最详细的财务报表附注Word文件下载.docx
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11、收入确认原则
12、企业所得税的会计处理方法
四、主要税(费)项
1、企业所得税
2、营业税
3、增值税
4、个人所得税
5、城市维护建设税
6、教育费附加
五、重要会计政策和会计估计变更的说明,以及重大会计差错更正的说明
六、财务报表重要项目注释
1.货币资金
项目
外
折
人民币金额
2.应收票据
应收票据分类
3.应收账款
(1)应收账款账龄分析:
账龄
坏账准
2)期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前五名单位情况
单位名称
金额
年限
占应收账款总额的比
一年以
4.其他应收款
(1)其他应收款账龄分析
(2)本报告期无实际核销的其他应收款情况。
(3)期末其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项
元。
(4)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
一年
5.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
(2)预付款项金额前五名单位情况
与本公司
时间
未结算原
(3)期末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(4)预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付材料款及工程款。
6.存货
(1)存货分类
账面余额
跌
账面价值
自制半成品及在
库存商品(产成
周转材料(低值易
在途物资工程施工(已完工
劳务成本
房产开发项目
原材料
发出商品
(2)存货跌价准备:
期未存货不存在跌价现象,故未计提存货跌价准备。
7.其他流动资产
其他流动资产说明:
8.长期股权投资
(1)长期股权投资
年末数
年初数
减值准备
长期股权投资
合计
2)按成本法核算的长期股权投资
9.固定资产
固定资产情况
本公司本期固定资产-办公设备原值及折旧减少系***********,本期计提折旧
*****元。
10.在建工程
在建工程基本情况
减
账面净值
11.无形资产
(1)无形资产情况
(2)本公司本期无形资产增加主要系*************
(3)无形资产本期摊销额*******元。
12.商誉
被投资单位名称或形成
期初余额
本期增加
本期减
期末余额
期末
13.长期待摊费用
期初额
本期摊销
其他
期末额
长期待摊费用的说明:
主要为高速公路的服务区建设费及简易建筑尚未摊销部分。
14.递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
注:
递延所得税资产系**********
15.其他非流动资产
16.短期借款
短期借款分类:
17.应付票据
种类
期末数
其中下一会计期间
期初数
18.应付账款
(1)应付账款账龄分析
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
2)期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
19.预收账款
1)预收账款账龄分析
(2)期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
20.应付职工薪酬
21.应交税费
22.其他应付款
其他应付款账龄分析
23.长期借款
24.长期应付款
长期应付款期末余额为*********款项。
25.实收资本单位:
万元
投资者名称
投资金额
所占比例
100%
以上注册资本业经******会计师事务所有限责任公司审验,并出具****验字[20***]第*********号验资报告。
26.资本公积
本期资本公积变化的原因:
1)
2)
27.盈余公积
28.未分配利润
29.营业收入、营业成本
行业名称
30.营业税金及附加
3%-5%
4.5%
31.投资收益
32.营业外收入
33.营业外支出
34.所得税费用
35.财务费用
本期金额
上期金额
利息支出
减:
利息收入
加:
36.现金流量表补充资料
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
本年发生额
上年发生额
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
(3)现金流量表补充资料
(4)现金和现金等价物的构成
六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
坏
(2)期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额单位情况
2.其他应收款
项
目
占总额比
例
1至2年
2至3年
(2)期末其他应收款中本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项为
251,130,000.00元。
(3)其他应收款金额前五名单位情况
与本公
占其他应收款
3.长期股权投资
长期股权投资明细
4.营业收入和营业成本
(1)营业收入
(2)公司前五名客户的营业收入情况
七、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司
1.本公司的母公司情况
接上表
母公司名称
注册资
本(万
元)
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业最终
控制方
组织
机构
代码
民币万元
企业名称
本期减少
3、母公司对本公司持股比例及其变化单位:
人民
币万元
比例
比
二)本公司的子公司
1、子公司的基本情况
2、子公司的注册资本及其变化单位:
3、本公司对子公司持股比例及其变化单位:
人民币万元
金
额
三)本公司的合营和联营企业
无。
四)关联方应收应付款项
其他应收款
其他应付款
737.89
长期应付款
八、或有事项
截止2011年12月31日,本公司无需披露的或有事项(如有,请详细列示)
九、承诺事项
截止2011年12月31日,本公司无需披露的重大承诺事项(如有,请详细列示)十、资产负债表日后事项
截止本财务报告报出日,本公司无需披露的资产负债表日后事项(如有,请详细列示)。
一、其他重要事项
截止2011年12月31日,本公司无需披露的其他重要事项(如有,请详细列示)
湖南省************有限公司
二〇一二年***月****日