最新领导离任审计报告叁篇.docx

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最新领导离任审计报告叁篇

　　一、严格执行组织人事制度，确保选人用人不失察

　　在市住建局工作期间，我严格执行各项组织人事制度，特别是干部选拔四项监督制度，着力规范选拔行为，把好选人用人关，所有干部选拨任用通过竞争上岗的方式，符合组织程序和规定,未出现一例违纪违规行为。

一是严格遵守干部选拔规定。

严格按照《党政领导干部选拔任用条例选》的规定，始终坚持“德才兼备，以德为先"用人原则和“革命化、年轻化、知识化、专业化”用人导向，明确选人用人的条件，公开选拔任用的职位、职责和资格，规范选人用人各个环节的程序，严格选人用人纪律，确保选人用人的公信度。

二是采用竞争上岗的方式选拔干部。

任期内，我主持制定了《加强城管系统干部管理的意见》、《市住建局机关人事管理制度》、《市住建局竞争上岗实施办法》等一系列干部选拔任用管理制度，规定凡是有职务空缺的，一律采取竞争上岗的方式，通过笔试、演讲、民主测评和党委会讨论研究、组织考察等程序,选拔合适的干部到相应的岗位上来。

2010年7月～2016年6月,我们通过竞争上岗的方式选拔副科、正科级干部20人，竞争上岗率达100%.三是强化干部任用工作监督。

按照阳光、透明和公正的要求，局纪委、监察室全程参与,对选拔任用的岗位、报名人员、竞争考试情况、民主测评得分等进行公示，在加强自我监督的基础上，扩大社会监督,做到公平、公正、公开。

同时,并加强干部综合考察，全面衡量所选拔干部的能力作风，确保所选干部思想好、能力强、作风硬、业务精，经得起考验、经得起磨练、经得起检验。

　　二、严格执行机构编制制度,确保人员配置不越界

　　在市住建局工作期间,经历了2010年机构改革，新“三定"方案将原市数字化城管指挥中心并入市住建局，将原市数字化城管监督中心更名为市数字化城管监督办公室，在市住建局挂牌，实行市住建局一个党委领导的体制。

无论在改革前后，我都始终严格执行有关机构编制制度和要求,从严、从紧、从简控制机构设置和人员编制，保持人员编制、机构设置、主要职能的科学性和合理性，没有违反机构编制纪律的行为。

一是全面落实机构编制管理要求。

坚决贯彻执行机构编制管理有关方针、政策和规定,不断增强机构编制管理意识，严肃机构编制纪律，切实做好机构编制管理工作,促进各项工作的开展。

二是着力把好人员编制关。

根据新“三定”方案，市住建局内设10个处室，行政编制39名,市数字化城管监督办内设4个处（中心），行政编制24名，副处级以上行政领导职数9名，科级领导职数30名。

市住建局直属分局定编35人,为事业编制,参照公务员管理，内设3个大队，科级领导职数9名。

目前，市住建局实有内设机构10个处室，在职在编人员39人，副处级以上领导8人（含2007年以后3名军转干部），科级领导15名,工勤人员3名.市数字化城管监督办实有内设机构4个处（中心），在职在编人员24人，副处级以上领导2人，科级领导10人，工勤人员2名.直属分局现有内设机构3个大队，在职在编人员30人，科级领导干部7人。

所有人员均在“三定”方案规定内配置,所有人员变动的增减编手续，都严格按照审批程序，办理审批和备案手续，没有乱报批等现象。

三是着力把好机构职责关。

认真履行“三定”方案规定的职责，没有超越“三定"方案规定的职责行使职权。

同时，按照有关文件精神，加强对市环卫处等事业单位机构编制管理的指导和监督，确保城管系统机构编制管理工作上规范、上水平。

　　三、严格执行财务经济制度，确保廉洁从政不松懈

　　在市住建局任职期间,我严格遵守各项财经法规和纪律，加强财务管理,建立和完善财经管理使用制度，从严做起，从己做起，带头制止各种铺张浪费行为，没有发生贪污、挪用、截留、私设小金库等违法违纪行为。

一是建立完善财经管理使用制度。

按照国家经济政策和财经法规要求,制定《加强机关内部后勤服务管理的意见》等一整套管理制度,加大固定资产、车辆、接待、财务报销管理的力度，明确固定资产的购置、登记、保管、使用、报废等程序和要求，对接待对象、标准、审核进行细化和限定，确保每花一分钱有章可循、有据可考、有责可查.在财务管理方面，制定和完善《扬州市住建局财务报销管理办法》，实行“一支笔”审批,对于办公用品采购及车辆维修、保险等，凡单笔开支500元以上的，需监察室参与审核签字，方可报销，杜绝不合理支出。

在本人任期内，各项固定资产购置均符合规定,部分费用指标有所结余，账面金额反映真实，无资产流失、截留资金和私设小金库等现象.二是实行重大项目集体会审机制。

对重大工程、重要事项、大笔开支实行集体会商制度,凡金额超过10万元以上的重大开支,一律经过局长办公会或党委会讨论研究，集体决定.在我任住建局长、数字化监督办主任职务期间,涉及办公用品、基建、办公楼装潢改造等方面，凡可采取招标方式的,统一采取招标的方式,由市招投标中心统一招标。

凡不需要经过招标程序的，统一采取议标、比标等措施，确保各项开支合理、合法、合规范。

三是加强纪律监督.对所有重要事项、重大工程、大宗开支,均实行局纪委、监察室全程参与机制和公示制度，由局纪委监察部门进行把关,杜绝以权谋私、以权谋利、权钱交易等现象。

同时,强化领导经济责任追究制度，实行经济责任、经济行为、财务审核、纪律监督“四个公开”，在本人任职期间，未发生一起经济责任事故。

　　根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。

问：

即于2008年6月17日向被审计对象发送了审计调查问卷;听：

即于2008年6月18日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈：

即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。

对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查：

即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。

现将审计有关情况报告如下：

　　审计对象的基本情况及审计范围

　　xxx同志的基本情况

　　xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师，2001年7月至今任xxx农村信用联社理事长。

　　xxx农村信用联社基本情况

　　xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职工109人，其中：

合同制90人，代办员29人。

xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：

逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的15.39%;呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%;呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的0.28%;呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。

　　截止2008年5月末，各项存款余额22514万元，比2001年7月增加16673万元，其中：

储蓄存款余额17099万元，比2001年7月增加12326万元;各项贷款余额20101万元，比2001年7月增加11986万元;存贷比例89.28%，比2001年7月下降49.65%;不良贷款余额912万元，比2001年7月下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%;其中：

逾期贷款余额456万元，比2001年7月下降793万元，呆滞贷款456万元，比2001年7月下降35万元，呆帐贷款比2001年7月下降23万元;呆帐准备535万元，比2001年7月增加440万元;固定资产588万元。

比2001年7月增加387万元;固定资产比率33.4%，比2001年7月减少3.8%;，股本金余额1048万元，比2001年7月增加734万元;2008年5月实现各项收入601万元（其中：

利息收入572万元），各项支出444万元（其中：

营业费用支出273万元），实现利润总额157元，费用率45.42%;资本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。

　　审计范围

　　本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。

审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。

并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。

调阅了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

　　审计的总体评价

　　xxx同志在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来看，监管部门和信用社员工高度评价，具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环境非常困难的形势下，采取各种措施带领全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足的发展，取得了明显的成绩。

特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占用形态真实反映，没有弄虚作假现象。

近几年来有力得支持了xxx农村经济的发展，同时自身经营成果也逐年提高，实现了双赢目标，并且受到了xxx党政和社会各界的好评。

员工在各自的工作岗位上更加自觉遵纪守法和按章办事，树立对违规违纪思想上“不愿为”;通过建立健全各项规章制度，完善内控措施，从制度上、防范上做到“不能为”，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规问题，严查重处，使其“不敢为”，从而有效地防止了各种案件的发生。

通过检查未发现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处罚。

　　一、信贷管理方面

　　xxx同志在任职期间，始终坚持“立足三农、服务三农”的经营思想，紧紧围绕“增存、盘活、创收、案控”工作，大力拓展业务范围，提高农村信用社经营管理水平;积极配合和落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作，按照建设社会主义新农村的要求，调整信贷投向，加大信贷投放力度，有力地推动了地方经济的发展，使农信社真正成为“推动县域经济发展的助推器”和“农牧民自己的银行”。

　　1、支农力度逐年增大

　　全辖农村信用社在他带领下，牢固树立服务“三农”的经营思想，抢抓机遇，充分发挥信贷杠杆作用，大力支持农牧民增收、创收，有效地解决农牧民贷款难的问题，2001年7月末到2008年5月末累计投放各项贷款82595万元，有效的支持了全县的农牧业发展。

近年来，多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励，xxx农村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的发展。

　　2、不良贷款绝对额显著下降

　　xxx任职时，xxx农村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困难多的问题。

2001年7月末，全县不良贷款余额实际高达1763万元，占比达21.72%。

针对这一情况，该同志主持制定了不良贷款清收管理办法，并组织实施落实到基层信用社，实行全员责任清收。

通过实施清非工作措施，有力地推动了全辖不良贷款清收工作，不良贷款绝对额明显下降，成绩显著。

截止2008年5月末，累计收回不良贷款8356万元，同时收回前两届法人代表形成的难以收回“双呆贷款”300多万元。

截止2008年5月末，不良贷款余额为912万元，比2001年7月末绝对额下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月末下降17.19个百分点。

　　二、存款方面

　　增存工作取得了历史性的突破，存款份额占到全县四家金融机构的50.59%，存量居全县之首。

增存工作成绩显著，这与该同志提倡大力改进服务方式，反对数字游戏和高息揽储等不正当竞争，维护良性发展的金融环境是分不开的。

从规范营业窗口服务入手，借鉴同行业优质服务的成功经验，推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。

努力探索增存工作新的增长点，降低资金组织成本，优化存款结构，增大对公存款的份额。

大力推行电子化服务，实现全辖7个营业机构加入综合业务系统，服务质量有了质的飞跃。

层层分解落实增存计划，并实行有效地激励考核办法，按绩取酬，体现多劳多得，不劳不得或少得的分配原则，极大地调动职工的主动性和积极性。

　　三、财务收支管理方面

　　xxx同志在任职期间，主张勤俭办社，量入为出的办社思想。

全辖实行“以收定支、费用核定、超支自负、严格审批”的财务管理制度，实行综合费用率和费用额双重考核的办法，对信用社不合理的开支，下大力气制止乱开支、超前消费和不切实际消费。

坚持贷款按季结息制度，力争做到应收尽收，结息率达96%以上，在该同志的管理下，全辖信用社年年实现盈余，全面完成财务经济指标。

　　四、安全保卫管理方面

　　xxx同志在安全保卫工作方面，一是按照“谁主管、谁负责”的原则，在每年的信用社工作会议上与各社签订安全保卫责任状，对安全保卫工作实行一票否决制。

二是有计划、有部署的实现营业网点硬件设施的改造。

通过软硬件的共同推进，协调发展，全辖的安全保卫工作取得一定成绩。

由于该同志工作轧实有效开展，全辖连续三年实现无重大事故和案件发生。

　　五、内控制度建设及执行方面

　　xxx同志在任职期间，根据全辖实际情况，在该同志主持下，先后制订了涵盖信贷、财务、人事、安全保卫、社务管理等几方面30多项管理规章制度。

主要有《xxx农村信用社财务管理办法》、《xxx农村信用社信贷管理制度》、《xxx农村信用社安全保卫管理办法》、《xxx农村信用社安全保卫考核办法》、《xxx农村信用社责任贷款考核管理办法》、《xxx农村信用社审计稽核管理办法》、《xxx农村信用社审计强制岗位调整或轮休制度》落实国家有关信贷政策和改革方针，制定和实施了《xxx农村信用社农户小额信用贷款实施办法》、《xxx农村信用社阳光放贷实施细则》、《xxx农村信用社稽核工作实施细则》、《xxx农村信用社内部管理制度实施办法》、《xxx农村信用社综合治理及安全保卫实施方案》、《xxx农村信用社基础工作考核》等实施方案，确保了各项工作有章可循。

　　实行稽核工作监事长负责制、稽核监察部在监事长领导下，依法独立、客观、公正地履行稽核监督职责，确保稽核检查工作的权威性和独立性。

按照“规范管理、强化内控、防范风险、稳中求进”的经营思想，规范信用社合规、合法经营，加大现场、非现场检查力度。

同时全面加强员工队伍的思想建设、组织建设、作风建设，努力建设一支业务素质高、思想作风硬的信合队伍。

一是建立信用社高管人员述职述廉制度，定期向联社汇报工作情况、廉洁奉公情况及制度落实情况。

二是以完善的岗责体系标准为依据，实行竞争上岗、末位淘汰制度，逐步建立能进能出、优胜劣汰的员工管理体制。

三是按照客观公正、实事求是的原则，开展员工考核评定工作，合格员工续签劳动合同，对连续两年考核不合格的员工，按照员工管理办法解除劳动合同。

四是加强党风廉政建设。

　　六、民主管理及班子建设情况

　　xxx同志在任职以来，针对上两届班子遗留班子散乱问题及xxx联社社情，狠抓班子队伍自身建设，强化明主管理，凡是关系到信用社经营的事情，经营指标、人员调整、大额贷款的发放、大额财务开支等重大事项，都通过集体进行研究决定，不搞大包大揽。

严格按照“三会一层”经营模式对经营管理层充分授权，实现了经营层在授权范围内自主经营，同时积极支持监事会工作，充分发挥其监督职能作用。

亲自起草制定勒《xxx农村信用合作联社理事会议事规则》、《xxx农村信用合作联社监事会议事规则》和《xxx农村信用合作联社理事会授权经营层工作规则》，经有关会议讨论通过后予以实施，受到xxx银监局合作处领导和锡盟银监局领导的充分肯定。

　　七、审计检查发现的问题

　　一是联社集体审批向借款人xxx贷款600万元超出省联社规定标准，未向省联社备案。

二是最大单户、最大十户贷款超比例，分别超比52.58%和84%。

　　八、审计需要说明的问题

　　此次离任审计由于时间紧，我工作组只检查联社本部和16家营业网点中营业部一家，在以后“案件专项治理百日查防”行动中检查出现涉及到离任审计的问题，将在专项稽核报告中予以说明。

　　九、稽核结论

　　通过审计、我们认为xxx同志在实际工作中，着力于营造和谐的环境，能够摆正自己的位置，想方设法协调与地方党政、人民银行、监管部门等相关部门的支持;充分发扬班子成员的团队精神，体现出一个领导干部所具备的职业操守与气度风范，具有一定经营管理能力，虽存在上述两种问题，但不影响岗位变动

　　xxx省联社审计组

　　被离任审计人意见：

　　被离任审计人签字：

　　一、离任审计的简述

　　离任审计是审计人员对受托管理资财的运用及其效果所负责任进行的监督、评价活动。

其理论根据为：

审计是因两权分离后受托经济责任的产生而产生的，归根到底审计就是审查资财管理者对资财所有者应履行的经济责任。

现代审计中的财务审计和管理审计，是离任审计的两种表现形式。

前者审查资产、负债和损益情况，后者审查资金运动的效果和效率情况。

　　二、离任审计的内容

　　离任审计的内容主要取决于企业法定代表人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。

概括起来，企业法定代表人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：

财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。

　　三、离任审计的种类

　　按照审计的内容，可以将离任审计分为任期离任审计和破产离任审计。

任期离任审计，就是对经济责任人完成其承担的任期目标等目标责任情况进行的审计。

破产离任审计主要审查和确认企业破产的原因;确定对企业破产应当承担责任的主要责任人;监督破产企业的财产物资，包括破产清算时资产、负债项目的确认，资产价值的评估，破产资财的变卖和分配。

　　四、离任审计的方法

　　离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种手段。

由于离任审计的内容包括财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计。

　　因此，进行离任审计，必然要综合运用多种审计方法。

这些审计方法，除了检查、分析性复核等基本方法外，还会运用到ABC分析法、网络技术法、综合评分法、金额法等一些特殊方法。