SAP物料移动的差异的分析文档格式.doc

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这个不用多说，Movetype移动类型。

2、S:

SpecialStockIndicator，特使库存标识

MB11

如上图，一些特殊原因的库存移动，如客户寄售等。

3、Valuationupdate:

价值更新，可以使用OMS2看某物料是否价值更新或数量更新。

4、Quantityupdate:

同上。

5、Mvt:

MovementIndicator

posting是属于什么性质的（如根据采购订单移动等）、

一般101是属于采购订单收货，如下图：

6、Cns:

ConsumptionPosting：

是否消耗，或属于什么性质的消耗（Order、asset等）

这个用于采购订单，比如采购订单的类别为A（资产）、K（成本中心）。

可以使用OME9去看一下这个类别（A、K……）

双击“A”。

PS:

采购订单类型为K的成本中心费用采购，可以看到下图的Acc.Modification=VBR这里就才是确认科目的。

7、Val.strng:

物料移动的科目确定实际上是通过分配给移动类型的记账价值串来确定，同时价值串可以看作是一种记账的规则，为物料移动或者发票校验包含了一系列的科目分配特征，这是SAP规定的，一般不可修改。

可以使用SE16去查看T156W。

举个例子来说明一下。

比如移动101采购订单收货，我们知道一般财务凭证如下:

DR：

存货

CR：

GR/IR

那么这两个科目怎么来的呢？

如何确定的呢？

我们一般先看OMJJ，找到对应的移动类型，如下图：

满足条件的有两行（根据特殊库存移动、价值和数量是否更新等），

那么我们得到价值串是WE06，那么使用表T156W，去查看WE06对应的generalmodify.

这里解释一下KBS：

101是针对采购、生产和成本控制订单收货的MT，在OMJJ>

AccountGroupg.

中你可以看到常用的Movemt.Indicator是B（采购订单）和F（生产订单），请特别注意看ConsumptionPosting（A,V,E,P...）字段有值的那些行，他们链接的TransactionKey是KBS，这个KBS叫做AccountAssignedPurchase-Order，在OBYC中是无法手工配置科目的。

SAP在MovementType的PostString/ValueString中处理这种KBS时，会直接指向库存科目，即在OBYC中，TransactionKey为BSX库存科目定义。

使用OBYC去看一下，BSX和WRX是什么科目就可以了！

8、Cn:

ConsecutiveCounter，在IM中连接T156X和T156W两个表

一般如果要找某移动类型的科目确定的话，需要使用这两张表去连接，才能找到Generalmodification.

<

说实话，关于这个字段我也搞的不是特别清楚，需要再花时间研究>

9、Tekey:

Transactionkey

就是OBYC中的Transaction.如下图：

10、Acct.modif:

就是OBYC中的Generalmodification.

可以F1看看帮助>

11、Checkacc.ass.;

一般选上，别是系统会自动指定科目。

Ifthisindicatorisset,thesystemcheckswhetheraG/Laccountoranaccountassignmenthasbeenspecifiedontheitemscreen.Ifso,thesystemcopiesthisdatatothepostingline.

Ifthisindicatorisnotset,thesystemalwaysusestheG/Laccountsoraccountassignmentsdeterminedautomatically.

下面切入正题

一、如果原材料、半成品、成品的采用标准成本法管理

可将SAP的差异来源分成以下几类：

1、物料移动产生的差异

A、PO收货时,采购价格和标准价格不同产生差异。

配置：

OBYC-PRD-PRA

凭证：

Example:

PO采购原材料800800，100个，单价为1.2元。

但是原材料800800的标准成本为1.1元。

那么MIGO（101）收货的时候就应该产生如下凭证。

DR:

材料差异10RMB<

资产类科目，月末出具财务报表时属于存货>

原材料110RMB

CR:

GR/IR120RMB

B、物料转移过账，如311/309，转出物料和接收物料价格存在差异。

根据不同的移动类型的Generalmodification去确定科目，可能有的公司用901去做物料转移过账，那么就通过901的Generalmodification去配置相应的科目。

对方科目一般为存货。

使用MB11（311）把物料100公斤800800转为100公斤900900，物料800800标准单价为2元，物料900900标准单价为3元。

那么转移以后会生成如下凭证：

存货300RMB

存货200RMB-

原材料-价格变更差异100RMB-<

2、发票校验时产生的差异。

A、发票上的价格和收货时的价格存在差异。

OBYC-PRD-NONE

这里一般是存货的差异科目，如材料差异科目。

但是这是基于标准成本的材料，如果是移动平均价的话，下面会讲到！

PO采购原材料800800，1000个，单价为1.2元。

MIGO收货时按照PO价格收货，但是发票价格为1.1元，在发票校验时数量也是100，如果数量不是100就不会如此处理了。

MIGO:

原材料1200RMB

GR/IR1200-RMB

MIRO:

GR/IR1200

应付账款1100-RMB

原材料采购差异100-RMB<

B、发票存在小差异，如几分钱或几毛钱的差异。

OBYC-DIF

这里的差异是未超过发票价差容限的金额 

（OMR6中定义ToleranceLimit）

都会过账到DIF定义的科目里去！

发票比收货金额大1元，假设发票12501元，收货12500元。

那么在发票校验时会产生如下凭证：

GR/IR12500RMB

应付账款12501-RMB

采购差异-发票小差异1-RMB

C、从收货到发票校验这段时间内，由于汇率的变化所引起的差异。

OBYC-KDM

这是由于收货的时候和发票校验的时候差异不同所引起的差异。

PO物料8008001000公斤单价1.5USD

GR:

10000公斤单价1.5USDExchangerate:

RMB:

USD=1:

0.6123

原材料15000USD<

10000*1.5*6.123=91845RMB>

GR/IR15000USD<

IR:

0.6223

GR/IR15000USD（10000*1.5*6.223=93345）

财务费用-汇兑损益0USD（1500RMB）

应付账款15000USD（10000*1.5*6.223=93345-RMB）

GR/IR0USD（1500RMB）

记得月末使用F.13去清GR/IR。

3、价格重估产生的差异。

CK40N或MR21对物料的成本重估时，由于重估前后存在差异。

（前提是该物料有库存）。

OBYC-UMB

某半成品800800上月价格为12元/公斤，当月重新成本估算，价格为13元/公斤,如果估算的时候库存还有1000公斤

存货13000RMB

存货12000-RMB

价格变更差异1000-RMB

4、生产订单差异

由于生产订单的标准成本和实际成本存在差异，所以CO88结算订单时，系统会产生差异凭证。

OBYC-PRD-PRF

一般为工单产出差异，CO88结算订单的时候会产生此凭证，每张订单一张凭证。

某工单目标成本为12000元，实际成本为13000元（肯能由于材料投入过量或人工成本提高等原因）

一般完工入库凭证如下：

存货12000RMB

生产成本产出1200-RMB

月末经过实际成本计算、差异计算，使用C088结算会根据此工单产生如下凭证：

工单结算差异1000RMB

生产成本产出1000-RMB

二、如果原材料采用移动平均价管理

1、物料移动产生的差异

A、PO收货时,采购价格和标准价格不同产生差异。

一般不会产生差异，直接更新材料的移动平均价，更新库存。

物料800800当前移动平均价1.1元/KG当前库存为1000KG

PO物料800800500KG价格为1.2元/KG

那么MIGO收货时

存货600RMB

GR/IR600RMB

并且此时的移动平均价为（1000*1.1+500*1.2）/（1000+500）=1.14元

同标准成本法处理>

2、发票校验时产生的差异。

A、发票上的价格和收货时的价格存在差异。

这里分两种情况：

1、如果发票校验的数量<

=当前库存数量

那么系统会把这个差异打到存货中，并更新物料移动平均价。

OBYC-PRD-none

2、如果发票校验的数量>

当前库存数量

那么系统会把这个差异分成两部分：

发票总差异*（当前库存数量/发票校验数量），这部分金额进存货，并更新移动平均价。

发票总差异*（发票校验数量-当前库存数量/发票校验数量），这个差异进入采购差异科目。

（OBYC-PRD-NONE）.

物料800800当前无库存

PO80080010KG单价1元

MIGO：

存货10RMB

GR/IR10-RMB

此时物料移动平均价为1元

物料800800领用4KG。

费用4RMB

存货4-RMB

10KG单价2元。

GR/IR10

存货6RMB10*（6/10）

原材料采购差异4RMB10*（4/10）

应付账款20-RMB

此时物料移动平均价为（6+6）/6=2元

至于系统如何实现如此变态的分配，暂时没找出配置方法和配置的地方。

B、发票存在小差异，如几分钱或几毛钱的差异。

同标准成本法相同处理>

C、从收货到发票校验这段时间内，由于汇率的变化所引起的差异。

PO80080010KG单价1USD

USD:

RMB=1:

6

存货10USD60RMB

GR/IR10-USD60-RMB

此时物料移动平均价为6元

费用24RMB

存货24-RMB

10KG单价1USD。

7

GR/IR10USD70RMB

GR/IROUSD10-RMB

原材料0USD6RMB

财务费用-汇兑损益0USD4RMB

应付账款10-USD70-RMB

此时物料移动平均价为66-24/6=7元

3、价格重估产生的差异。