112修理费使用管理制度.docx

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112修理费使用管理制度

修理费使用管理制度

第一章总则

第一条为了加强和规范中国石化集团北京燕山石油化工有限公司和中国石油化工股份有限公司北京燕山分公司（以下简称“燕山石化公司”）修理费的使用管理，使修理费用的使用更具有科学性、合理性、计划性、经济性，提高对修理成本的管理意识，确保公司整体效益目标的实现，根据国家的有关法规政策、中国石油化工集团公司和中国石油化工股份有限公司的《修理费使用管理制度》、中国石油化工股份有限公司北京燕山分公司《内部控制手册实施细则》，制订本管理制度。

第二条修理费是指资产在使用过程中，为恢复或维持其原有性能和能力所发生的、直接在成本费用中列支的费用，包括维护费用、修理费用和检测费用。

修理费的使用原则是既要确保设备应修必修，修必修好，又要避免设备过修和失修，不允许违法、违规使用或挤占、挪用修理费。

第三条修理费的使用范围按《中国石油化工股份有限公司修理费用列支范围暂行规定》执行。

第四条公司对修理费的使用实行全面预算管理，严格按照公司下达的项目计划和费用指标进行控制。

公司定期对各单位的计划和预算的执行情况进行考核；各单位定期向公司上报本单位修理费使用分析报告，并对本单位修理费的使用和管理情况向公司进行专题汇报。

第五条本制度适用于燕山石化公司所属各单位。

第二章管理职责

第六条公司机械动力部是公司修理费用的主管部门，在公司主管经理的领导下，对公司的修理费管理全面负责。

制订公司修理费用管理的相关制度；对各单位的修理计划进行审批，并编制公司的修理费用预算；按公司预算委员会批准的预算指标对全公司修理费进行控制，并对各单位的修理费使用管理情况进行监督、考核。

第七条财务部负责按公司预算管理委员会批准的修理费预算进行监督与核算,如实反映预算的执行结果。

第八条物资装备中心要配合各单位机动设备管理部门做好检修材料的供应和材料费的控制管理工作。

根据检修计划按车间（部门）做好各单位每月的材料费预算和材料实际领用情况统计工作。

第九条审计部负责对检修工程项目的合规性进行抽查或专项审计。

第十条各单位的设备管理部门是本单位修理费的主管部门，在主管设备的副经理（副厂长）的领导下，对本单位的修理费管理全面负责。

按公司下达的修理费指标对本单位各车间和部门的修理费进行控制，确保本单位修理费用的发生不超过公司下达的控制指标；组织本单位修理计划（包括施工项目、材料、备品配件计划）的编制、审核、报批和实施工作；做好本单位的修理费预算管理和控制工作；对各项计划和预算的执行情况进行统计、核算、监督、分析和考核；组织制订本单位修理费管理实施细则；按公司的要求及时上报各种管理报表。

第三章修理费的预算管理

第十一条年度修理费用预算是各单位向公司申请年度修理费指标的主要依据。

各单位应在每年第三季度末做好本单位下一年度的修理计划，并根据年度修理计划编制年度修理费用预算，经本单位预算委员会审核、并经厂长（经理）审批后上报公司机械动力部。

公司机械动力部将根据各单位上报的修理费用预算制定公司下一年度的修理费用预算，并报公司预算委员会审核，经公司经理审批后按规定上报集团公司或股份公司相关部门。

公司机械动力部再将集团公司或股份公司批准的年度指标进行分解落实到各单位，形成公司各单位年度修理费指标预算方案，经公司预算管理委员会批准后下达给各单位作为本单位的年度修理费用控制指标。

第十二条月度修理费用预算是根据月修理计划和项目完成情况确定的拟在下个月进成本的修理费用预算额度。

物资装备中心每月15日之前根据月修计划向各单位按车间（部门）提供下个月的材料费预算；各单位应在每月22日之前按车间和部门分别做好下个月的保运费、材料费、工程费和其他费用预算，经同级预算委员会批准后上报公司机械动力部。

月度修理费用预算需经公司预算委员会批准后方可执行。

第十三条月修理费用预算必须与公司批准下达的修理计划相对应，凡未纳入公司批准下达的修理计划或已列入公司批准下达的修理计划但实际未发生的项目费用一律不得在修理费中列支。

第十四条各检修项目实际发生的费用不得超出其计划费用。

第四章修理费的使用

第十五条各单位必须按照公司预算委员会批准的年度修理费指标进行严格控制管理，要将指标分解落实到各车间和部门，并根据费用的发生情况，及时对各车间或部门的指标进行调整，确保本单位年度修理费的发生不超年度指标。

第十六条各单位要按照公司预算委员会批准的月度修理费指标严格控制。

月实际进成本的修理费不得超出当月指标。

主管设备的厂领导每月要主持召开一次修理费管理专题会议，对费用的发生、使用、结算以及检修工程管理、施工队伍的考核管理等情况进行分析和总结，整理好分析材料，并做好会议记录。

公司不定期对各单位修理费专题会议的执行情况进行抽查和考核，并每月组织召开公司修理费管理专题会议，听取各单位主管设备的厂领导关于本单位修理费管理情况的专项汇报。

第十七条各单位要严格做好检修费用的使用管理，要从源头进行管理。

各单位的设备管理部门要对各车间上报的检修项目计划和材料计划严格审核。

对材料计划要按照“实用”和“够用”原则，对计划中材料的规格、型号、数量进行严格控制，不得虚增数量或随意对材质进行升级。

第十八条各单位要严格做好检修工程的结算管理。

对于日常检修的工程项目在工程完工后一个月之内必须送公司进行二审；对于装置停工检修的工程项目在工程完工后两个月之内必须送公司进行二审。

公司机械动力部将对各单位工程结算的及时性进行考核。

各单位必须确保已经发生的修理费及时进入当期成本。

当年完工的检修工程项目必须当年进成本，不得转入下一年。

第十九条物资装备中心要严格按照各单位提供的检修材料计划进行采购，在保证材料采购质量的情况下合理降低采购价格。

对于已经出库的检修材料，物资装备中心要及时转帐。

当年发生的检修材料费必须当年进成本，不得转入下一年。

第二十条各单位和部门要认真做好检修工程结算材料的审计和复核工作。

各单位固定资产使用部门和设备管理部门对结算书的工程量进行审核和复核；公司机械动力部对项目的计划性及项目费用的预算情况进行审核确认；公司审计部对工程项目的合规性进行抽查或专项审计。

第五章修理费的统计和核算

第二十一条各单位设备管理部门每月要及时做好本单位修理费使用、检修工程的发生以及常用材料备件的消耗等方面的统计工作，对检修工程合同的执行情况要建立动态管理档案，并对修理费的使用情况进行分析，于每月10日前将本单位修理费使用分析报告和相关统计报表一并上报公司机械动力部（分析报告和相关统计报表的格式见附件）。

第二十二条财务部门要及时向各单位修理费主管部门提供修理费的支付、统计和核算数据。

第二十三条物装中心要在每月8日之前向公司机械动力部提供各单位上个月实际使用的材料费明细（格式见附件），明细表中各材料的统计数据必须与财务数据一致。

第六章考核

第二十四条对各单位违反本管理制度的行为将按《设备管理考核细则》和《燕山石化公司经济责任制实施办法（试行）》进行考核。

第二十五条各单位对本单位各车间和部门违反本管理制度的行为要进行合理的考核。

第七章附则

第二十六条本制度自印发之日起执行。

第二十七条本制度由燕山石化公司机械动力部负责解释。

附件一

修理费使用分析报告（格式）

一、上个月的修理费预算及其执行情况比较分析（按保运费、材料费、工程费、其他费用等分项分析），并与往年同期进行比较分析。

着重要详述差异的形成原因。

二、上个月发生的主要费用项目（包括材料费）。

三、截止上月底，所有检修工程合同的执行及审计结算情况。

四、本月的费用预算及安排的主要费用项目。

五、目前在费用控制中存在的问题或需要公司协调的事情。

附件二

月份修理费使用预算

填报单位：

（公章）费用单位：

万元

车间/部门

小计

保运费

材料费

工程费

其他

合计

填报人：

主管部长：

财务负责人：

主管经理（厂长）：

附件三

月份修理费预算明细

填报单位：

（公章）费用单位：

万元

序号

车间/部门

合同号/项目编号

项目名称

施工单位

材料费

工程费

其他

合计

填报人：

主管部长：

财务负责人：

主管经理（厂长）：

附件四

月份修理费使用情况统计表

填报单位：

（公章）费用单位：

万元

车间/部门

当月修理费使用情况

小计

保运费

材料费

工程费

其他

预提

合计

说明：

仅对已进当月成本的检修费用进行统计，各分项费用不得交叉重复

填报人：

主管部长：

财务负责人：

主管经理（厂长）：

附件五

月份材料费使用情况统计表

填报单位：

（公章）

费用单位：

万元

车间/部门

小计

其中

常用材料备件的消耗情况

备件费

材料费

机械密封

轴承

阀门

型材

板材

管材

油漆/涂料

合计

说明：

仅对已进当月修理费的材料费用进行统计，同一统计栏目中的不同分项费用不得交叉重复

填报人：

主管部长：

主管经理（厂长）：

附件六

月份工程费使用情况统计表

填报单位：

（公章）

费用单位：

万元

车间/部门

小计

其中

房屋/构筑物修缮

土建

防水

保温/保冷

防腐

设备修理

设备/管线检测

其他

合计

注：

仅对已进当月成本的检修工程费进行统计，各分项费用不得交叉重复

填报人：

主管部长：

主管经理（厂长）：

附件七

月份检修材料费使用明细

费用单位：

万元

单位

车间/部门

材料名称

规格型号

数量

单价

总金额

备注

填报人：

主管部长：

财务负责人：

主管经理（厂长）：

附件八

月份检修工程费使用明细

填报单位：

（公章）

费用单位：

万元

序号

车间/部门

合同号

项目名称

施工单位

费用

填报人：

主管部长：

财务负责人：

主管经理（厂长）：

附件九

检修工程合同执行情况管理档案

填报单位：

（公章）

费用单位：

万元

序号

车间/部门

合同号

项目名称

施工单位

开工时间

完工时间

验收时间

预算费用

实际费用

合同状态

结算时间

备注

说明：

1、对已经安排的所有检修工程进行统计，并及时对合同的执行状态进行更新。

2、“合同状态”选择相应的字母填写：

A—结算书未提交一审；B—在本单位一审；C—在公司二审；D—已具备结算条件；E—已结算。