五星级酒店出纳财务流程内部资料Word文档格式.docx

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00，更高一级的领导退房时间延迟到17:

00

v4、调帐报告上：

审核退帐通知单签字情况

v对每例调帐发生数，退帐通知单上由操作员、当班主管领导签字、再由财务部负责人签字，并交酒店负责人（月底）签字审核。

v发现异常例如：

房价先前入账为348元后作废改成258元查明原因是否合理

v5、修改房价、换房报告上审核有修改房价换房变更签字情况

步骤四：

核对本日预收款数

v1、核对本日预收款收据合计数=交易审核报表下收押金数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表收押金明细表里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等.

步骤五：

核对房间饮料

v1客用品表迷你酒吧表里合计数（金额）=交易审核报表下房间饮料数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表房间饮料数里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等..

v2根据每日的客用品表迷你酒吧表里明细做销售出库表。

步骤六：

核对早餐

v入账情况：

夜审前计入房费里，夜审后需调整时开据杂项通知单,有的店餐厅自营的,计入餐饮收入.

v早餐自营与早餐外包：

发出券数大于收回券数。

v月底结算：

根据收回早餐券支付给外包单位餐费。

发出券数大于收回券数（有时含房费没使用时）——早餐券当天使用.隔日过期作废.以便核算每天结算：

当天在外购买当天支付，核对入账数与支付数是否一致。

v如有相差查找原因，由责任人赔偿入电脑账。

v房费是否含早根据协议合同。

v没有协议合同送早的早餐券由酒店负责人签字确认。

步骤七：

核对杂项入账单

v1杂项入账单里一般开据内容是手工房费（早餐夜审后（事后调整）开据）洗衣费、水果、会议室、赔偿、横幅、糕点、文具等等。

v2、手工房费（有单据）全日房费、钟点房费、凌晨房费、半日房从半日全日凌晨房报告中逐笔核对，合计数=交易审核报表下总收入下合计数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表（含有全日租半日租手工房凌晨房）下总收入下里逐笔核对是否单据未入帐或者重复等等.

v3、核对旅游佣金：

旅游佣金单据需连号由财务核对,作废单据也需一一连号不得丢弃

步骤八：

核对电话费

v夜审交易统计表电话费=酒店挂帐日志明细电话费＝单据合计数，是否有费用显示。

如果为零要立即通知当班主管人员，夜审前核实前台软件电话系统看是否数字跳动。

v电话系统-过夜审时先按“暂停计费”，夜审后按“恢复计费”

步骤九：

核对外包部门

v夜审交易统计表外包部门消费类＝酒店挂帐日志明细消费类合计数=单据数合计

v茶吧属于外包

v是否重复入帐/少入

v以上核对中有相差数的可以在华仪系统中查询。

步骤十：

核对退帐通知单

v退帐原因是否属实过程是否合理。

（例如：

销售订房佣金、房价变动）

v单据上是否有酒店负责人、部门主管人员和财务负责人签字确认。

v调帐报告某些明细是否有退帐通知对应。

v华仪系统中前台-宾客-日志里也可查询退帐明细（所有的操作记录都可查询尤其重要）

步骤十一：

核对客人帐单

v1）单据是否齐全（按以下顺序排列）

v1、预收款收据

v2、杂项通知单

v3、客用品表和迷你酒吧表

v4、客人帐单（结账单），客人帐单上是否有客人亲笔签字

v5、住宿登记单/临时住宿单

v6、房间及房价变更表（如有就放上）

v7、发票记帐联（视情况而定）

v8、退帐通知单（费用冲减单）

v9）房价上数字是否与自动房费一致，不一致要查出原因。

（临时登记表是否与电脑一致，不一致是否有房间/房价变更表）

步骤十二：

核对信用卡签单

v1、客人签名的信用卡签账单合计金额＝POS机信用卡每日结算单总金额＝夜审交易审核报表里中信用卡金额，如不一致要查明原因。

v2、不操作收信用卡押金，直接做消费=当天房费及其他收入不允许大于累计刷信用卡数（不允许找零，涉及手续费增加及套现）

v3、取消信用卡预授刷0.01分就不需长时间解冻.

步骤十三：

核对抵扣押金单

v1、押金总计=审核帐单后附有预收押金数是否一致.

v2、如果不相等请在“酒店挂帐日志明细表”中逐笔核对。

v3、查看预收押金单据是否齐全，如果客人押金单遗失，用白联代替上写明原因（三联单据操作）

（重点）步骤十四：

核对凌晨房、钟点房、半日房及加收房情况

v1、核对客人白色帐单上离店时间与电脑上结帐时间是否相符，不符查找原因。

v2、如果超出正常离店时间是否有加收房费.（14：

00之后）

v3、加床＝登记时电脑勾对加床栏后电话通知房务中心加床.晚上自动过加房费。

v4抽查：

如果有异常，核对客房部服务员清扫日常工作报表里房间的房态（相当客房清扫房间计件工资依据）、清扫次数、客人进入时间和出来时间与电脑上相对应房间客人离店时间入住时间入住次数是否相符，不相符请查找原因。

房态分为很多类型：

例如V/C＝空房、V/D＝脏房、G/O＝将退房等等。

v5、如果房价入帐金额为特殊房价,例如标准房一天200元（小于协议价268元）,必须由酒店负责人签字确定.

v6、全半日租检查报告：

与当天抵离表对应（重点核对帐单--属于什么帐单）、费用（负数）、挂帐时间、操作员等）

v7、主要侧重点核对房费

v核对凌晨房、钟点房、当日地抵离全价房的收费、加收情况是否入账，联房是否全部结帐，房间是否全部过夜审，有没有空滚房（空结=房间入进来没收费）等。

14:

00-18:

00之间退房是否加收半日房费.18:

00以后退房是否加收全日房费.

v8、综合查询:

查询某个时间/时期段例如：

14：

00-18：

00查找离店房间是否全部加收房费。

重点：

步骤十五：

审核特殊房价审批情况

v1、免费用房：

v入帐为零房金房价（开房登记表的零账户类型中选择零房费。

备注中需注明免收范围，如：

房费、话费、迷你吧消费、免费住宿天数等信息）一般原则上房费免收其他费用自理例如：

电话费洗衣费等。

v电话直接通知酒店住宿的权限，仅限于XX等人。

v对酒店住宿发生应收费用而未收的情况，其未收费用由当班接待者承担；

对酒店入住者，应实行实名登记，否则费用由接待办理入住手续人员承担；

对弄虚作假者，一经发现，严肃处理。

v财务审核人员每月向财务部及酒店负责人上报免费房使用情况统计表。

v因服务质量等原因引起客人投诉，需要对账单免单或折扣的，根据实际情况，由现场主管人员签署意见，酒店负责人现场或电话委托当班主管人员免单或折扣，填写费用冲减单（或退款通知单），详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用冲减单由前台上交财务留存备查。

v酒店因特殊原因确需使用免费房的，需由使用部门填制免费房审批单，酒店财务审核后报酒店负责人审批，每月由酒店财务部向酒店负责人上报免费房使用情况统计表。

酒店自用房的审批程序比照上述要求执行。

v4、业务招待费（招待用房）

v业务招待费是指酒店为促进业务经营，根据合理需要的原则而支付的有关业务交际费用。

包括购买礼品（含向酒店领用物品）、外包免费签单、餐费支出等。

v外包免费签单是指酒店将多余的场地外包给其他单位或个人从事餐饮、茶室等经营而获得一定金额的免费签单权利。

免费签单额一律纳入招待费管理。

v酒店确因业务需要招待客人，需由酒店总经办或办公室事先填制招待申请单，注明招待具体对象、事由及金额等内容，报酒店负责人审批。

业务招待费报销（在外包单位免费签单视同报销）时，须附招待申请单并由财务部留存审计时备查。

步骤十六：

审核发票金额

v1、发票开票金额（如客人需要开据发票）小于或等于客人帐单上费用总计数,定额发票记帐联应填写开票日期。

发票应附于帐单后。

v2、发票收发要有记录，发票按序发放以便管理。

作废的发票三联都要写“作废”或盖“作废”章。

定期将用完的发票存根联按序存放好。

餐饮发票及时到税务局销号。

v3、住宿发票开据分手工或电子开票。

（需连号）

v4、电子开票核对发票报表与实际开据发票内容是否真实是否一致。

v5、不允许多开发票（不收服务费）特殊情况由酒店负责人或授权同意由财务开发票。

步骤十七：

核对修改房价/换房报告

v查看修改房价换房的明细，查看修改或换房原因是否符合实际。

v核对修改房价房号变更单是否对应。

v根据指定某个信息如房号华仪系统中前台-宾客-日志里也可查询更改明细（操作过程）

重点步骤十八：

审核报表内及之间勾稽关系

v1、酒店挂帐日志明细表（含有半日租全日租检查报告）

v2、宾客欠款报告（不含现金账户）与夜审交易审核报表一一对应关系

v昨日余额＝昨日余额／借方总额＝收入TOTAL／贷方总额＝付款TOTAL／余额＝计算总额

v3、夜审交易审核报表里现金总额＝前台人员账面应封现金

v夜审交易审核报表里总额＝收入总计-付款总计

v4、宾客欠款报告（不含现金账户）与试算平衡报表一一对应关系

v余额＝宾客帐里本日余额

v5、试算平衡报表

v贷方总计＝实收总计/宾客和应收帐款合计＝昨日余额+本日发生-本日收回

v6、上营业日当天客人抵离房列表

v核对实际当天客人抵离表与半日全日钟点房报告表对应是否入账。

v7、调帐报告

v帐单上显示V的要注意重点审核二次结帐和作废（打印金额负数消费、

v打印金额正数付款）。

步骤十九：

核对客人欠款

v对超出正常帐龄欠款，财务应及时进行审查并催缴。

v前台领班、销售部、对应部门相关负责人追回欠款

v填写《欠款催缴表》

v客人离店钱未收（待结）华仪软件前台-自定义-所有待结帐户里查询欠款

v

步骤二十：

核对佣金

v订房佣金额先由前台主管人员或销售部核对无误，财务部审核，酒店负责人签字确认后交给财务汇款。

（原则上以汇款形式付款）。

v华仪系统查找佣金明细表：

v1、报表里销售部门-佣金明细

v2、前台-综合查询-（已结在店+在店所属日期+协议单位名称）-查找确定

步骤二十一：

填写日审程序表

v根据以上核对内容及要求正确的填写，有差异要及时处理并确定结果。

v审核人员需签字。

步骤二十二：

全部核对正确无误

v1、将前台收到的现金存银行。

夜审交易审核报表里付款下现金总额=每天应解入银行的现金数,（除星期六、日-延后）=『－收押金（负数表示）』-退押金-人民币支出－人民币现金（负数表示）。

每天的营业收入必须解入银行（应按每天的金额分别填写解款单，不凑整数）.

v2、如果有长短款要及时处理。

v3、出纳收款核对现金信用卡支票是否与交款袋数字符合,符合一致后与收银员现金收入汇总表核对,有相差要查明原因并及时解决.

v4、每天收入记帐凭证后附：

v每日银行解款单（除星期六日外-延后）

v每天信用卡POS机上总结算单

v收款单

v夜审交易审核报表

步骤二十三：

装订报表及帐单

v一、每日装订报表

v1、手工收入日报表

v2、营业收入日报

v3、夜审交易审核报

v4、收银员现金收入汇总表

v5、酒店挂帐日志明细表

v6、房费的审计报告

v7、潜在房费收入（夜审前）

v‘8、宾客欠款报告（不含现金账户）

v9、调帐报告（如当天没有发生数也必须打印）

v10、修改房价、换房报告

v11、上营业日当天客人抵离房列表

v12、试算平衡报表

v二、每日装订帐单

v1、日审程序表

v2、预收款收据

v3、杂项通知单

v4、客用品表和迷你酒吧表

v5、客人白色帐单

v6、住宿登记单/临时住宿单

v7、房间及房价变更表（如有就放上）

v8、发票记帐联（视情况而定）

v9、预收款收据

v10、退帐通知单（费用冲减单）

v11、迷你酒吧表和客用品表

v12、结帐单

v备注：

每个班次前台收银收款报告（夜审前）附在（客人白色帐单）前一起装订

三、每月最后一天装订

v消费房、自用房、免费房、维修房统计报表

v营业日报表

盘点前台备用金

v酒店前台收银备用金库存原则上不超过人民币5,000元（含5,000元）

v财务人员平日不定期抽盘和月底监盘前台备用金，手工制表存档。

如有差异应及时解决以保证账实相符，不允许借备用金。

前台常用单据流程

前台常用单

v押金单（一式三联）

v杂项入账单（一式二联）

v退帐通知单（一式两联）（费用冲减单）一式三联一联客帐二联财务三联客房）

v住宿登记表/一式两联一联白联接待二联红联放客人资料夹

v《境外人员临时住宿登记单》一联白联收银接待二联蓝联作为公安局信息传输系统依据（一式二联）交款清单

v预定单

v团队住宿登记单一联

v房价房号更改单（一式三联）一联：

客房中心（房号更改时给客房）二联：

接待三联：

交给财务

v迷你酒吧表一式三联白联给前台备查，第二联财务　第三联房务中心（房间食品饮料）

v发票必须注明房号与费用项目,连号使用

v结帐单（一式三联）用于消费签单挂帐，一联前台备查，二联消费处开据，三联财务

v所有单据需填写规范，按照单据号顺序，如有作废，作废单也应保留，开单人必须签全名

入住单据流程

v押金单（一式三联）（作废押金单一式三联必须一起上交,所有上交单据需连号）

v第一联（白联）为客帐联，放在客人帐袋里。

v第二联（红联）财务。

（核对《夜审交易审核报表》收押金）

v第三联（黄联）给客人作为押金收据，待客人退房结账时（当天或隔天）再收回作为抵扣押金，并附在客人帐单（客人临时登记单-黄联）一起封包。

消费单据流程

v第一联（白联）财务，核对《夜审交易审核报表》杂项收入单）

v第二联（黄联），（客人的帐夹中

退帐单据流程

v退帐通知单（一式两联）

v第一联（白联）客帐

v第二联（黄联）财务。

（核对《调帐报告》调帐明细/挂帐日志明细）

v单据开据必须由当班负责人、部门经理、财务负责人及酒店负责人签字（月底）确定。

结帐单据流程

v客人结帐有几种情况

vA收付现金、B刷信用卡、C收支票、D待结未结

v打印帐单，请客人签字确认。

注意账单一定要有客人的亲笔签名，避免以后不必要的纠纷。

v开具发票

前台夜审流程

夜审前

v步骤一：

核对客人帐单（客人帐单信息是否与电脑入账信息一致）

1）前台接待员:

在华仪系统电脑里潜在房费收入表审核里核对客帐姓名、房号、房价等客人信息是否一致，核对房价、杂项单收入类填写、发票金额、押金单等入账是否一致。

查看是否漏入/多入，误入其他房号。

2） 

单据是否齐全（白色客人帐单、房价房号变更单、退帐通知单、押金单、杂项入账单、发票记帐联（需开时）等等）

3）结帐方式是否相符。

（刷信用卡/收付现金/收支票）

4）客人签字是否齐全

5）核对如果发现不相符，在夜审前及时更正。

步骤二：

v在店宾客超限检查表（核对宾客是否超限），超限及时向客人催款。

v查看是否有未入账话费.查看电话系统里是否电话启动。

v步骤三：

整理单据按以下顺序（用回形针/大头针扣紧）

v1、押金单

v2、杂项入账单

v4、客人帐单

v8、预收款收据

v9、退帐通知单（费用冲减单）

v10、迷你酒吧表和客用品表

v夜审前

v步骤四:

按照结帐方式归类整理帐单

1）核对人民币现金，帐单金额相加＝《前台收银收款报告》人民币现金数。

2）核对人民币支出，帐单金额相加＝《前台收银收款报告》人民币支出数。

3）核对信用卡，帐单金额相加＝《前台收银收款报告》信用卡数。

4）核对支票金额，帐单金额相加＝《前台收银收款报告》支票金额

以上核对无误，在《前台收银收款报告》右上角上签上审核人全名

v步骤五：

打印报表

v前台收银收款报告

v潜在房费收入报告

v收银员现金收入汇总表

v在店宾客超限检查表

夜审后

v步骤六：

开始夜审

v前台电脑必须退出华仪操作系统，才能进行夜审（除做夜审电脑外）。

v步骤七：

打印报表（依次按以下顺序排列）

vA）前台需打印报表（各一份除夜审交易审核报表）：

v3、收银员现金收入汇总表

v4、酒店挂帐日志明细表

v6、潜在房费收入（夜审前）

v9、修改房价、换房报告

v10、上营业日当天客人抵离房列表

v11试算平衡报表

v步骤八：

按单据类别归类，且在单据第一张的右上角填写合计数及审核人全名。

例如：

押金总额15000元张三

v核对报表

1）押金单合计数＝《交易审核报表》收押金数

2）房间饮料合计数＝《交易审核报表》房间饮料数

3）餐合计数＝《交易审核报表》早餐数

4）赔偿收入合计数＝《交易审核报表》赔偿数金数

5）议室合计数＝《交易审核报表》会议室数

v步骤九：

审核报表

v1、房费的审计报告＝有疑问的，需由当班主管人员签字并说明原因。

v2、半日租检查报告、全日租检查报告＝房费是否全部入账例如凌晨房费是否有加收

v3、调帐报告（如当天没有发生数也必须打印）＝如有附退帐通知单且由当班主管人员及酒店负责人签字确认。

v4、免费房报告、自用房报告＝附由当班主管人员及酒店负责人签字确定过

v5、修改房价、换房报告＝附有房价/房号变更表，操作员、当班主管人员、酒店负责人签字确认。

v步骤十

v一）现金封包

v以上审核无误，

v应交现金额＝夜审交易审核报表里付款下现金总额数=－收押金—退押金—人民币支出—（人民币现金的余额）

v客人签名的信用卡签账单合计金额＝POS机信用卡每日结算单总金额＝夜审交易审核报表里中信用卡金额

v支票＝夜审交易审核报表里中信用卡金额

v如果有长款要及时上缴

v依次填写交款袋，前台服务员、值班经理签字审核后把现金封包好放入指定保险箱里。

v二）单据和报表封包

v按以上要求归类封包好交给财务审核。