河海大学水利工程经济复习.doc

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第一章绪论

水利工程：

对自然界的地表水和地下水进行控制、治理、调配、保护，开发利用，以达到除害兴利的目的而修建的工程。

1.水利工程特点：

①影响面广。

水利工程规划是流域规划或地区水利规划的组成部分，而一项水利工程的兴建，对其周围地区的环境将产生很大的影响，既有兴利除害有利的一面，又有淹没、浸没、移民、迁建等不利的一面。

②水利工程一般规模大，投资多，技术复杂，工期较长。

2.水利工程的经济特点及评价目的：

经济特点：

投资额大；建设期长；有些大型水利淹没损失大，对库区农业经济影响大；大型水利工程一般具有综合利用效益；工程投产后不仅直接经济效益很大，间接经济效益也很大；涉及部门较多，影响范围较广；不确定性因素较多；对社会经济发展影响深远；许多效益和复杂的影响不能用货币表示，甚至不能定量计算。

水利工程经济学是运用工程经济学的基本原理，研究水利工程经济问题和经济规律，对水利工程进行经济评价、方案比较及其他技术经济分析计算，以达到水资源、资金和劳动的合理利用的一门学科。

6.水利工程项目评价原则：

国民经济评价为主

防洪、治涝等公益事业项目没有财务收入，因而可不进行财务评价；

但对某些具有财务收入的项目，如城镇供水项目，应重视财务评价。

7.大中型工程建设一般程序：

项目建议书；可行性研究报告；初步设计；施工准备（包括招标设计）；建设实施；生产准备；竣工验收；后评价等；

第二章水利工程基本知识

一、商品价值

商品的价值是由生产该商品的社会必要劳动时间所决定的。

产品价值S等于生产过程中被消耗的生产资料的价值C和必要劳动价值V及剩余劳动价值M三者之和,可用公式表示,即S=C+V+M

产品成本:

F=C+V

国民收入:

N=V+M

商品价格：

商品价值的货币表现,商品价值则是其价格的基础。

产品的市场价格由于供求关系的影响,经常围绕着价值而自发地上下波动。

商品价值即劳动价值观和效用价值观。

劳动价值观:

认为商品具有使用价值和价值两种属性

需求曲线：

商品价格与商品需求量之间存在着相对确定性的关系，可以用需求曲线来表示。

需求曲线是一条自左上方向右下方倾斜的曲线，被称为“需求曲线的下倾法则”。

供给曲线：

为表明商品生产者愿意生产产品数量的多少与价格的关系，是一条向右上方倾斜的线

均衡价格：

使得需求量恰好与供给量相等的价格，称为均衡价格。

影响商品价格的因素：

商品本身；价值货币价值；商品在市场中的供求关系

1.价格种类：

现行价格：

指包括通货膨胀或通货紧缩影响在内的现在正实行的价格。

时价和实价：

时价指包括通货膨胀或通货紧缩影响在内的任何时候的当时价格。

从时价扣除通货膨胀因素影响后为实价。

*《水利建设项目经济评价规范》规定，进行财务盈利能力分析时采用实价，进行项目清偿能力分析时采用时价。

2.财务价格：

水利建设项目在进行财和务评价时所使用的以现行价格体系为基础的预测价格。

影响因素：

相对价格变动；绝对价格变动。

3.不变价格：

指国家规定的为计算各个时期产品价值指标所统一采用的某一时期的平均价格，又称固定价格。

4.影子价格是反映资源在最优分配条件下的一种价格,是虚拟（或理论）价格（经济含义）。

在建设项目的经济评价中,影子价格、影子工资、影子汇率等都是重要参数。

以边际分析方法进行短缺资源分配，可以获得在当时条件下的社会最大经济效益。

测算方法：

国际市场价格法、成本分解法、机会成本法

5.各种价格汇总对比

价格类型

内涵

作用

现行价格

正在实行的价格

财务评价

时价

任何时候当时价格

清偿能力分析

实价

时价扣除通货膨胀

盈利能力分析

财务价格

预测价格

财务评价

第三章、建设项目投资

1水利建设项目的费用，是指水利工程在建设期和运行期所需投入人力、物力和财力等所有投入的货币表示，包括项目建设期和运行初期的固定资产投资与年运行费、项目的流动资金和项目正常运行期内的更新改造费。

2广义的投资是指人们的一种有目的的经济行为，即以一定的资源投入某项目，以获取所期望的报酬，包括资源、资金、人力、技术等。

狭义投资专指资金。

3固定资产投资：

指建设和购置固定资产所需资金的总和，包括水利建设项目达到设计规模所需的由国家，企业和个人以各种方式投入的主体工程和相应配套工程的全部建设费用。

构成：

a前期工作及施工管理费用b占地和淹没，浸没损失的赔偿费和拆迁费c临时性工程的投资d永久性工程的投资e机电设备和金属结构的购置和安装费f其他投资

2，固定资产原值：

指固定资产净投资、建设期内贷款利息、投资方向调节税三项之和，扣除无形资产价值和其他资产价值之后的价值。

3、固定资产净投资：

也成固定资产的造价，是在水利工程投资中扣除净回收余额、应该核销和转移的投资之后的价值。

4、固定资产折旧：

在生产过程中，固定资产随磨损程度以折旧形式转移到产品的成本中去，并随着产品的销售获得补偿，这种转移方式称为固定资产折旧。

固定资产净值：

指固定资产原值减去历年已提取的折旧费累计值后的余值，也称固定资产某一时间的帐面余额，反映固定资产的现有价值

5、固定资产残值：

固定资产在寿命期末报废清理时可以回收的废旧材料、零部件等的价值在扣除清理等费用后的剩余价值。

6、物理使用寿命，在自然界中任何一种物质，从使用到失去全部功能全过程所持续的时间

技术寿命：

被淘汰的设备是因为技术的改进和创新造成的，这种使用时间为

经济寿命：

把设备，建筑物等每年的折旧费和年运行费之和年均费用最低对应的使用年限

7固定资产折旧费的计算方法

（1）直线折旧法（常用）直线折旧法又称均匀折旧法、年限折旧法、平均年限法，假设固定资产价值随使用年限的增加而按比例直线下降，每年折旧费用相同。

（2）工作小时折旧法（3）余额递减折旧法（固定折旧率）双倍余额递减法（4）年数和折旧法

流动资金是指企业生产经营活动中，在固定资产运行初期和正常运行期内多次的，不断循环周转使用的那部分资金，其实物形态就是流动资产。

流动资产是指在一年内或超过一年的一个营业周期内变动或耗用的资产。

流动资产的货币表现即流动资金

年运行费的涵义及其内容

1年运行费是指水利建设项目竣工投产后,在正常运行期（生产期）间每年需要支出的各种经常性费用。

2.年运行费包括：

工资及福利费；材料费、燃料动力费；维修养护费（大修理费）；其他费用（行政管理费、库区基金、水资源费、固定资产保险费及其他费用）；

3年费用：

在水利建设项目经济分析中，费用是指工程项目在建设期，运行初期和正常运行期所发生的费用支出，主要包括固定资产投资，更新改造投资，流动资金和各年的年运行费。

所有费用可以用经济计算期内的总值表示，为总费用。

也可以将总费用折算为每年的平均支出值，为年费用

五、成本、税金和利润

1.成本概念：

产品的生产成本是指在一定时期内企业为生产该产品所须支出的全部费用。

销售成本由生产成本和营业费用组成

2.成本的意义：

产品成本是衡量企业经营管理水平的一个综合指标，是构成产品价格的基本因素。

产品价格不变，降低成本，就相应增加了利润。

3.利润的概念:

利润是指商品按照市场价格或规定价格，实现销售收入后扣除产品成本和税金后的余额。

4、税金：

国家按照法律规定,向经营单位或个人无偿征收货币或实物,称为税金,对国家而言可称为税收。

5、水利工程效益：

指项目给社会带来的各种贡献和有利影响的总和，它以有无水利建设项目对比所增加的利益或减少的损失来衡量。

分类：

a功能效益与综合效益b直接效益、间接效益c有形效益、无形效益d国民经济效益与财务效益e正效益、负效益

特点：

a随机性b复杂性c可变性d公益性

国民经济效益：

指工程项目建成后对国家、全社会所做的贡献，按有无项目对比的方法，以影子价格和社会折现率计算其直接效益和间接效益。

财务效益：

指工程项目建成后向用户销售水利产品或提供服务所获得的按财务价格计算的收入。

第四章资金的时间价值及等值计算

1.资金时间价值含义：

资金的时间价值是指资金在周转使用中由于时间因素形成的差额价值。

资金的时间价值揭示了同样数量的货币在不同时间内具有不同价值的道理。

资金的时间价值也是金融学的基本原理之一。

其它重要技术、方法、以及金融理论，均是以此为基础的。

2利率：

单位时间内所得的利息额与本金之比，通常用百分数表示。

3.利息：

是指占用资金所付出的代价或者放弃使用资金所得的补偿。

单利，复利。

本金P利息I利率i期数n本利和F

4.现金流量图（资金流程图）：

为了直观清晰的表达某项水利工程各年投入的费用和取得的收益，避免计算时发生错误而做的图。

5.现金流量图包括三大要素：

大小、流向、时间点。

6.资金等值的概念：

发生在不同时间，数额不等的资金，可以具有相等的价值。

7.计算基准年：

为解决费用和效益在时间上不一致的问题，在工程经济分析及计算中，需要把不同时间的投资费用和效益都折算到同一个时间水平，这个时间水平年称为计算基准年。

8.决定资金等值的因素是;资金数额，金额发生的时间，利率

9名义年利率是指计息周期不为年，但常以年表示的利率，其等于每一计息周期的利率与每年的计息周期数的乘积。

名义年利率忽略利息的时间价值，是按单利法计算一年所得利息与本金之比，若按单利计算，两者一致，按复利算，不等。

第五章

1.工程方案经济比较的前提，决策比较必须满足的可比性条件：

1）需要2）效益和费用3）时间4）环境保护，生态平衡等要求

2.净现值：

（NPV）是对投资项目进行动态评价的最重要指标之一，它可以反映出项目在经济寿命期内的获利能力。

该指标是把项目经济寿命期内各年的效益和费用按一定的折现率折算到某一基准年后的现值累加值。

3．净年值：

（NAV）是通过资金的等值计算将项目的净现值分摊到寿命期内各年的等额年值。

4.净现值率：

（NPVR）定义为项目净现值与项目总投资额之比。

5.标准折现率因素：

投资收益率，通货膨胀因素，风险因素。

6.内部收益率（IRR）是指项目在寿命期各年净现金流量现值之和等于零时的折现率。

7.投资回收年限：

是指以项目的逐年净收益偿还总投资所需的时间，一般以年为单位。

8，不同决策结构的评价方法：

一、独立方案的经济效果评价：

取决于方案自身的经济性，多个独立方案与单一项目的评价准则和方法是相同的，前面介绍的各种评价指标均适用于独立方案的评价

二，互斥方案的经济效果评价：

包括两部分：

1）考虑各个方案自身的经济效果，即进行绝对经济效果检验2）考察哪个方案相对最优，称为相对经济效果检验。

前者和单个方案的经济评价方法相同，后者以净效益最大为准则。

三，相关方案的经济效果评价：

1）现金流量具有相关性的方案选择2）受资金限制的方案选择3）混合相关方案的选择

第六章

1国民经济评价与财务评价的关系：

1）评价角度不同整个国家经济、项目核算单位

2）费用与效益的计算范围不同直接效益和直接费用及比较明显的间接费用、直接效益和直接费用。

3）采用的投入物和产出物的价格不同影子价格、财物价格

4）主要参数不同社会折现率、部门或行业的基准收益率

5）主要评价指标不同。

经济内部收益率，经济净现值，经济效益费用比、、盈利项目，公益项目

6）联系：

国民经济评价在财务评价的基础上进行；国民经济评价和财务评价是宏观与微观的统一。

国民经济评价和财务评价是水利工程经济评价的两个方面，其中水利建设项目的经济评价尤以国民经济评价为第一位，当国民经济评价符合时，再进行财务评价，当财务评价也可行时候才能建设该项目，可以不进行财务评价而只进行国民经济评价。

2项目经济评价的原则：

1必须符合国家经济发展的产业政策，投资的方针，政策以及有关的法规

2项目经济评价应在国民经济与社会发展的中长期计划，行业规划，地区规划，流域规划指导下进行

3项目经济评价必须具备应用的基础条件，所使用的各种基础资料和数据，如建设投资，年运行费用，产品质量，销售价格等，务求翔实，准确，避免重复计算，严禁有意扩大或缩小

4项目经济评价中所采用的效益和费用计算应遵循口径对应一致的原则，即效益计算到哪一个层次，费用也算到哪一个层次。

5项目经济评价应考虑资金的时间价值，以动态分析为主，认真计算国家和有关部门所规定的动态指标，作为对项目经济评价的主要指标。

6在项目国名经济评价和财务评价的基础上，做好不确定因素的分析，以保证建设项目能适应在建设和运行中可能发生的各种变化，达到预期的效益。

7在进行经济评价时，除做好以货币表示的经济效果指标的计算和比较外，还应补充定性分析和实物指标分析，以便全面地阐述和评价水利建设项目的综合经济效益。

8项目经济评价都应按国家和有关部门的规定，认真做好国民经济评价和财务评价，并以国民经济评价的结论为主考虑项目或方案的取舍。

9）必须坚持实事求是的原则，据实比选，据理论证，保证经济评价的客观性、科学性和公正性

3.国民经济评价：

是在一定的社会经济制度下，按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的费用和效益，用货物影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等经济参数，分析计算项目对国家经济的净贡献，评价项目的经济和理性。

3.财务评价：

又称财务分析，是从项目财务核算单位的角度，在国家现行财税制度和价格体系的条件下，计算项目范围内的效益和费用，分析项目的清偿能力、盈利能力及外汇平衡，其目的是考察项目在财务上的可行性。

4，财务杠杆：

自有资金的利润率与全部投资利润率的差别被资金构成比KL/Ko所放大，这种放大效应称为财务杠杆效应。

4、现金流量表是反应一定时期内（如月度、季度或年度）企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。

财务报表：

项目投资现金流量表，资本金现金流量表，投资各方现金流量表，损益表，财务计划现金流量表，资产负债表，借款还本付息表，（项目投资计划与自己筹措表，总成本费用估算表）。

财务分析指标：

盈利能力分析，偿债能力分析，财务生存能力分析。

6.国民经济评价大的主要指标：

经济内部收益率、经济净现值、经济效益费用比、经济换汇成本

国民经济评价目的作用：

1选择对大系统目标优化最有利的项目或方案，达到合理利用有限资源，获得最大净效益2，真实反映项目队国民经济的净贡献，防止市场价格背离真实价值

7.不确定性分析：

分析不确定因素对经济评价指标的影响，考察经济评价结果的可靠程度，称为不确定性分析

目的：

1，预测经济评价指标发生的范围，分析工程获得预期效果的风险程度，为工程项目决策提供依据2，找出对工程经济效果指标具有较大影响的因素，以便在工程的规划、设计、施工中采取适当的措施，把它们的影响限制到最小限度。

不确定性分析包括：

敏感性分析、盈亏平衡分析

8.敏感性分析：

是根据项目特点，分析、测算固定资产投资、效益、主要投入物和产出物的价格、建设期年限及汇率等主要因素中，一项指标浮动或多项指标同时浮动对主要经济评价指标的影响。

（1）目的：

研究各主要因素发生变化时，项目经济评价指标发生的相应变化，并据此找出最为敏感的因素，在进行必要的补充研究，以便验证计算结果的可靠性和合理性。

（2）步骤：

1选择不确定因素2确定各因素变化幅度及其增量3选定进行敏感性分析的评价指标4计算某种因素浮动对项目经济评价指标的影响和其敏感程度

风险分析：

风险识别，风险估计，风险评价，风险分析方法（概率分析）

12改扩建项目的特点：

1，与老企业的密切相关性2，效益和费用的显著增量性3，改扩建项目目标和规模的多样性4，经济计算的复杂性。

第七章

水利建设项目社会评价：

从社会学角度出发，分析评价水利建设项目的实施对国家和地方各项社会发展目标所做的贡献与影响，以及项目与社会的相互适应性。

第八章综合利用水利工程投资费用分摊

1专用工程费用：

指参与综合利用的某一部门为自身目的而兴建的部门的总投入，包括投资、年运行费用和设备更新费，该费用由各部门自行承担。

2共用工程费用：

指为各受益部门共同使用的工程设施投入的投资、年运行费用和更新费等，该费用由各受益部门分摊。

3可分离费用：

综合利用水利工程中包括该部门与不包括该部门总费用之差

4剩余费用：

综合利用水利工程总费用减去各部门可分离费用之和的差额。

5现行的投资费用分摊方法：

主次地位分摊法，枢纽指标系数分摊法，最优等效替代方案费用现值比例分摊法，效益现值比例分摊法，可分离费用---剩余效益法

a各部门最优等效替代方案费用现值比例：

不需要计算效益，但是替代方案工作量大

b按照各部门获得效益现值比例分共用工程，存在问题是专用工程配套工程不易考虑，所以采用剩余效益=效益-专用及配套工程，比例=剩余效益/剩余效益之和

c可分离费用剩余效益法剩余效益=min（替代方案费用，部门效益）-可分离费用剩余费用分摊比例=剩余效益/剩余效益之和

d水量/库容/等等比例法缺点：

各部门利用特点不一样，库容/水量/季节/保证率/

6费用分摊step:

a确定参加的部门，水产旅游等可不参与b专用/共用/可分离/剩余费用划分折现计算c费用分摊方法d实物指标=>分摊比例,分析成果进行综合e合理性检查f年度分配

7两原则：

1，任何部门所分摊的年费用不应大于本部门最优替代工程的年费用。

2，各受益部门所分摊的费用，不应小于因满足该部门需要所须增加的工程费用，最少应承担为该部门服务的专用工程的费用。

简述工程技术方案经济效果评价原则：

1效益和费用的计算口径对应一致的原则2，收益与风险权衡的原则3，定量分析与定性分析结合，以定量分析为主的原则4，动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则5，节约稀有资源原则6，从实际出发，正确处理好与其他方面关系的原则

整理----南偏东37度

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