国资委财务监管报表XBRL扩展分类标准Word格式.docx
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数据项(Item)
3451
超立方体项(hypercubeItemType)
44
维度项(dimensionItemType)
43
元组(tuple)
120
合计
3658
按照数据类型来划分,国资委扩展分类标准元素可分为非扩展数据类型、扩展数据类型和元组三种情况,元组的数据类型为空,具体情况如表2所示:
表2国资委扩展分类标准元素按数据类型划分统计表
按数据类型划分
包含元素类型数量
包含元素数量
非扩展数据类型
11
3423
扩展数据类型
77
115
元组
不适用
86
本版国资委扩展分类标准使用的元素数据类型与通用分类标准保持一致的如表3所示:
表3非扩展数据类型统计表
数据类型
英文名称
示例
货币类型
monetaryItemType
1880
收入发生额
字符串类型
stringItemType
781
企业名称
域类型
domainItemType
295
应付债券[member]
文本块类型
textBlockItemType
226
会计期间[textblock]
百分比类型
percentItemType
106
利润增长率
每股类型
perShareItemType
2
基本每股收益
日期类型
dateItemType
合同起始时间
小数类型
decimalItemType
18
能源消耗总量
整数类型
integerItemType
101
企业负责人人数
纯数类型
pureItemType
1
万元增加值能耗
时间段项类型
durationItemType
逾期时间(月)
本版国资委扩展分类标准使用的扩展数据类型如表4所示:
表4国资委扩展分类标准扩展数据类型统计表
核算方法类型
accountingMethodItemType
核算方法
并购方式类型
acquisitionMethodsItemType
并购方式
取得方式类型
acquisitionMethodsOfSubsidiariesItemType
取得方式
行政隶属关系代码类型
administrativeSubordinationCodeItemType
行政隶属关系代码
资产负债类型
assetsLiabilitiesItemType
继续涉入形成的资产、负债,类型
审计方式类型
auditingApproachItemType
审计方式
生产性生物资产类型
categoriesOfBearerBiologicalAssetsItemType
生产性生物资产,类型
商品、金融期货(权)及衍生品投资类型
categoriesOfCommodityFuturesFinancialFuturesAndDerivativeInvestmentsItemType
商品、金融期货(权)及衍生品投资,类型
categoriesOfCurrenciesItemType
外币货币性项目,货币类型,明细
递延收益类型
categoriesOfDeferredIncomeItemType
递延收益,项目/类别,明细
递延所得税资产和递延所得税负债明细类型
categoriesOfDeferredTaxAssetAndLiabilityDetailItemType
递延所得税资产和递延所得税负债,类型,明细
递延所得税资产和递延所得税负债类型
categoriesOfDeferredTaxAssetAndLiabilityItemType
递延所得税资产和递延所得税负债,类型
设定提存计划类型
categoriesOfDefinedContributionPlanPayablesItemType
子企业及股权处置类型
categoriesOfDisposalOfSubsidiariesAndEquityItemType
子企业及股权处置,类型
应收股利类型
categoriesOfDividendsReceivableItemType
应收股利,类型
外币货币性项目类型
categoriesOfForeignCurrencyTransactionItemType
担保单位类型
categoriesOfGuaranteeCompanyItemType
担保单位,类型
无形资产类型
categoriesOfIntangibleAssetsItemType
无形资产,类型
地块类别类型
categoriesOfLandItemType
地块类别
对外股权投资
categoriesOfLongtermEquityInvestmentsItemType
对外股权投资,类型
长期股权投类型
categoriesOfLongtermEquityInvestmentsType
长期股权投资明细,类型
营业外支出类型
categoriesOfNonOperatingExpensesItemType
营业外支出明细类型
categoriesOfNonOperatingExpensesSubdivisionItemType
营业外支出类型,明细
营业外收入类型
categoriesOfNonOperatingIncomeItemType
营业外收入明细类型
categoriesOfNonOperatingIncomeSubdivisionItemType
营业外收入类型,明细
经营租赁租出资产类型
categoriesOfOperatingLeaseByLessorItemType
对外承包工程项目类型
categoriesOfOverseasContractProjectsItemType
境外矿产资源项目类型
categoriesOfOverseasMineralResourcesProjectsItemType
境外办事机构类型
categoriesOfOverseasOrganizationsItemType
营业收入及营业成本类型
categoriesOfRevenueAndCostOfSalesItemType
营业收入及营业成本,类型
分部业务类型
categoriesOfSegmentBusinessItemType
分部业务,类型
驻在地,城市(地区)
cityCodeItemType
3
驻在地,城市/地区,境外机构,明细
合营企业和联营企业类型
codeOfAccountingStandardsImplementedItemType
执行会计准则情况代码
行政区划码类型
codeOfAdministrativeRegionItemType
行政区划代码
洲别类型
codeOfContinentItemType
6
洲别,境外子企业
主页代码类型
codeOfPrincipalBusinessItemType
主业代码
报表类型码类型
codeOfReportTypeItemType
报表类型码
反担保方式类型
counterguaranteeMethodsItemType
反担保方式
国家代码类型
countryCodeItemType
4
国家和地区代码
担保对象经营现状类型
currentSituationGuaranteeObjectItemType
担保对象经营现状
借入款单位现状类型
currentSituationOfBorrowersItemType
借入款单位现状
部门标识代码类型
departmentIdentificationCodeItemType
部门标识代码
处置方式类型
disposalMethodsItemType
处置方式
最近三年分红情况类型
dividendsInLastThreeYearsItemType
最近三年分红情况
境内/境外详细类型
domesticAndForeignItemType
所在地区
境内/境外类型
domesticOverseasItemType
境内/境外
经济类型类型
economicTypeItemType
经济类型
四位数类型
fourDigitItemType
设立年份
担保方式类型
guaranteeMethodsItemType
担保方式
担保种类类型
guaranteeTypesItemType
担保种类
工资管理标识码类型
identificationCodeSalaryManagementItemType
工资管理标识码
行业类型
industryItemType
被投资企业所属行业
集团内/集团外类型
insideGroupOutsideGroupItemType
集团内/集团外
企业级次类型
levelOfEnterpriseItemType
级次
主要矿种类型
majorMineralItemType
主要矿种
企业性质类型
natureOfEnterpriseItemType
担保对象企业性质
股东性质类型
natureOfShareholdersItemType
股东性质
经营形式类型
operationFormItemType
经营形式,境外子企业
运营状态类型
operationStatusItemType
运营状态
组织形式类型
organizationalFormItemType
组织形式
组织机构代码类型
organizationCodeItemType
本企业代码
上年组织机构代码类型
organizationCodeOfPriorPeriodItemType
上年组织机构代码
原隶属关系类型
originalSubordinateRelationItemType
原隶属关系
单位性质类型
ownerInformationNatureItemType
业主情况,单位性质
是否参加类型
participateOrNotItemType
8
基本养老保险
是否属主业类型
principalBusinessOrNotItemType
是否属主业
未纳入合并报表范围原因类型
reasonsOfCeasedToBeConsolidatedInCurrentPeriodItemType
未纳入合并报表范围原因
经营规模类型
scaleOfOperationItemType
经营规模
六位数类型
sixDigitItemType
邮政编码
经营状况类型
stateOfOperationItemType
经营状况
上报因素类型
submissionFactorsItemType
上报因素
审计意见类型类型
typeOfAuditOpinionItemType
审计意见类型
业务类型类型
typeOfBusinessItemType
业务类型
企业(资产)类别类型
typeOfEnterpriseAssetsItemType
企业(资产)类别
子企业类型
typeOfSubsidiariesItemType
子企业类型,明细
是否类型
yesOrNoItemType
10
是否按股权比例担保
2.扩展链接角色
国资委扩展分类标准根据财务监管报表全部重新定义了扩展链接角色(ELR),其统一资源标识符(URI)的定义方式为:
3.维度
维度是用来建模多维表格的一种XBRL技术。
国资委扩展分类标准使用的维度为明确维度(Explicitdimension),不使用类型化维度(Typeddimension)。
在国资委扩展分类标准中,明确维度(Explicitdimension)均为封闭维度。
封闭式维度包含既定的内容(如定义的域成员元素),报表编制者不能对其进行修改,例如“ELR[2130816]维度_长期应收款”。
4.元组
在国资委扩展分类标准中,元组(Tuple)的设置主要针对企业需要根据自身情况进行扩展的浮动行项目。
元组的引入,使得报表编制者可以在不扩展现有的国资委扩展分类标准的前提下,在实例文档中增加对应浮动行项目,从而实现浮动行项目的编制,例如“ELR[2130807]元组_应收利息”。
(二)国资委扩展分类标准的物理结构
国资委扩展分类标准的物理结构具体如下:
1.文件夹和文件结构
由于国资委扩展分类标准通过绝对路径引用了通用分类标准通用部分和银行业扩展部分的核心模式文件,国资委扩展分类标准文件包中仅包含国资委扩展分类标准本身的核心模式文件和其定义的链接库。
国资委扩展分类标准的文件夹和文件结构如图2所示:
图2国资委扩展分类标准的文件夹和文件结构
国资委扩展分类标准文件夹和文件结构及其内容的说明如下:
(1)sasac_yyyymmdd是存放国资委扩展分类标准文件的文件夹。
本版国资委扩展分类标准日期为2016年12月31日。
(2)sasac_entry_point_yyyymmdd.xsd是国资委扩展分类标准定义的入口模式文件,使用者可以通过该文件访问国资委扩展分类标准。
(3)sasac是存放反映财务监管报表全部内容的文件夹:
sasac_core_yyyymmdd.xsd是国资委扩展分类标准的核心模式文件,新定义的国资委监管特有元素都存放在该文件中。
linkbases是存放反映财务监管报表全部内容的链接库文件的文件夹:
∙{pre|def|cal}_sasac_yyyy-mm-dd.xml分别定义了反映财务监管报表全部内容的列报链接库、定义链接库和计算链接库文件;
∙rol_sasac_yyyy-mm-dd.xsd定义了反映财务监管报表全部内容的扩展链接角色;
∙gla_sasac_yyyy-mm-dd-{cn|en}.xml是国资委扩展分类标准的扩展链接角色中文或英文名称的通用标签链接库。
label是标签链接库文件夹:
∙lab_sasac-cn_yyyy-mm-dd.xml是中文标签链接库文件;
∙lab_sasac-en_yyyy-mm-dd.xml是英文标签链接库文件。
formula是公式链接库文件夹:
∙for_sasac_yyyy-mm-dd.xsd是公式链接库的模式文件;
∙for_sasac_yyyy-mm-dd.xml是公式链接库文件。
sci是扩展数据类型文件夹:
∙sci_sasac_yyyy-mm-dd.xsd是扩展数据类型的模式文件。
(4)deprecated是存放国资委扩展分类标准所有历史元素及其相关信息的文件夹:
{sasac|industry}-deprecated是分别存放监管特色部分、行业特色部分的历史元素及其链接库文件的文件夹:
∙{agr|ban|cp|ins|mng|re|scu}-deprecated_yyyy-mm-dd是存放各行业特色部分的历史元素的文件夹
{sasac|industry}-depr_yyyy-mm-dd.xsd是定义历史元素的核心模式文件,监管特色部分废弃的689个元素,行业特色部分废弃的576个元素分别存放在对应的文件中;
depr-pre_{sasac|industry}_yyyy-mm-dd.xml是历史元素的列报链接库文件;
depr-lab_{sasac|industry}_yyyy-mm-dd.xml是历史元素的中文标签链接库文件;
sci_sasac-depr_yyyy-mm-dd.xsd是定义历史元素的扩展数据类型文件;
{sasac|industry}-depr_entry_point_yyyy-mm-dd为历史元素的入口模式文件,使用者可以通过这些入口文件分别了解国资委扩展分类标准监管特色部分、行业特色部分历史元素的相关信息。
以上文件或文件夹的设计,与通用分类标准的物理结构完全一致。
2.绝对路径与相对路径
为便于使用者定位国资委扩展分类标准中的文件,国资委扩展分类标准采用了绝对路径和相对路径两种定位方式。
国资委扩展分类标准中包含对通用分类标准通用部分核心模式文件、银行业扩展部分核心模式文件的引用,采用了绝对路径方式;
国资委扩展分类标准内部各部分之间的引用,采用了相对路径方式。
绝对路径的形式如下:
“统一资源标识符(URI)+被引用的文件路径”。
例如,通用分类标准核心模式文件cas_core_2015-03-31的路径为:
相对路径是以国资委扩展分类标准核心模式文件所在目录为当前目录。
例如,定位国资委扩展分类标准中的中文标签链接库文件lab_sasac-cn_2016-12-31.xml的路径为:
label/lab_sasac-cn_2016-12-31.xml
对于有特殊保密要求的企业,如不便于在联网环境下进行操作,国资委会将通用分类标准、国际财务报告准则分类标准核心模式文件以及XBRL标准数据进行打包并与国资委扩展分类标准同步下发,企业可以通过在本地进行引用通用分类标准、国际财务报告准则分类标准核心模式文件以及XBRL标准数据的方式使用国资委扩展分类标准。
3.