经济责任审计报告10篇精选范文.docx

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经济责任审计报告10篇精选范文

经济责任审计报告（10篇）

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经济责任审计报告第1篇：

经济职责审计报告

（一）：

xxx4年7月24日至8月6日贵局对永镇乡原乡长陈平同志任职两年期间经济职责履行情景进行了全面审计,针对审计中发现的问题,乡党委、政府高度重视,及时召开专题会议,认真制定整改方案,进取落实整改措施,现将整改情景报告如下：

一.在五保人员集中供养经费管理上,乡政府采取三公开一集中的办法。

三公开是指人员信息公开、补贴标准公开、经费支出公开。

一集中是指将敬老院所有支出全部纳入乡长一支笔审批范围。

改变了过去由敬老院负责人以领代报的行为,真正做到了监管措施有效,资金使用正当。

二.对于使用不合规票据支付的问题,乡*对有关票据进行了认真审查,对相关单位和直接职责人做了通报批评,并以本次审计为契机,进一步健全了财务管理制度,明确求会计人员对不真实、不完善、不合规的原始凭证坚决不予受理,确保财政资金安全运行。

三.关于挪用国家土地挂钩置换资金一事,乡政府组织有关人员做了认真调查。

经查,永镇乡在xxx2―xxx3年实施土地挂钩置换项目过程中,坚持以人为本、科学指导、统筹安排,注重鼓励村团体和农民自愿投资投劳参与项目建设,严格监管村庄搬迁、土地复垦及基础设施建设等重点环节支出,实现了项目资金有必须数额结余。

乡政府当时擅自挪作他用,改变了专项资金用途,审计指出我们及时向上级主管部门作了申报并得到了原审批机关的同意。

四、关于从乡三资账户支付工程款和招待费一事,我们严格按照资金去向,认真分类细化,属于哪个村的项目支出就在哪个村完善相关手续,并按规定进行了会计科目调整和审核公示,充分理解人民群众监督。

五.关于超标准列支招待费问题。

经调整属多年债务积压所致,为加强管理,严肃纪律,乡*已针对公务接待出台了新的规定,并对以上把关不严、超标列支的相关人员给予通报批评和警告处理。

六、关于大额现金支付的问题。

永镇乡是全区土地挂钩置换重点乡镇房屋拆迁和村庄复垦工程量大,情景复杂,乡政府为方便群众,当时带着现钱上门做工作,违反了国家《现金管理条例》,审计指出后,我们立即及时叫停。

现金支付农户补偿费的行为,按规定凡1000元以上的支出一律列单打卡,从区级财务平台直接支付,目前执行情景良好。

七.针对部分工程款支出手续不健全、缺少审计监督的问题,乡政府专门成立了永镇乡项目工程建设领导小组,严格监管项目建设的各个环节,充分发挥审计监督作用,实行项目审计全覆盖和先审后报管理办法,坚决杜绝腐朽工程的出现。

八.针对应计未计固定资产问题,乡政府专门成立了固定资产管理登记小组,对乡政府在用固定资产（包括房屋、土地等）进行了全面清查、逐一登记。

对应计未计的固定资产及时作了账务补充登记,健全了固定资产动态管理机制,有效的防止了固有资产流失。

经过近两个月的进取整改,我乡财务管理和经济运行已经步入规范化轨道,在今后的工作中我们还将着重加强以下几个方面的工作：

一是加强会计队伍建设。

组织财会人员学习相关专业知识,抓好业务技能培训,强化岗位职责意识,切实提高财会人员的政治素质和业务素质。

二是加强预（决）算执行。

严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出。

对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样。

三是加强财务管理。

严格按照《会计法》和会计制度的规定,进一步加强会计工作的规范化,建立健全财务内部管理制度,按规定设置会计科目,进行帐务处理。

1、加强专项资金的管理。

对专项资金,注重资金使用效益,实行财政专户管理,确保专款专用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。

2、加强支出管理。

建立和完善支出管理有关制度,深挖节支潜力,紧缩乡镇财政支出,建立和完善费用报销制度。

经过建章立制,从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支,坚决制止铺张浪费。

对不真实、不合理、不合法的票据,不予报销入帐。

3、加强固定资产的管理。

对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估,建立健全固定资产相关帐簿,加强对固定资产的管理,防止国有资产流失。

四是加强制度建设。

在现有制度的基础上进一步健全完善内部管控制度体系,异常是对大额支出和重点项目的审批建立风险防控和职责追究制度。

对不负职责、不顾民意、热衷于钱权交易违规审批给国家和人民造成严重损失和不良后果的领导人,无论调到哪里,无论在职还是退休,坚决予以追查问责并一追到底,切实做到用制度管人、照制用权、按制度办事,努力创立永镇乡风清气正、廉洁高效、务实惠民的财经管理新模式。

经济职责审计报告

（二）：

淮审×报〔20××〕××号

被审计单位：

××局（部委办）

被审计领导干部：

××局（部委办）（原）局长（部长、主任）×××同志

审计项目：

××局（部委办）（原）局长（部长、主任）×××同志经济职责审计

根据《中华人民共和国审计法》第二十_大经济决策情景。

×××××××（总体表述：

该局长（部长、主任）任职期间制定重大经济决策程序的民主、科学性,决策资料的合法、合规性。

执行重大经济决策的情景及实现的经济效益、社会效益和环境效益等）。

审计发现以下主问题：

1.××××××××××××。

2.××××××××××××。

对上述问题×××同志负有××职责。

（说明：

××部门单位重大经济决策,一是管理的国有资产、资金、资源增减变化较大的事项。

二是重大对外投资和建设项目。

三是对本行业专项资金的管理、分配、监督、使用事项。

四是没有重大经济决策的,本条可不写。

）

（三）财政财务收支的真实、合法和效益情景。

××××××××（总体表述：

该局长（部长、主任）任职期间部门单位财政财务收支的真实性、合法性、合规性和资金使用效益情景。

）审计发现以下主问题：

1.××××××××××××。

2.××××××××××××。

对上述问题×××同志负有××职责。

（四）内部控制制度的建立健全和执行情景。

××××××××（总体表述：

该局长（部长、主任）任职期间部门单位建立健全内部控制制度情景。

）审计发现以下主问题：

1.××××××××××××。

2.××××××××××××。

对上述问题×××同志负有××职责。

（五）内管干部经济职责审计和下属单位延伸审计情景

××××××××（总体表述：

该局长（部长、主任）任职期间开展内管干部经济职责审计和对下属单位管理情景。

）审计发现以下主问题：

1.××××××××××××。

2.××××××××××××。

对上述问题×××同志负有××职责。

（说明：

没有下属单位的,本条可不写。

）

（六）×××同志遵守有关廉洁从政规定情景。

审计期间,市审计局未收到有关×××同志的举报材料（或：

审计期间,市审计局收到有关×××同志的举报材料×件,并对有关举报事项进行了核实）。

本次审计范围内,发现×××同志存在以下个人经济问题：

一是××××××。

二是××××××。

。

（说明：

如果审计未发现此类问题,能够取消该部分。

）

（七）上次审计结论落实及整改情景。

（八）其他情景。

（说明：

该部分主列举审计发现的不宜确定被审计领导干部职责,或者与被审计领导干部履行经济职责不直接相关的其他重大情景和问题。

如审计未发现此类问题,能够取消本部分。

）

对审计发现的违反国家规定的财政（财务）收支问题,我局将依法下达审计决定;对×××等问题,我局将（已）移送司法机关（纪检监察机关或其他有关部门）处理;对×××等问题,我局将专题上报市政府。

（第三部分总体说明：

1.各部分中涉及的正面评价部分准确适度,以写实为主,与审计发现的问题不矛盾。

2.审计发现问题一般应表述事实、定性、定性依据及具体条款资料、职责界定及依据、处理（处罚）依据及具体条款资料,处理（处罚）意见或整改提议。

3.审计发现问题的事实表述一般应包括违法违规主体、时间、主情节、金额、截至审计时的状况等,文字简洁,避免过多的过程或细节描述。

定性表述用语应规范、准确。

4.审计发现的问题应按性质归类,归于同一类的若干具体问题应尽可能合并表述,适当简化。

问题一般应按照被审计局长（部长、主任）应负职责的严重程度和问题的重性排序。

5.各部分应当反映局长（部长、主任）任期内发生的问题。

涉及局长任期外的连续性问题,应在问题表述和职责界定中加以区分。

6.对审计过程中确认已经整改的重问题,仍需在报告中反映并表述其整改情景。

7.移送相关部门处理或上报市政府的问题,应在第三审计结果相关部分简反映,但应避免对案件查处造成不利影响;对不宜让被审计领导或被审计单位知悉的特定问题,可不在审计报告中反映,作为审计结果报告的附件。

8.对审计发现的问题,应按照《党政主领导干部和国有企业领导人员经济职责审计规定》（中办发〔20__〕32号）第三十_大的往来清查核对,大大减少内部随意挂账。

部门建设员工满意率》55%,培养1-2个骨干,优秀人才流失≤1人,优秀人才服务期2年以上基本上完成

二、考核指标完成情景

1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料,集团融资目标经调整后为：

万元。

实际完成万元,其中__年万元,__年万元,与计划相比完成情景不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷,期间贷款规模缩减了万元。

主原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。

2、预算执行情景,xx所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破,预算外支出万元,也事前经过审批。

经对这两部门的费用报支情景抽查,未见越权和违规审批情景。

3、海外上市计划,目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作,并经过了合作方的尽职调查,实施拟上市企业股权调整,已完成xx字公司的改制工作。

4、集团预算管理已搭建了初步的框架,今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系,在预算管理方面已初见成效,并在对一些存在问题进行修订、完善。

5、制度建设,集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度,集团会计核算制度也已从__年X月X日起全面推行,集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化,这将全面提升集团财务信息质量。

6、财务分析,我们注意到财务分析还是以零星提议、报告方式分散提交,目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析,对集团往来账的清理还有好多工作做,目前仍存在较多子公司间往来不平现象。

7、__年X月至X月,集团财务管理部为员工先后供给了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排,财务人员队伍相对坚持了数量稳定,但财务人员进出比较频繁：

2004年有新进财务、融资人员10人,离职7人,05年1-4月,新进2人,离职1人。

三、任期内主工作业绩

xx同志在任期内工作认真负责,带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动,主管理业绩如下：

1、开拓融资渠道,新辟融资主体。

在全行业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候,集团融资工作难度加大,在xx总监的努力下,集团仍融资万元,除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入;行业融资受限制,集团将AA、BB、CC等非宏观调控重点公司作为融资平台,争取到万元的融资,较好地满足资金需求。

2、强化基础管理,推进制度建设。

集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的’步伐,如期完成拟稿、审议和定稿工作,并制定集团统一的会计核算办法,同一集团会计政策,明确集团会计信息质量求。

3、进取探索海外资本运作之路。

围绕集团海外资本运作计划,财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组,在__年X月经过尽职调查,并开始着手有关公司股权结构调整工作,已完成XX字公司的转制手续。

4、税务筹划得到高度重视。

__年增设专人负责税务事务,先后安排多次培训,并实施了多项税务筹划方案,有效地降低集团税负。

如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。

5、预算管理作用得到进一步发挥,拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。

四、主工作不足

1、作为高管,财务总监首先建立起一个有效地财务体系,能有效和迅速的生产会计信息。

集团财务管理和会计核算制度的下发,正推动构建这一体系的努力,但财务人员的频繁变动,财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注,目前供给的会计信息及其质量,还不能很好地服务于集团的决策。

2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化,财务总监在这一方面需有更大的决定权,对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。

任期内财务人员业务指导、培训交流较少,流动频繁,财务组织体系不稳定。

3、融资平台建设未能满足集团发展需,资金调度仍需更加科学、有效,对外协调工作存在差距。

由于宏观调控等形势变化,使融资工作难度加大,任期内集团融资目标经调减,完成情景仍不梦想,银企关系还需进一步加强和改善。

五、xx同志对集团财务工作的提议

经与xx同志交换意见,xx对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下提议：

1、加强财务基础工作,建立财务基础工作考评体系,建立会计问题解答制度,不断提高会计信息相关性、及时性,更好地为集团战略决策服务。

2、推进税务筹划工作,目前也有些思路和操作,包括设立贸易公司和销售公司的做法,包括拟收购一家建筑公司的思路,经过与主营行业相关的产业延伸,搭建税收筹划的平台,充分利用税法留给我们的操作空间,减少和降低税收成本,创造税收价值。

3、破解融资难题,拓展融资渠道。

各地区融资环境不一样,在项目投资决策时,评估投资环境,并将融资环境纳入重评估指标。

海外上市的探索需继续深入,充分评估需与可能,从集团发展的实际情景出发,寻求海外融资的切实可行的最佳路线。

4、完善预算管理体系,目前的预算仅占小部分,销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都纳入到预算管理体系,预算执行情景表包含集团全部收支,准确监测集团现金流,切实发挥预算的作用。

5、加强财务团队建设,以前会计人员偏紧,相互之间沟通和交流不充分,今后建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍,确保集团财务目标的实现。

如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位职责制等。

为更好地做好集团高管（地区公司主负责人）任期经济职责审计,提议集团完善高管定期述职制度,其述职报告应供给书面材料,并作为重档案存档,审计时可供查询。

由于执行审计师以往是财务管理部总经理,离开该部门尚不满一年,提请报告使用人注意本报告的独立性。

ABC集团审计部

__年X月X日

经济职责审计报告（五）：

:

（委托部门）

根据（委托部门）委托字[]号审计委托书和审计处审通字[]号审计通知书,我们自年月日至月日,对（被审单位名称）

（被审职责人职务及姓名）同志自年月至年月任职期间履行经济职责情景进行了审计。

审计组由同志任组长、同志任主审,同志任助审。

我们依据《内部审计准则》的有关规定实施

（审计方式）审计。

重点审计了年任职期间的会计资料,并查阅了相关资料。

（被审单位名称）对供给的资料的真实性、合法性和完整性负责。

现将审计情景报告如下：

一、基本情景（单位和个人两部分）

二、经费预算和支出情景（主经济指标完成情景）

三、主成绩（履行经济职责情景）

四、存在的问题

五、审计意见和提议

六、审计评价

经济职责审计报告（六）：

xxx1年9月,红河州审计局派出审计组,对我校校长杨炳昌同志任职期间的经济职责进行了就地审计。

根据《审计报告》（红审报〔xxx1〕60号）和《审计决定书》（红审决〔xxx1〕25号）提出的问题和提议,我校高度重视,进行了认真的整改和落实。

现将有关情景报告如下：

一、充分认识开展领导干部经济职责审计的重大意义

开展领导干部经济职责审计,是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主领导干部和国有企业领导人员经济职责审计规定》求,加强经济职责审计法规制度建设、规范经济职责审计行为、促进经济职责审计工作科学发展的现实需,对于增强领导干部依法履行经济职责意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防腐朽体系建设具有重意义。

所以,自接到审计通知书,到审计组进驻,再到《审计报告》和《审计决定书》下达,我校始终高度重视,严肃认真对待此项工作,给予密切配合。

认真准备所需资料,进取供给财务收支报表、账簿、会计凭证,及时同审计人员进行沟通,坚决执行审计决定,使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。

二、审计发现的主问题的整改情景

《审计报告》和《审计决定书》下达后,我校及时召开有关人员会议,进行传达学习,并进行了扎实认真的整改。

（一）关于漏列固定资产问题的整改

学校食堂xxx0年购买的除尘器3套、锅炉1台、锅炉2台、发电机1台、冰箱1台、圆桌1套,培训中心xxx6年购买的数码相机1台、记忆棒1支,学校xxx0年购买数码相机1台、热水器2台,共计价值人民币94760元,财务漏列固定资产。

根据审计组的意见,我校对上述资产进行了认真清理,查实产品类型、型号,已分别录入资产卡片,补列固定资产。

（二）关于食堂收入余额未转入结余科目核算问题的整改

对xxx0年学校食堂会计账年末食堂收入余额264311.21元,将xxx0年综合食堂收入余额138024.75元、管理费――卡费收入余额115689元、其他收入余额10541.66元、副营业收入余额55.8元分别转入食堂结余科目进行核算,以确保账务处理的合规、合法。

（三）关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改

对xxx0年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情景,经查实是未达账款造成的。

根据审计组意见,出纳员编制了余额调节表,并与账面余额相符。

今后,督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对,确保单位资金安全。

（四）关于其他收入直接冲抵事业支出问题的整改

学校根据审计组的意见,对xxx7年、xxx8两年未直接冲抵事业支出科目的其他收入58529.66元和118902.20元,作如下调整：

先借：

事业支出,贷：

其他收入,再借：

其他收入,贷：

事业结余。

三、严格财经纪律,规范财务管理

一是加大财务制度建设力度。

学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法（修订）》等财务管理制度,修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度,实现了制度建设的与时俱进,规范人财物管理权力的正确运行。

二是加强财务人员队伍建设。

新增1名财务人员,明确岗位职责。

进取开展继续教育和岗位培训,组织学习《会计法》等财经法规。

推行会计电算化管理。

三是实行报账一支笔审批制。

单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字,缺一不可。

今后,我校将在州委、州政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下,深入学习国家有关法律法规,严格遵守财经纪律和财务制度,增强经济职责意识,实行科学民主决策,确保财务状况平稳良好运行,实现国有资产保值增值,为办好人民满意的中等职业教育作出进取的贡献。

特此报告

经济职责审计报告（七）：

一、任职期间的基本情景。

（一）任职起止时间。

需注明任、免文件上的时间（在任审计的只需注明任职时间）、接手工作后开始签字的时间;

（二）本单位基本结构。

内部机构设置情景、所属单位（部门、科室）的个数、名称。

与本单位在人、财、物方面关系较为密切的机关及企、事业单位也应列出。

（三）人员情景。

截止任职期末（离任审计）或审计通知时间（在任审计）,本单位人员结构状况：

在职人员情景、离退休人员情景等,须附经组织、人事及劳动等部门核实的人员基本情景花名册。

（四）财务管理制度。

适用哪种会计制度;本单位建立的财务管理制度和内部控制制度;财务公开情景;本单位财务方面分工;大额开支、固定资产处置、对外投资等民主决策情景。

必的,可另附制度文件或复印件。

二、财务收支情景。

（一）任期内每年税收或经济指标完成情景;

（二）任期内每年收入、支出情景。

收入主包括：

拨入经费、上级补助收入、预算外收入、事业收入、专项收入、其他收入等;支出包括人员经费、公用经费（公务费支出,招待费支出以及专项支出等）。

对出让土地使用权、购置和出售机械设备、车辆、厂房、林木等大额收入、支出项目及基本建设支出情景和对外投资情景单独叙述;对专项资金使用情景按资金来源、性质单独叙述。

三、资产、负债情景。

（一）对任期内资产、负债增减变动的原因,尤其是债务增加的直接原因详细说明,对债权、债务增减变动单独列出明细。

（二）国有资产的保值增值或安全完整情景须做详细说明。

（三）固定资产增减变动原因说明;

（四）说明应当落实到具体事项上。

四、财经管理情景。

在任期内财政、财务管理中存在的问题原因,自身有无违反财经纪律问题,其中对拖欠职工、教师、离退休干部工资情景、高息借贷情景和财务管理有无混乱情景进行详细说明。

五、个人使用的公共物品的登记、交接情景。

六、评估重大经济决策效果。

对在任期内由团体决策或个人行为进行的重大招商项目、有关建设大项投资、生产性和非生产性基建项目等,在本地区经济社会发展中所起的作用和实际效果进行综合评估。

如果有工作失误,就评估本人应负的领导职责和教训等。

七、其他事项

（一）需异常说明的,可注明知情人及联系方式;

（二）与经济职责审计相关的历史遗留问题,需提前在报告中予以说明,不便说明的应当及时对审计组通报或向经济职责审计联席会议汇报,问题说明时需供给有效的证据;

（三）述职报告正文不得少于xx字,繁简得当;

（四）附件需逐一整理,列好目录;

（五）述职报告不规范的,五日内重新上报。

经济职责审计报告（八）：

首先,诚挚地欢迎审计局审计组各位领导和同志来我乡对我进行任期内的经济职责审计。

下头,按照审计组求,我将20xx年12月份至20xx年12月份（其中20xx年5月接手财务审批权）任乡长以来的工作情景作以下简汇报：

一、理清全乡经济社会发展的基本思路

xx乡是一个纯农业乡镇,位于耒阳市东北部,辖16个自然村,205个村民小组,30228人,区域面积51、2平方公里,其中耕地面积19941亩,全乡设党委、人大、政府、政协等机构,外加财政所、计生办、派出所等,在职干部14人,退休干部7人,遗嘱补助5人。

完成xx经济的发展,实现建设社会主义新农村的目标,首先培植财源,壮大乡财实力,加大招商引资力度;二是加强农村基础设施建设;三是加强计生文化、教育、卫生、民政为重点的社会事业建设;四是加强以民主法制教育、社会综合治理为主资料的平安xx建设;五是加强政府自身建设,努力提高政府驾驭全局的本事、依法行政的本事、勤政为民本事和抗腐防变的本事。

二、围绕目标,强化措施,