Excel在财会管理中的应用-教案文档格式.doc
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（二）公式的基本操作
（三）公式的引用
（四）公式的错误与审核
（五）数组的计算
2.3Excel函数
（一）函数概述
（二）常用函数及其调用
2.4Excel其它数据处理工具介绍
（一）分类汇总工具
（二）数据透视图表工具
（三）数据分析工具
思考与练习
课后练习题3。
第3次课
第3章Excel高级应用
通过学习与操作，掌握Excel的数据分析与管理功能；
掌握Excel的图表制作功能。
分类汇总、数据透视图表工具的应用以及Excel图形的制作。
自定义排序、高级筛选及数据透视图表工具的基本操作与应用。
3.1数据管理与分析
（一）建立数据列表
（二）数据排序
（三）数据筛选
（四）数据分类汇总
（五）数据透视图表工具及其应用
3.2Excel图表制作
（一）图表概述
（二）创建图表
（三）编辑图表
（四）迷你图表制作
（五）三维图表制作
课后练习题2。
第4次课
第4章Excel在会计凭证中的应用
通过学习与操作，熟悉Excel的制表功能；
掌握利用Excel建立会计科目表；
掌握利用Excel建立会计凭证表。
掌握利用Excel建立会计科目表、会计凭证表
CONCATENATE（）函数和VLOOKUP（）函数的应用
4.1会计凭证概述
（一）原始凭证
（二）记账凭证
注意两种凭证的区别与联系。
区别：
填写的时间和主体不同。
联系：
原始凭证是记账凭证的填写依据。
4.2建立和处理会计科目表
（一）建立会计科目表
会计科目表的基本组成：
科目编号与科目名称
使用“记录单”录入科目名称与编号
（二）美化会计科目表
表格及单元格格式设置
（三）编辑会计科目表
会计科目添加、删除、修改、查询等操作
4.3建立会计凭证表
（一）设计会计凭证表
注意其构成，即在科目表的基础上添加时间、凭证编号、业务发生摘要及借贷金额。
（二）自动生成会计凭证编号
调用CONCATENATE（）函数自动生成会计凭证的编号
（三）自动显示会计科目
调用IF（）和VLOOKUP（）函数完成。
（四）数据筛选
（五）快速分析筛选
练习与思考
从所给资料中删除已有的凭证编号，调用CONCATENATE（）函数自动生成凭证编号。
第5次课
第5章Excel在会计账簿中的应用（1～4节）
通过学习与操作，了解与会计账簿相关的基本概念；
掌握设置“借贷不平衡”的自动提示；
掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账。
利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账
课堂教学、上机操作
5.1会计账簿概述
（一）概念
会计账簿是指以会计凭证为依据，在具有专门格式的账页中全面、连续、系统、综合地记录经济业务的簿籍。
（二）会计账簿的类型
1.日记账簿：
又称为序时账簿，分为普通日记账和特种日记账。
2.分类账簿：
区别不同帐户登记经纪业务的帐簿，分为总分类帐（按以及科目设置）和明细分类帐簿（按明细科目开设）。
3.备查账簿：
可设置，可不设置。
5.2日记账
（一）设置日记账格式
日记账的格式与会计科目凭证表基本一致，其中的“账户名称”就是“科目名称”，因此，利用Excel进行核算时，不需设置专门的日记账。
（二）借贷不平衡自动提示
利用IF（）函数完成。
5.3分类帐
（一）设置总分类账格式
注意比较日记账和分类帐的不同，及其两者之间的关系
（二）建立总分类账
利用数据透视图表工具建立总分类帐
（三）修改总分类账版面
（四）显示单一科目分类账
5.4自动更新数据透视表
更新方法：
1.在选定建立数据透视表数据源区域时，尽可能地将数据来源范围扩大。
2.随着数据源数据的更新，数据透视表中的数据随之更新。
第6次课
第5章Excel在会计账簿中的应用（5～6节）
通过学习与操作，科目汇总表；
了解如何建立科目余额表；
掌握利用IF（）函数、ISNA（）函数、VLOOKUP（）函数组合填制科目余额表
科目汇总表；
了解如何建立科目余额表
利用IF（）函数、ISNA（）函数、VLOOKUP（）函数组合填写科目余额表
5.5科目汇总表
（一）科目汇总表概述
（二）建立科目汇总表
比较科目汇总表和总分类帐
5.6科目余额表
（一）设计科目余额表
（二）编制科目余额表
（1）期初余额的链接调用
直接引用公式：
“＝[被引用工作簿名称]被引用工作表名称!
被引用单元格”
（2）本期发生额的链接调用
本期借方发生额
＝IF（ISNA（VLOOKUP（"
查找的会计科目"
科目汇总表,2,FALSE））,0,VLOOKUP（"
科目汇总表,2,FALSE））
本期贷方发生额
科目汇总表,3,FALSE））,0,VLOOKUP（"
科目汇总表,3,FALSE））
（3）期末余额的计算
资产/成本类期末余额
＝期初余额＋本期借方发生额－本期贷方发生额
负债/所有者权益类期末余额
＝期初余额＋本期贷方发生额－本期借方发生额
第7次课
第6章Excel在会计报表中的应用（1～2节）
通过学习与操作，了解会计报表的概念；
掌握如何建立并编制资产负债表。
建立并编制资产负债表。
资产负债表填写中的数据引用
6.1会计报表的含义及作用
（一）概念：
会计报表是综合反映企业经营成果、财务状况以及现金流量信息的书面文件，它是会计核算的最终结果，也是会计核算工作的总结。
（二）会计报表的分类
1、按照反映内容的不同：
动态会计报表、静态会计报表
2、按照编制时间不同：
月报、季报、半年报、年报
3、按照编制单位不同：
单位会计报表、汇总会计报表
6.2Excel在资产负债表中的应用
（一）设置资产负债表格式
（二）资产负债表的编制
资产负债表各项目的数据来源主要通过以下几种方式取得：
1、根据总账科目余额直接填列，如应收票据、短期借款
2、根据总账科目余额计算填列，如货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金
3、根据明细科目余额计算填列，如应付账款、预付账款
4、根据总账科目和明细账科目的期末余额计算填列
5、根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列
1、填空题（见书P183）
2、上机操作题（见书P183至184）
第8次课
第6章Excel在会计报表中的应用（3～4节）
通过学习与操作，掌握如何建立并编制利润表；
了解现金流量表的建立及编制。
建立并编制利润表；
现金流量表的建立及编制。
利润表、现金流量表填写中的数据引用
6.3Excel在利润表中的应用
（一）设置利润表格式
（二）利润表的编制
1、本月数的填制：
建立利润表与科目余额表之间的链接，可以直接连接也可以间接连接。
2、本年累计数的填制，利用“科目汇总表”产生
6.4Excel在现金流量表中的应用
（一）设置现金流量表格式
（二）现金流量表的编制
现金流量表的编制是建立在总分类账等工作表基础之上，通过直接链接或间接链接从相关的工作表中提取数据，再根据会计准则的有关规定，设置单元格的计算公式，并填在对应的单元格中。
第9次课
第8章Excel在工资核算中的应用
通过学习与实验，是学生掌握制作员工工资表、利用Excel进行工资数据的查询与汇总分析，生成与打印工资发放条等方法与操作技巧。
利用Excel进行工资数据的查询与汇总分析，生成与打印工资发放条等方法与操作技巧。
制作员工工资表时IF（）的函数应用和运用Excel宏生成工资发放条。
主
要
内
容
8.1制作员工工资表
（一）背景资料
（二）基本工资项目和数据的输入（利用记录单输入）
建立工资项目
进行有效性控制
输入员工编号
依次输入“员工姓名”、“部门”、“性别”、“员工类别”、“基本工资”、“事假天数”、“病假天数”各项信息
8.2工资项目的设置
（一）“岗位工资”项目的设置
要求：
如果员工类别为“生产工人”，IF（）函数的值为4500；
如果不是，进一步判断。
如果为“销售人员”，IF（）函数的值为3500；
如果不是，则为“管理人员（公司管理、生产管理、销售管理）”，IF（）函数的值为4000。
数据输入表达式：
“=IF（F2="
生产工人"
4500,IF（F2="
销售人员"
3500,4000））”
（二）“住房补贴”项目的设置
如果员工类别为“生产工人”，IF（）函数的值为800；
如果为“销售人员”，IF（）函数的值为900；
如果不是，则为“管理人员（公司管理、生产管理、销售管理）”，IF（）函数的值为1000。
生产工"
800,IF（F2="
900,1000））”
（三）“奖金”项目的设置
管理部门，奖金2000元；
生产部门，奖金2500元；
销售部门，与个人销售额相关，完成基本销售额30万元的奖金为2000元，超额完成的按超出金额的1%提成，未完成基本销售额的奖金没有。
“=IF（C2="
管理部"
2000,IF（C2="
生产部"
2500,"
销售部"
））”
从第一个显示“销售”的I9单元格，将该单元格的公式设置为“=IF（AND（C9="
销售"
销售总额表!
F2>
=30）,2000+100*（销售总额表!
F2-30）,0）”
（四）“应发合计”项目的设置
此项目为基本工资、岗位工资、奖金的合计数。
用sum函数实现
（五）“事假扣款”项目的设置
“事假扣款”与事假天数相关
“=IF（K2>
14,J2*0.8,J2/22*K2）”
（六）“病假扣款”项目的设置
“病假扣款”由病假天数和员工类别来确定。
“=IF（M2=0,0,IF（M2<
=14,IF（E2="
500,1200）,IF（E2="
800,1200）））”
（七）“扣款合计”项目的设置
扣款合计为“事假扣款”和“病假扣款”与“其他扣款”的合计可直接用加、减
（八）“养老保险”、“医疗保险”项目的设置
“养老保险”是按基本工资+岗位工资的8%扣除；
“医疗保险”是按基本工资+岗位工资的2%扣除。
（九）“应扣社保合计”项目的设置
应扣社保合计为“养老保险”和“医疗保险”的合计
（十）“应发工资”项目的设置
应发工资为“应发合计”和“扣款合计”、“应扣社保合计”的差额。
（十一）“代扣税”项目的设置
代扣所得税应当是根据应发工资的数额而定，需利用IF函数的嵌套来完成。
“=IF（T2-3500<
=0,0,IF（T2-3500<
=1500,（T2-3500）*0.03,IF（T2-3500<
=4500,（T2-3500）*0.1-105,IF（T2-3500<
=9000,（T2-3500）*0.20-555,IF（T2-3500<
=35000,（T2-3500）*0.25-1005,IF（T2-3500<
=55000,（T2-3500）*0.30-2755,IF（T2-3500<
=80000,（T2-3500）*0.35-5505,"
复核应发工资"
）））））））”
（十二）“实发合计”项目的设置
实发合计即实发工资，为“应发工资”与“代扣税”的差。
8.3工资数据的查询与汇总分析
（一）利用筛选功能进行工资数据的查询
1.以员工姓名为依据进行查询。
2.以部门为依据进行查询。
3.以员工类别和基本工资为依据进行查询。
（二）利用VLOOKUP函数进行工资数据的查询
利用VLOOKUP函数，依据员工的姓名查询个人工资情况。
计算每一部门每一员工类别“应发工资”汇总数和“实发合计”的汇总数。
（三）依据部门和员工类别的统计分析
8.4打印工资发放条
（一）生成工资发放条
录制宏生成工作发放条；
利用复制和选择性粘贴功能生成工作发放条
（二）打印工资发放条
插入分页符；
页面设置；
打印预览；
打印。
练
习
与
思
考
上机操作题，见书P219页
第10次课
第9章Excel在应收账款管理中的应用
通过学习与实验，掌握如何利用Excel建立并登记应收账款明细账；
掌握如何利用Excel分析逾期应收账款；
分析应收账款账龄；
计算应收账款的坏账准备。
利用Excel建立并登记应收账款明细账；
利用Excel分析逾期应收账款；
9.1应收账款管理概述
（一）应收账款的概念和作用
（二）应收账款管理的必要性
9.2应收账款统计
（一）应收账款明细账的建立
1、建立应收账款管理工作表
2、登记各项应收账款的相关信息
3、登记应收账款的相关明细信息
4、输入企业现有应收账款详细信息
（二）各债务人的应收账款统计
1、以【债务人名称】重新排序
2、对各债务人的应收账款金额进行汇总
（三）利用函数、图标统计各债务人应收账款
除了利用工具栏对各债务人进行排序和金额的汇总以外，还可以利用SUMIF函数实现该统计结果。
1、使用SUMIF函数统计各债务人的应收账款
2、建立图表进行对比分析
9.3逾期应收账款
（一）计算分析应收账款是否到期
1、建立【逾期应收账款分析】工作表
2、判断现有各项应收账款是否到期
3、生成判断结果
4、显示未到期金额
5、生成计算结果
（二）计算应收账款逾期天数
1、设计逾期天数分析表
2、使用IF函数分析逾期【0~30】天的应收账款
3、使用IF函数分析逾期【30~60】天的应收账款
4、使用IF函数分析逾期【60~90】天和【90天以上】的应收账款
9.4应收账款账龄分析
（一）建立应收账款账龄分析表
（二）计算应收账款坏账准备的金额
课后练习题1。
第11次课
第10章Excel在固定资产管理中的应用
通过学习与实验，掌握建立并填置固定资产卡片账；
掌握计算固定资产的累计折旧；
掌握计算固定资产的账面价值。
固定资产折旧函数
10.1固定资产概述
（一）固定资产的概念
（二）对固定资产进行单独管理的必要性
10.2固定资产卡片账的管理
（一）固定资产卡片账的建立
1、建立固定资产管理工作表
2、登记单项固定资产的相关信息
3、保证输入固定资产相关信息的方便和有效
（二）固定资产卡片账的查询
10.3固定资产折旧
（一）固定资产折旧的计提
1、固定资产折旧概述
2、固定资产折旧的方法
（二）固定资产折旧函数
1、DB函数
2、DDB函数
3、SLN函数
4、SYD函数
5、VDB函数
（三）折旧函数应用举例
课后上机练习题。
第12次课
第11章Excel在财务管理中的基本应用（第1节）
通过学习与实验，运用Excel计算时间价值指标；
运用Excel进行长期债券决策分析。
货币时间价值的计量
长期债券决策分析
11.1货币时间价值的计量
（一）货币时间价值概述
（二）运用Excel计算时间价值指标
1、终值时间价值指标
2、现值时间价值指标
3、特殊年金时间价值指标
（三）时间价值运用——长期债券决策分析
1、债券发行价格的确定
2、运用Excel确定债券发行价格
课后上机练习题
（1）、
（2）
第13次课
第11章Excel在财务管理中的基本应用（第2～3节）
资本成本的计量；
项目投资评价基本指标
项目投资决策模型
11.2资本成本的计量
（一）资本成本概述
（二）个别资本成本的计量
1、长期借款成本的计量模型
2、债券资本成本的计量模型
3、优先股资本成本的计量模型
4、普通股资本成本的计量模型
5、留存收益资本成本的计量模型
（三）综合资本成本的计量
举例
11.3项目投资评价基本指标
（一）项目投资评价指标概述
（二）动态评价指标的计量
1、净现值（NPV）
2、现值指数（PI）
3、内含报酬率（IRR）
（三）项目投资决策模型
举例
课后上机练习题（3）、（4）、（5）题。
第14次课
第12章Excel在财务分析中的应用（第1～3节）
通过学习与实验，运用Excel掌握比率分析；
掌握趋势分析
利用Excel计算和分析财务比率、财务状况趋势分析
12.1财务分析概述
（一）财务分析的目的
（二）财务报表分析的方法
1、财务报表纵向分析
2、财务报表横向分析
3、财务比率分析
4、因素分析
（三）财务分析的数据来源
1、会计核算数据源
2、外部数据库
§
12.2Excel在财务比率分析中的应用
（一）财务比率分析的具体指标
1、变现能力比率
流动比率、速动比率。
2、资产管理比率
存货周转率、应收账款周转率、营业周期、流动资产周转率、固定资产周转率。
3、长期负债比率
资产负债率、产权比率、有形净值债务率、利息保障倍数。
4、盈利能力比率
营业利润率、销售净利率、销售毛利率、总资产报酬率、净资产收益率。
5、市价比率
每股盈余、市盈率、每股股利、股利支付比率、每股账面价值。
（二）利用Excel计算和分析财务比率
12.3财务状况的趋势分析
（一）趋势分析的具体方法
1、多期比较分析
2、结构百分比分析
3、定基百分比趋势分析
（二）Excel在财务状况趋势分析中的应用
课后上机操作
（1）、
（2）题
第15次课
第12章Excel在财务分析中的应用（第4～5节）
通过学习与实验，运用Excel掌握比较分析、综合财务分析
财务状况比较分析、综合财务分析方法
综合财务分析方法
12.4企业间财务状况的比较分析
（一）财务状况比较分析的具体方法
1、用标准财务比率进行比较、分析
2、采用理想财务报表进行比较、分析
理想资产负债表、理想利润表。
（二）Excel在企业间财务状况比较分析中的应用
12.5财务状况综合分析
（一）财务状况综合分析的具体方法
1、财务比率综合评分法
2、杜邦分析法
（二）Excel在企业财务状况综合分析中的应用
1、运用Excel进行财务比率综合评分
2、运用Excel进行杜邦分析
课后上机操作（3）、（4）、（5）题。
第16次课
考试。
25
升级会员 