会计工作交接书三.docx

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会计工作交接书三

会计工作交接书（三）

出纳员工作交接书移交原出纳员朱xx，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给金xx接管。

现办理如下交接：

（一）交接日期：

199x年x月x日

（二）具体业务的移交：

1、库存现金：

x月x日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符。

2、库存国库券：

478000元，经核对无误。

3、银行存款余额xxx万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。

（三）移交的会计凭证、帐簿、文件：

1.本年度现金日记帐一本；

2.本年度银行存款日记帐二本；

3.空白现金支票xx张（xx号至xx号）；

4.空白转帐支票xx张（xx号至xx号）；

5.托收承付登记簿一本；

6.付款委托书一本；

7.信汇登记簿一本；

8.金库暂存物品细表一份，与实物核对相符；

9.银行对帐单1一10月份10本；

10月份未达帐项说明一份；

（四）印鉴：

1.xx公司财务处转讫印章一枚；

2.xx公司财务处现金收讫印章一枚；

3.xx公司财务处现金付讫印章一枚；

（五）交接前后工作责任的划分：

199x年x月x日前的出纳责任事项由朱xx负责；

19xx年x月x日起的出纳工作由金xx负责。

以上移交事项均经交接双方认定无误。

（六）本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。

移交人：

朱xx（签名盖章）

接管人：

金xx（签名盖章）

监交人：

迟xx（签名盖章）

xx公司财务处（公章）

199x年x月x日

a总则

第一条为了规范公司的财务分析内容和格式，全面揭示经济活动及其效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用，特制定本规定。

第二条本规定适应于本集团的所有核算单位，包括独立核算单位和单独核算单位。

b主要经济指标完成情况

第三条各项指标数值的计算填列。

（一）各指标的计算口径和格式按附表一和企业财务分析表进行。

（二）表中的计划数指各公司每年度的承包指标数。

（三）工业企业应揭示工业产品销售率及上年同期对比的增减水平。

（四）投资收益率指标只限于年度分析填列。

c财务状况分析

第四条生产经营状况分析

从产量、产值、质量及销售等方面对公司本期的生产经营活动作一简单评价并与上年同期水平作一对比说明。

第五条成本费用分析

（一）原材料消耗与上期对比增减变化情况，对变化原因作出分析说明。

（二）管理费用与销售费用的增减变化情况（与上期对比）并分析变化的原因，对业务费、销售佣金单列分析。

（三）以本期各产品产量大小为依据确定本公司主要产品，分析其销售毛利，并根据具体情况分析降低产品单位成本的可行途径。

第六条利润分析

（一）分析主要业务利润占利润总额的比例（主要业务利润按工业、贸易和其他行业分为产品销售利润、商品销售利润和营业利润）。

（二）对各项投资收益、汇总损益及其他营业收入作出说明。

（三）分析利润无成情况及其原因。

第七条资金的筹集与运用状况分析

（一）存货分析

1.根据产品销售率分析本公司产销平衡情况。

2.分析存货积压的形成原因及库存产品完好程度。

3.本期处理库存积压产品的分析，包括处理的数量、金额及导致的损失。

（二）应收帐款分析

1.分析金额较大的应收帐款形成原因及处理情况，包括催收或上诉的进度情况。

2.本期未取得货款的收入占总销售收入的比例，如比例较大的应说明原因。

3.应收帐款中非应收货款部分的数量，包括预付货款、定金及借给外单位的款项等，对于借给外单位和其他用途而挂应收帐款科目的款项应单独列出并作出说明。

4.季度、年度分析应对应收帐款进行帐龄分析，予以分类说明。

第八条负债分析

（一）根据负债比率、流动比率及速动比率分析企业的偿债能力及财务风险的大小。

（二）分析本期增加的借款的去向。

（三）季度分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的经济性，以作为调整借款渠道和计划的依据之一。

第九条其他事项分析

（一）对发生重大变化的有关资产和负债项目作出分析说明（如长期投资等）。

（二）对数额较大的待摊费用、预提费用超过限度的现金余额作出分析。

（三）对其他影响企业效益和财务状况较大的项目和重大事件作出分析说明。

d措施与建议

第十条通过分析对所存在的问题，提出解决措施和途径，包括：

（一）根据分析结合具体情况，对企业生产、经营提出合理化建议。

（二）对现行财务管理制度提出建议。

（三）总结前期工作中的成功经验。

第十一条财务分析应有公司负责人和填表人签名，并在第一页表上的右上盖上单位公章，如栏目或纸张不够，请另加附页，但要保持整齐、美观。

第十二条各企业财务分析应在每月十号前报财务管理部，一式二份。

各项财务指标说明

4.销售利润率=销售利润（或营业利润）÷本月销售收入（或营业收入）×100%

具有127年历史的德国blg国际物流有限公司的企业文化精髓是以人为本，职工的团队精神和对职工的在职培训是其成功的秘诀。

blg公司强调高效率的网络信息，公司每天都要告诉员工在接受到的众多信息中哪些是最重要的信息。

公司内部办的报纸、杂志、运动会以及有些特殊员工在各子公司的岗位间流动都是信息交流的有效手段。

blg公司对青年员工有严格的训练体系。

青年员工经验少，刚从大学毕业，但公司会信任他们，交给他们一些重要的工作。

对每位员工每年都有目标责任制，给员工一定的权利、一定的机会、适当的帮助和管理，使之达到每年合同中的目标。

blg公司给员工好的工作和待遇，一份优厚工资和资金必不可少，使之不愿意放弃这份工作。

公司有一套先进的人事管理制度。

如有员工离开，要仔细了解是什么原因使他们离开。

”员工满意是我们的追求”。

”我们的员工都有一份自豪感，成为blg的一员是一种自豪和骄傲。

”“要让员工有责任心。

工作时间过长人们会有厌恶情绪，可隔一段时间，我们会问他们需要什么样的工作，调换并满足他们。

”“在blg团队精神很重要，但团队精神不等于大家在一起干活。

要使职工明白自己在公司的发展前景。

”

在blg公司以人为本被解释为：

”在内部以员工为本；在外部以客户为本，如保证物品到达用户手中时是完美无缺的，同时给客户提供包装箱的回收服务。

我们还让员工知道环保是必不可少的。

”

核心知识点：

一、如何判断你所在企业的企业文化

如何判断你所在企业的企业文化，是不是那些贴在墙上的标语，还是员工手册上的行为守则，还是你们老板天天讲的那些精神激励讲话。

或者这是你们企业文化中的一部分，又有可能这完全是企业文化的一种假象，企业文化的显性部分很容易被人们所察觉，但核心的内容，即企业内容对于各种事物及矛盾的真正看法就不是那么直接和明了的。

你可以尝试回答以下问题，它可以帮助你分析所在企业文化的实际内容。

l在企业中，任何人都能问问题还是只有某些人有权利提问？

l企业是鼓励人们犯错误还是不允许人们出现错误？

l人们是用一种积极的心态做工作还是采取一种消极的心态来处理工作？

l人们是否相互尊重?

个人能否要求帮助并且从其它同事得到帮助？

l你是否对公司的创造的成绩而感到骄傲？

l人们是否情愿跟随一个领导人？

l部门在讨论问题时是否愿意邀请其它部门的人来参加？

l公司领导的办公室大门是经常关闭还是永远敞开？

l你可以通过很多途经了解到公司的各种信息还是说你对公司的情况一无所知？

l人们的矛盾是怎么处理的?

l人们是否愿意为了公司的工作而放弃自己的休息日？

l人们是否定期通过开会的形式来解决问题？

l人们相信通过努力可以获取自己的薪酬及体现自己的人生价值？