人民银行资金信托统计系统填报说明.docx

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人民银行资金信托统计系统填报说明

人民银行理财与资金信托统计系统

理财与资金信托统计制度是人民银行金融统计制度中的一项重要内容，也是每年人民银行金融统计检查的重点内容。

该制度根据理财、资金信托产品专户记账、独立管理、独立核算的特征，将其作为特定目的载体（SpecialPurposeVehicle，SPV），建立登记机制，逐产品报送统计信息，逐资产池报送资产负债信息。

统计对象为金融机构发行的各支理财、资金信托产品。

具体报送内容包括：

资金信托产品成立信息、产品存续期间募集信息和资产负债信息、产品终止信息。

具体报送流程如下：

理财与资金信托数据报送系统按照部门设置权限，本部门人员只能看到本部门填报的所有产品信息。

一、产品成立信息报送

信托计划在募集期结束、正式成立后3个工作日内，要在理财与资金信托系统中填报产品成立信息，具体包括资产池基本信息和产品基本信息。

首先填报资产池基本信息，然后再填报产品基本信息，填报产品基本信息过程中需要选择产品对应资产池代码，在产品与资产池之间建立关联。

1、资产池基本信息填报

每一支资金信托产品对应一个资产池。

信托成立时，首先创建资产池基本信息。

录入资产池信息：

数据录入-资产池信息录入-基本信息录入，需要填报的内容有：

（1）资产池名称：

统一规范为信托计划名称。

（2）资产池起始日期：

资产池正式成立的日期，即信托计划成立日期。

2、产品基本信息填报

资产池信息填报完成，录入产品基本信息。

录入产品信息：

数据录入-产品信息录入-产品信息新增

填报产品信息时，必填项按照要求填报，非必填项中“产品预计终止日期”和“预计客户最高年收益率”、“预计客户最低年收益率”按照人民银行新要求，如果信托合同有明确约定，属于必须填报的内容。

其他非必填项可以不填。

具体说明如下：

（1）产品种类：

选择“资金信托计划”。

（2）产品名称：

和资产池名称保持一致。

（3）发起机构内部产品代码：

可以与产品名称、资产池名称一致。

（4）募集资金币种、兑付本金币种、兑付收益币种：

按实际填报。

（5）募集方式：

选择“私募”。

（6）募集起始日期、募集结束日期、产品起始日期：

按照实际情况填报，一般的，募集结束日期和产品起始日期一致。

（7）产品预计终止日期：

该项是非必填项，但根据人民银行最新通知，产品预期终止日期以产品合同书为准，对于无终止日期的长期产品可以不报预期终止日期，其他则必须填报。

（8）境内托管机构代码：

要求实行保管制的集合信托必须填写。

（9）客户类型：

按照实际情况填报“单位”或“个人”，可多选。

（10）管理方式：

按照信托计划类型填报“单独管理”或“集合管理”。

（11）运行方式：

共有封闭式、开放式非净值型、开放式净值型三个选项。

封闭式产品是指严格限定资金规模，在募集期结束后不再接受申购赎回的产品；开放式产品是指在初始募集期结束产品开始运作后，存续期内仍然接受申购的产品。

开放式产品可以是随时接受申购，也可以是在特定日期开放接受申购，但只要是初始募集期结束后仍能接受申购的即为开放式产品。

开放式净值型产品和开放式非净值型产品的判断是由产品是否按照净值标价进行申购赎回决定。

对于开放式净值型产品，在募集月报中需要报送产品单位净值和累计净值；对于开放式非净值型产品，在募集月报中需要报送产品当期预计最高、最低收益率，该收益率为月末最近一次申购时的预计收益率。

半开半闭、不定期开放、滚动型产品应属于开放型产品。

定期开放、封闭的产品，若认定为某品牌下的若干支产品，则每个封闭期对应一支产品，属于若干支封闭型产品；若认定为一支产品，则属于开放型，判断的标准看业务实际情况。

（12）业务模式：

选择“表外”。

（13）产品类型：

选择“不适用”。

（14）收益保障标识、本金保障标识：

均为否。

（15）发行机构提前终止权标识、客户赎回权标识：

按照实际情况填报。

（目前注意悦盈系列大集合填报）

（16）产品增信标识：

以实际情况为准，若产品增信标识为否则不填产品增信形式和产品增信机构类型。

（17）产品增信形式：

内部增信：

通过理财产品或资金信托产品发起人提供更多的连带责任而提高理财或资金信托产品的信用级别，也就是说发起人自己通过增加自己的担保责任来使产品增级。

比如原来规定不担保最低利润，现在改为担保最低利润不低于某个值，这个担保人还是原来那个产品的发起人，就是一种内部增级。

外部增信：

第三方根据相关法律文件中所承诺的义务和责任，向理财或资金信托产品的其他参与机构提供一定程度的信用保护，并为此承担相应的风险。

（18）产品增信机构类型：

广义政府的概念：

在我国境内通过政治程序建立的、对其他单位拥有立法、司法和行政权的法律实体及附属单位。

包括中央政府、地方政府、社会保障基金。

中央政府包括中央事业单位、中央机关、中央社会团体、中央国库、军队、武警及其他；地方政府包括地方事业单位、地方机关、地方社会团体、地方国库以及其他；社会保障基金包括养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金以及由政府控制或有政府出资的基金会。

非金融性公司的概念：

指主要从事市场货币生产和提供非金融市场服务的常住企业，它主要包括上述活动的各类法人企业。

包括公司、非公司企业、其他非金融企业部门。

公司是指根据《中华人民共和国登记管理条例》核准登记注册的企业，包括内资公司、外商投资公司、台港澳投资公司、外国（地区）公司分支机构；非公司企业是指根据《中华人民共和国企业法人登记管理条例》核准登记注册的企业，包括内资非公司企业、内资非法人企业、非公司外商投资企业、非公司台港澳投资企业、外国（地区）非公司企业分支机构；其他非金融企业部门包括农民专业合作经济组织、在工商部门登记注册，领取《法人营业执照》的民办非企业（法人）单位、企业联合会、商业联合会及其他。

金融性公司的概念：

主要从事金融媒介以及金融媒介密切相关的辅助金融活动的常住单位。

包括货币当局、银行业存款类金融机构、特定目的载体、银行业非存款类金融机构、证券业金融机构、监管当局、交易及结算类金融机构、保险业金融机构、金融控股公司、其他（担保、典当、外国央行驻中国办事处、金融机构举办的各类协会、其他）。

住户部门的概念：

包括共享生活设施、分享一些或全部收入和财富并共同消费某种商品或服务（主要是住房和食物）的一群个人及部分为其服务的非营利机构。

包括住户和为住户服务的非营利机构。

住户包括普通住户、个体工商户、非公司私营企业；为住户服务的非营利机构包括民办非企业单位、民办社会团体、基金会、宗教团体。

国外部门的概念：

所有不具有常住性的机构单位，包括国际组织、外国政府、国外金融机构、国外非金融机构及外国居民。

（19）起始募集金额&份额：

金额和份额：

金额即申购、赎回、兑付产品的资金额。

对于封闭式、开放式非净值型产品，份额和金额数据一致；对于开放式净值型产品，填报申购、赎回、兑付产品的实际份额。

金额、份额数据需要分地区、分客户类型、分币种填报。

需要说明的是，分地区填报募集金额和份额要按照资金信托成立时资金来源地填报，即汇入信托专户的付款人开户行所在地。

（20）预计客户最高年收益率/预计客户最低年收益率，该项不是必填项，但是，根据人民银行最新要求，如果信托合同明确约定了收益率则必须填报。

对于固定收益率的产品，预计最高收益率、预计最低收益率填写一致。

（21）产品对应资产池代码：

与对应的资产池信息建立关联。

二、产品存续期间募集信息报送

产品募集信息是填报信托产品本金的变化及余额情况，分为产品起始募集信息和存续期募集信息。

产品起始募集信息列入产品基本信息，在产品登记时一次性报送，存续期募集信息按月报送，时间要求是月后7日内完成产品存续期募集信息的报送。

1、金额和份额：

地区按照资金来源地区（汇入信托专户信托资金的付款人开户银行所在地区）填报。

对于开放式非净值型产品，募集信息中要报送产品当期预计最高、最低收益率，该收益率为月末最近一次申购时的预计收益率。

2、当期兑付/赎回中包含本金额、收益（亏损）金额，当期申购和期末余额只填报本金金额，故起始募集、当期申购、当期兑付/赎回、期末余额之间不存在校验关系。

注意：

①产品成立当月募集信息中当期申购金额应该大于等于起始募集金额；封闭式产品成立当期申购金额不为零，后续月份应该为零。

②封闭型产品在资金募集信息中，当期申购、兑付及期末产品余额中分省数据即使为零也均需要填列“0”。

具体填报时，对于非当月新增项目可以采用复制上期数据方式快捷填报。

对于上期本金无变化、填报期间本金无变化的，可以直接复制上期数据。

对于上月本金发生变化的信托项目，本期募集信息维护要注意修改当期申购、赎回数据。

终止产品终止当月仍需要填报募集信息。

募集信息修改当期申购或兑付数据时，注意查看余额数据，由于系统不完善，原来已经填报正确的余额数据会因为修改申购或兑付数据自动消除为空。

三、产品存续期间资产池资产负债数据报送

产品存续期间要按月报送各产品对应资产池月末资产负债情况，并报送除回购和拆借外贷款资产逐笔统计明细信息、股票和其他股权资产中资金信托、理财产品投资逐产品统计明细信息。

时间要求是月后7日内要完成报送。

1、除回购和拆借外贷款资产逐笔统计明细信息，单笔发放贷款需报送企业注册地区名称、地区代码、企业名称、贷款证号、行业信息、原始合同金额、贷款余额；单笔转让贷款需报送贷款转让方法人机构名称、转让方法人机构代码、贷款合同原始发放法人机构名称、贷款合同原始发放法人机构代码、贷款合同原始发放机构所在地区名称、地区代码、企业注册地区名称、地区代码、企业名称、贷款证号、行业信息、原始合同金额、贷款余额。

注意：

行业信息按照借款人主营业务所属行业填报，可以参照企业营业执照上经营范围，根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）确定。

2、股票及其他股权资产中资金信托、理财产品投资逐产品统计明细信息，报送产品发起法人机构名称、产品发起法人机构代码、产品代码、产品名称、产品金额。

具体填报时，对于非新增项目也可以采用复制上期数据，然后再修改的方式。

尤其注意需要填报或修改贷款明细信息、资金信托、理财产品投资明细信息的项目。

资产负债数据录入建议粘贴，将信托财务部提供的资产负债数据复制后转置粘贴，再粘贴到系统中。

四、产品终止信息报送

信托终止清算（以信托财产专户销户为准）应报送相应终止信息。

时间要求是产品、资产池终止后3个工作日内完成报送。

1、录入产品终止信息

资金信托终止时，先做产品终止信息。

（1）产品实际终止日期：

填报信托产品清算日期，一般的，和信托财产专户的销户日期一致。

（2）发起机构实现收入：

填报信托项目存续期间累计实现的所有信托收入。

（3）兑付客户收益：

填报信托项目存续期间累计兑付客户的所有收益。

（4）兑付客户收益率：

填报兑付客户年化收益率。

2、录入资产池终止信息

资产池终止信息，只需填报资产池实际终止日期，同产品终止日期。

人民银行资金信托理财系统填报注意事项：

资产负债数据填报中，需要报送除回购和拆借外贷款资产逐笔统计明细信息、股票和其他股权资产中资金信托、理财产品投资逐产品统计明细信息。

明细信息数据必须与资产负债表中对应数据一致。

易犯而且不易被发现的错误主要有以下两种：

1、某信托计划投资信托产品结束后，资产负债数据股票和其他股权中资金信托余额为0，由于“0”未显示数值，显示为空，导致“资金信托明细”维护功能显示灰色，无法查看及操作，但是实际上明细信息中数据依然存在，虽然总分检查正确，但是人民银行校验系统无法通过。

对于这种问题，可以先将资金信托明细中的数据删除，再维护资产负债信息，或者是确保资产负债信息中对应数值显示为“0”。

2、某信托计划贷款全部收回，资产负债信息中显示金额为“0”，但是贷款明细中信息没改，仍有贷款余额，但是总分检查仍然显示正确，这种情况尤其注意。

在每月维护资产负债信息时，必须严格注意当期运用信息（包括运用方式和运用金额）发生变化的，一定注意修改相关明细数据。