为顺汇。
逆汇又称出票法在债权债务发生以后，由收款人或债权人签发票据并委托银行使用某种结算工具向债务人索取款项。
由于结算工具的传递与资金流向呈相反方向，故称为逆汇。
（1）国际结算的作用：
保障国际社会正常运转；
联系外部世界的渠道；
协助实现资源的优化配置；
有助于提高金融产业的整体水平。
（2）国际结算发展趋势：
与世界经济密切相关的国际结算业务将受到更加严格的法律、惯例规范；
国际贸易方式的多样化要求国际结算服务必须多元化、全方位发展；
高新技术在国际经济、贸易、金融领域的广泛应用，正在引发国际结算运作的重大变革。
第二章国际结算中的银行
1.银行在国际结算中的地位与作用
2.代理行关系的建立
3.银行间的账户设置与应用
（1）银行在国际结算中的地位是国际结算与支付的中心。
（2）银行在国际结算中的作用：
①促进国际贸易和投资的发展。
银行的国际业务与国际合作，满足了日益增长的国际贸易与投资对金融服务的需求，至于国际投资的发展，更是离不开银行业的支持。
②促进银行业的发展与竞争。
一般说，银行境外业务具有较高自由度，必然会刺激银行境外业务的发展，竞争也会促进各国国内银行的发展，有利于银行也改善服务质量，提高业务水平。
此外，银行业的国际发展还有利于科学的银行管理方法和新型金融工具的传播，从而有利于提高国际银行业的整体水平。
③有利于资本流动和国际收支的平衡。
银行业的全球经营网络也使得资金的转移变得非常便利。
同时，银行境外业务的发展还为国际收支调节发挥着巨大作用，使各国平衡国际收支的能力大为增强。
（3）国际结算业务中的银行机构。
①银行分支机构：
代表处、办事处、分支行、附属银行、联营银行、银团银行。
②代理行：
是指代理承做与本国银行之间的国际结算业务，并与本国银行建立代理行关系的国外银行。
在现代国际经济活动中，银行是重要的中介服务机构。
（1）建立代理行关系的必要性：
①对经营场所、雇员、设备和通讯设施等需要进行大量的投资，成本开支巨大；
②各国对外国银行在本国领土上开设分支机构均有一系列的限制；
③境外分支机构要受到驻地国家各种法律、法规、法令的管理制约；
④境外设置分支机构必然要承担政治、经济及金融风险。
（2）建立代理行关系的原则与方式：
①建立代理行关系的原则：
符合本国基本国策的原则、坚持平等互利的原则、根据不同情况区别对待的原则。
②建立代理行关系的方式：
建立代理行的方式可以由母行统一建立、分支机构建议母行建立以及国外建议报经母行联系建立共三种方式。
（3）建立代理行的步骤：
①资信调查与评估。
了解该行的历史沿革、政治背景、该行的经济实力、该行在世界及该国银行界中所处地位；
了解该行的经营范围、经营特点、所在国的有关法规、政策及商业习惯等。
②签订协议或换函确认。
代理行协议的内容主要包括；
代理行关系包括的双方分支机构的名单；
双方相互代理业务的种类；
双方控制文件的交换；
往来账户的开立和业务往来资金头寸的调拨；
融资便利的安排等。
③相互交换控制文件。
控制文件有授权签字印鉴样本、电报密押和费率表。
（1）代理行往来账户的设置与应用
①代理行的种类：
代理行的种类按照代理行之间的有无账户关系划分可分为账户行和非账户行。
账户行是指代理行之间相互在对方银行开立了账户的银行。
选择账户行应考虑以下条件：
第一，选择与本行业务合作较密切的国外银行为帐户行；
第二，选择位于国际贸易的重要地区或金融中心，且是国际知名的大中银行为账户行；
第三，选择在本国有官方货币牌价的自由外汇发行国的银行为账户行；
第四，选择在国内外设置分支行处或建立国外代理行关系较多的国外银行为账户行；
第五，选择具备现代化通讯设备和国际金融专业人才的国外银行为账户行；
第六，选择开户条件好，费用较低的国外银行为账户行。
②代理行账户的设置：
根据账户开立形式的不同划分，账户可分为单方开立账户和双方互开账户；
根据账户开立性质的不同划分，账户可分为往户账、来户账和清算帐户；
根据账户结算范围的不同划分，帐户可分为往来帐户和专用账户。
③在代理行往来账户的应用中，主要有以下三种形式：
通过账户行直接入账进行清算；
通过共同账户行转账进行清算；
通过账户行的共同账户行转账进行清算。
（2）联行往来账户的设置与应用
①联行往来的财务管理体制：
管理联行往来的财务管理有“直接管辖制”、“分级管辖制”和“分区管辖制”三种方式。
联行往来的记账制度：
联行分散记账制；
母行集中记账制；
母行集中销账制。
②联行往来的账户设置与应用：
从理论上讲，境外联行往来应采用“双边账户”制开立账户，而从目前银行境外联行往来的账户设置看，习惯上沿用“单边账户”制。
国内联行在账户管理上一殷采用“总（母）行制”，即二个关系行相互委办一切业务的资金收付、划拨，均直接往来入账，由其母行集中核对销账，以便加强监督管理。
其做法是将账务分设“往户”和“来户”两个系统。
③联行往来账户的使用特点
联行往来账户体现同一个所有权之下内部划拨和核算；
联行往来可以划付，不一定须经授权,账户行可因业务需要主动借记联行账户；
第三，账户具有资产负债共同性质。
（3）银行间往来账户的选择
在办理结算和外汇业务时，联行是最优选择；
但联行数量毕竟有限，因此，在绝大多数没有联行的地区还需依靠代理行开展业务；
在代理行关系中，账户行的选择仅次于联行；
在没有联行和账户行的少数地区，要开展业务只能委托非账户行的代理行。
第三章国际结算中的支付系统
1.支付系统概介
（1）支付系统的含义（重点）
（2）支付系统的种类
2.主要的跨国支付系统
（1）跨国支付系统的特征
（2）主要跨国支付系统及其运行（一般掌握）
3.环球银行金融电讯协会
（1）SWIFT组织概况
（2）SWIFT系统提供的服务
（1）支付系统的含义：
是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时亦称清算系统。
①按经营者身份不同划分：
中央银行拥有并经营、私营清算机构拥有并经营、各银行拥有并运行的行内支付系统。
②按支付系统的服务对象及单笔业务支付金额划分：
大额支付（资金转账）系统、小额支付系统（零售支付系统）。
③按支付系统服务的地区范围划分：
境内支付系统、国际性支付系统。
（1）跨国支付系统的特征：
分属于发达国家或地区、世界主要储蓄和结算货币的支付系统、建于国际金融中心所在地、以大额支付系统为主、受到所属国中央银行的高度关注。
（2）主要跨国支付系统及其运行：
①纽约清算所同业银行支付系统（CHIPS）
CHIPS（ClearingHouseInterbankPaymentSystem）是一个著名的私营跨国大额美元支付系统，于1970年建立，是跨国美元交易的主要结算渠道。
通过CHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交易额的百分之九十五，因此该系统对维护美元的国际地位和国际资本流动的效率及安全显得十分重要。
CHIPS成员有纽约清算所协会会员、纽约市商业银行、外国银行在纽约的分支机构、符合纽约州银行法规定的投资公司，非CHIPS成员可通过CHIPS成员的代理通过CHIPS转账。
美联储体系对CHIPS的平稳运行发挥了极为关键的作用。
②欧洲支付体系及欧元支付系统
主要的欧洲跨国行间支付系统有：
TARGET支付清算系统、EBA清算系统、EAF清算系统。
③英国的自动化清算所支付系统（CHAPS）
CHAPS（ClearingHouseAutomatedPaymentSystem）是英国的大额英镑清算系统，于1984年投入运行。
英国的金融产业高度发达，伦敦更是久负盛名的国际金融中心。
CHAPS以电子信息技术作为系统运行基础，成员之间通过分组交换服务发送和接收CHAPS支付指令。
英格兰银行并没有法律义务直接经营支付系统，但英格兰银行在CHAPS支付系统中发挥着重要的作用。
①SWIFT的历史
美国、加拿大和欧洲的—些大银行于1973年5月正式成立SWIFT组织，负责设计、建立和管理SWIFT国际网络，以便在该组织成员间进行国际金融信息的传输和确定路由。
1977年夏，完成了环球同业金融电信网络（SWIFT网络）系统的各项建设和开发工作，并正式投入运营。
SWIFT组织的总部设在比利时。
其创始会员为欧洲和北美洲15个国家的239个大银行。
之后，其成员银行数逐年迅速增加。
从1987年开始，非银行的金融机构，包括经纪人、投资公司、证券公司和证券交易所等，开始使用SWIFT。
到2001年底时，全球已有196个国家和地区的7457个金融机构联接使用SWIFT。
1980年SWIFT联接到香港。
我国的中国银行于1983年加入SWIFT，是SWIFT组织的第1034家成员行，并于1985年5月正式开通使用，成为我国与国际金融标准接轨的重要里程碑。
之后，我国的各国有商业银行及上海和深圳的证券交易所，也先后加入SWIFT。
②SWIFT组织
SWIFT组织是在布鲁赛尔注册的一家比利时合作组织。
它分配给每个成员银行的份额是由该成员实际使用SWIFT网的通信量来决定的。
占系统总交易量1.5％以上的国家或国家集团才有资格被任命为董事会成员。
每个成员行在参加SWIFT时，需要一次支付参加费、安装费，支付用于购买接口设备的费用；
支付的培训费，由每个银行采用的实现手段而定。
①SWIFT提供的服务包括：
全球性通信、提供接口、存储和转发电文、交互信息传送、文件传送服务、电文路、具有冗余的通信能力为客户提供通信服务。
②SWIFT系统服务的特点：
快速、准确；
标准化与规范化；
安全保密性高。
第四章票据在国际结算中的应用
1.概述
（1）票据的含义（重点）
（2）票据的种类
（3）票据的基本特征（重点）（4）票据行为及票据关系人
（5）票据的作用（6）票据的立法及法律规范
2.汇票
（1）汇票的定义（重点）
（2）汇票的要式项目
（3）汇票的票据行为（4）汇票的分类（重点）
3.本票
（1）本票的定义（重点）
（2）本票的要式项目
（3）本票与汇票的区别（4）本票的分类与应用（重点）
（5）旅行支票
4.支票
（1）支票的定义（重点）
（2）支票的必要项目
（3）支票的性质及与汇票的区别（4）支票的分类（重点）
（1）票据的含义：
票据是在物质商品与货币商品的交换与让渡中，为反映债权债务的发生、转移和偿付而被广泛应用的一种信用工具和支付工具。
（2）票据的种类：
在狭义基础上划分，票据一般包括汇票、本票、支票。
而在广义基础上，除上述三种票据类型以外，还包括商业上的一些权利单据，如提单、仓单等。
各国通常采用狭义概念。
（3）票据的基本特征：
有价证券、要式证券、设权证券、无因证券、流通证券、文义证券。
（4）票据行为及票据关系人：
票据的要式行为。
各国票据法对票据行为的程序及方式均加以详细规定。
票据的独立行为。
票据在流通过程中，各票据行为独立承担票据的责任，只要票据具有法定要式，前一票据行为的缺陷不影响后一票据行为的有效。
票据关系人有基本关系人和其他关系人之分。
基本关系人是在票据出立时必须明确记载在票据上的当事人。
票据进入流通后，根据票据运动的行为程序，还会出现与各票据行为有关的其他关系人。
（5）票据的作用：
体现和清偿债权债务的凭证、结算工具和融资工具。
（6）票据的立法及法律规范：
法国是世界上第一个对票据立法的国家。
德国是欧洲第二个对票据正式立法的国家。
我国的票据法于1995年5月10日获得通过。
联合国关于统一票据的公约草案。
由联合国国际贸易法委员会于1982——1988年公布，目的是促进票据法规在世界范围内的统一。
（1）汇票的定义：
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
一张汇票必须具有三个基本当事人：
出票人、付款人、收款人。
（2）汇票的要式项目：
标明“汇票”字样、无条件支付命令、收款人、载明一定的货币金额、汇票的出票日期和地点、付款人姓名及付款地点、付款期限、出票人签章。
（3）汇票的票据行为：
出票、背书、提示、承兑、付款、拒付、追索权、保证。
（4）汇票的分类：
按照有无附属单据划分为光票和跟单汇票；
按出票人的不同划分为银行汇票和商业汇票；
按承兑人的不同划分为银行承兑汇票和商业承兑汇票；
按付款时间的不同划分为即期汇票和远期汇票；
按汇票的流通地点划分为国内汇票和国际汇票。
（1）本票的定义：
本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期在一个可以确定的将来的时间，对某人或其指定的人或持票来人支付一定金额的无条件书面承诺。
（2）本票的要式项目：
表明“本票”字样、、出票人及其签章、收款人名称、一定金额、付款期限、出票日期及地点、付款地点、无条件的支付承诺。
（3）本票与汇票的区别：
①汇票是出票人对付款人签发的无条件支付命令；
而本票则是出票人自己做出的无条件支付承诺。
②汇票必须具有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人；
而本票只有两个基本当事人，即出票人和收款人。
③远期汇票须经承兑才可确定付款人的债务责任；
而本票无须承兑。
（4）本票的分类与应用：
本票主要有银行汇票、国际限额本票、商业票据、商业本票。
此外在国际金融市场上还流通着一些具有本票性质的有价证券：
如CD、国库券、旅行支票。
（5）旅行支票：
旅行支票是一种不指定付款人和付款地点，具有固定票面金额的票据，多由银行、非银行金融机构或旅行服务机构发行，购买人可在其他地点凭票兑付现款或用于支付。
旅行支票的业务运作通常涉及如下当事人：
出票人、购票人、售票人、兑付人。
旅行支票的特点是面额固定，形似现钞；
便于兑取；
携带安全；
流通期限长；
发行机构有利可图。
（1）支票的定义：
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
（2）支票的必要项目：
标明“支票”字样、无条件支付命令、确定的金额付款银行名称及地点、付款银行名称及地点、出票日期和地点、出票人名称和地点、可标明“即期”字样、收款人或其指定人。
（3）支票的性质及与汇票的区别：
支票可以被看作以银行为付款人的即期汇票。
支票与汇票的区别有：
①汇票有即、远期之分，远期汇票必须提示承兑；
而支票一般为见票即付，无须提示承兑。
②汇票的付款人可以是公司、企业、个人，也可以是银行，而支票的付款人仅限于银行。
③远期汇票的主债务人是承兑人；
而支票的主债务人是出票人。
④承兑人对汇票的付款责任是不可撤消的，法律上无汇票止付规定；
而支票可由出票人授权银行止付。
⑤汇票可开出一式多份，而支票只能开出一张。
（4）支票的分类：
支票可分为记名支票、不记名支票、划线支票、保付支票、银行支票。
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