最新中职银行信贷教案银行信贷资金的筹集与分配二Word文档下载推荐.docx

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制作PPT。

讲授法、演示法、案例分析法。

【课时安排】

2课时（90分钟）。

【教学过程】

第一环节导入（15分钟）

同学们上节课我们学习了本章的第二节：

银行信贷资金的筹集和分配前面部分。

首先复习一下上节课的内容。

[问答]

请学生回答：

1.信贷资金的概念？

2.信贷资金的特点有哪些？

3.信贷资金的分类如何？

4.人民银行信贷资金的来源有哪些？

5.商业银行信贷资金的筹集渠道有哪些？

6.商业银行存款的分类如何？

7.商业银行借入资金有哪些来源方式？

8.银行中最大的资产业务是什么？

在学习了上述内容后，我们基本掌握了对信贷资金的筹集和分配的基础知识。

作为我国金融体系中最重要的两个组成主体：

人民银行和各商业银行，它们的信贷业务又是如何的呢？

下面就请同学们和我一起来学习人民银行和商业银行贷款业务的相关知识。

第二环节新授课（55分钟）

第一章：

概述

第二节：

银行信贷资金的筹集和分配

[讲解]

六、人民银行的信贷资产业务（25分钟）

1．信贷资产业务的概念

人行的信贷资产业务是指中央银行运用其货币资金的业务。

（1）信贷业务分为信贷资产业务和信贷负债业务。

信贷资产业务中银行作为“债权人”，信贷负债业务中银行作为“债务人”。

（2）信贷资产业务内容：

贷款业务、再贴现业务、证券买卖业务、黄金和外汇储备业务等。

2．贷款业务

（1）央行的贷款又被称为再贷款。

因为其贷款的主要发放对象并不是企业、团体或个人，而是政府、商业银行和其他金融机构。

（2）央行放款的分类

分类标准：

贷款发放对象

分类内容：

对商业银行的贷款、对财政部的贷款、其他贷款

（3）央行贷款的特点

短期为主，非营利性，是一种“再贷款”。

[演示]

教师用幻灯片演示,来说明人民银行的信贷资产业务。

图1-7

[分析]

如图1-7所示，央行的信贷资产业务包括四个方面：

贷款业务、再贴现业务、证券买卖业务和黄金和外汇储备业务，其中贷款（对央行来说实际上应该是对各商业银行的“再贷款”）业务应该是最主要的信贷资产业务。

央行信贷资产业务中的贷款业务按照发放对象分为对商业银行的贷款、对财政部的贷款和其他贷款。

央行对商业银行的贷款，体现了央行是“最后贷款人”。

央行对商业银行的贷款一般以“短期贷款”为主，其发放形式以政府债券或商业票据作担保的抵押贷款为主。

央行贷款之所以以短期为主，主要是为了保持央行对基础货币的调控的灵活性。

央行对财政部的放款分为：

财政部的正常借款，对财政部的透支，证券投资性放款（主要是指购买国库券和政府公债）。

其他贷款指的是对外国银行和国际性金融机构（如IMF、世界银行）的贷款，以及国务院特批的少量非银行金融机构、国内工商企业的直接贷款。

央行提供的货币称为“基础性货币”。

央行就是通过调节“基础性货币”来对宏观经济进行调控的。

央行不以营利为目的的，因为，央行如果以营利为目的，那么就必然与商业银行竞争，而这显然是不公平的，会导致金融市场混乱。

央行的贷款是一种“再贷款”，指的是央行一般不会直接将款项发放给企业和个人，而是需要通过商业银行这个中间者来达到对企业和个人的放款。

这是与商业银行的明显区别。

当然这里强调的还是“一般”不直接发放，如果国家特批，那也是有可能的。

[分组讨论]

当经济紧缩时，央行应该增加还是减少基础性货币？

当经济过热时，央行应该增加还是减少基础性货币？

央行不会直接将贷款发放给工商企业，“对”还是“错”？

3．再贴现业务

商业银行为弥补营运资金不足，将其由贴现取得的商业票据提交给中央银行，请求中央银行以一定的贴现率对商业票据进行二次买进的经济行为。

教师用幻灯片演示,来说明央行的再贴现业务。

图1-8

如图1-8所示，当企业的资金出现暂时性短缺时，可以将手上的应收票据想商业银行申请贴现，以获取短期流动资金。

同样当商业银行的资金流动暂时出现困难时，也可以将工商企业所贴现的票据想中央银行申请贴现，从而解决商业银行自身的资金短缺问题。

商业银行向央行申请的贴现率与工商企业向商业银行申请的贴现率哪个会更高些？

4．证券买卖业务

证券买卖业务：

央行为调节货币流通、维护金融秩序，通过公开市场进行证券买卖的行为。

我国央行买卖的证券主要是：

政府债券、国库券及其其他市场性很高的有价证券。

[单项练习]

当经济紧缩时，央行应该（买进/卖出）证券。

5．黄金、外汇储备业务

黄金、白银和外汇是国际间进行清算的支付手段，各国都将其作为储备资产，由中央银行保管。

黄金、外汇储备是一国国力的象征，更体现了一个国家对经济宏观调控的能力有多少。

当物价上升时，央行应该是鼓励进口还是出口？

当物价上升时，央行应该卖出黄金还是收购黄金？

当人民币对美元的汇率快速上升时，央行如果不想其上升太快应该怎么办？

七、商业银行的信贷资产业务（30分钟）

1．商业银行信贷资产业务概述

商业银行赖以取得收入的最主要方面。

商业银行中的现金资产业务是没有收益的，所谓现金资产业务指的是，商业银行为了以备存款人提现而存放在商业银行内部，不予以放贷的存款部分，这部分存款因为其不进行放贷，因此不会产生收益，反而因为要支付存款人利息，而产生亏损。

商业银行中最主要的三种资产业务为：

贷款、贴现、投资。

教师用幻灯片演示,来说明商业银行的信贷资产业务。

图1-9

如图1-9所示，商业银行信贷资产业务包括贷款、贴现和投资三个方面，其中贷款业务应该是商业银行各项资产业务中最为主要的业务，是银行收入的主要来源。

判断题：

银行信贷资产业务中最主要的是贴现业务。

（）

2．贷款业务

贷款业务：

商业银行以货币资金形式向客户放款的业务。

（1）贷款业务的分类（后面章节教学中介绍）

（2）贷款的依据

信用分析、贷款政策

（3）贷款风险和保护

贷款风险分为：

信用风险、利率风险、市场风险。

贷款业务是商业银行的主要资产业务，是银行收入的主要来源，是影响银行经营和生存最关键的业务。

信用分析可以从品德、才能、资本、担保品和企业的持续性五方面分析。

贷款风险是必然存在的，为减少贷款风险，银行需要贷款保护。

可采取的措施有：

第一，减少信用放款，尽量抵押放款，规避信用风险。

第二，存、放款采用浮动利率，规避利率风险。

第三，提高贷款坏账准备金率。

第四，多家银行合作共同贷款。

如果你是某银行信贷部的负责人，如果有客户向贵行申请贷款，为降低贷款风险，提高贷款质量，你需要了解该客户哪些信息？

[讲解]

3．贴现业务

（1）贴现业务概念

银行应客户要求，买进未到付款期的票据的行为。

贴现的形式是票据买卖，实质是信用业务。

贴现一般是对商业票据进行，目前已经存在对“政府短期债券”进行贴现。

（2）贴现付款额的计算

贴现付款额=票据面额×

【1-年贴现率×

（未到期天数/360天）】

[演示]

教师用幻灯片演示,来说明票据贴现的计算过程。

银行以年贴现率10%为顾客的一张面额为1万元、72天后才到期的票据办理贴现，则贴现付款额和贴息分别是多少？

【1－年贴现率×

=10000×

【1－10%×

（72/360）】

=9800（元）

贴现利息=票据面额－贴现付款额

=10000－9800

=200（元）

2月1日，工商银行收到某公司拿来贴现的不带息商业承兑汇票一张，面值200000元，该商业承兑汇票出票日1月1日，期限3个月，年贴现利率为8%，则工商对此票据进行贴现时支付的贴现付款额为多少？

贴现利息为多少？

4．投资业务

商业银行的投资主要是指有价证券投资。

商业银行投资有价证券应具备的两个标准：

（1）可在市场销售

（2）须是债权债务凭证

[分析]

我国商业银行主要还是发放各种贷款，投资业务尚在发展过程中。

西方商业银行的投资的证券分类：

（1）政府债券，即国债，由央行发行。

（2）政府机构债券

（3）地方政府债券，即市政债券，免所得税。

（4）公司证券，含公司债券和公司股票。

（5）金融债券，同业持有。

（6）混合证券，包括优先股、可转换债券、浮动利率债券、商品价格证券。

[分组讨论]

我国商业银行可否在证券市场上购买上市公司的股票？

5．商业银行的其他信贷资产业务

（1）缴纳存款准备金

（2）同业拆放

（3）内部资金占款

教师用幻灯片演示,来说明商业银行其他信贷资产业务。

图1-10

任何商业银行都必须向央行缴纳存款准备金。

如图1-10所示，工商银行向央行贷款100万，如果存款准备金率为17.5%，工商银行需要向央行缴存17.5万元的存款准备金。

之所以这样做，主要是央行考虑贷款的风险，同时也以此来控制基础货币量，从而控制商业银行的贷款规模，最终达到调控经济发展的目的。

就本例来说，工商银行因为需要向央行存放17.5万元的存款准备金，实际上，工商银行真正可以动用的资金仅仅为100万—17.5万=82.5万元。

同业拆放和同业拆借是一个业务的两个方面。

如图1-10所示，对工商银行来说是同业拆放，而对建设银行来说是同业拆借。

内部资金占款是指商业银行为了应付日常的现金支付需要，而保存在银行内部的库存现金，这部分资金不产生收益，因此，应控制其数额。

如图1-10的业务所示，其内部资金占款应等于82.5万—50万=32.5万元，也就是商业银行暂时闲置在内部，没有放贷或使用的资金。

这部分资金不会产生收益，反而会产生应支付给央行的贷款利息所带来的亏损。

[单项练习]

如果将图1-10中的存款准备金率改为20%，央行再贷款给工商银行的贷款年利率为5%，贷款期1年。

工商银行向建设银行同业拆放的年利率为10%，拆放期1年。

假定一年内没有其他业务的发生，请计算工商银行从央行得到的贷款实际可动用的资金为多少？

工商银行内部占用款为多少？

工商银行一年后需要支付给央行多少贷款利息？

工商银行这一年的利润为多少？

第三环节课堂练习（10分钟）

本章复习思考题中相关练习题。

第四环节小结（8分钟）

结合板书，将本课所授内容逐一进行梳理。

本课重点在于掌握央行和商业银行信贷资产业务的主要内容。

理解各种业务的含义，并能对比央行和商业银行信贷资产业务的异同。

掌握票据贴现的计算，掌握商业银行向央行贷款、同业拆借利息和利润的计算。

第五环节布置作业（2分钟）

本章复习思考题中相关题目：

（1）p18判断题第5题

（2）P18单选题第5题。

（3）P18多选题第3、4、5题。

（4）p19问答题第4题。

【板书设计】

六、人民银行的信贷资产业务

1.贷款业务

称为“再贷款”

再贷款的特点：

短期性、非营利性、再贷款性

2.再贴现业务

3.证券买卖业务

4.黄金、外汇储备业务

七、商业银行的信贷资产业务

1．贷款业务

贷款发放依据：

信用分析和贷款政策

2.贴现业务

3.投资业务

4.其他信贷资产业务

包括：

缴纳存款准备金、同业拆放、内部资金占款。

知识结构图