建筑工程经济学课程设计Word格式.docx
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1
2
金额（万元）
2000
3700
总数
5700
（其中第一年2000万元中1000万为自有资金，第第二年有700万元为自有资金）
2建设投资还贷计划与利息计算表：
序号
项目
合计
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
建设银行贷款
4000
1000
3000
1.1
投资建设期利息
303．6
60
243.6
1.2
偿还债务本金
4303.6
430.36
1.3
利息支出
1420.146
258.216
232.39
206.57
180.75
154.93
129.1
103.29
77.46
51.64
25.82
流动资金贷款
740
395
230
115
2.1
流动资金利息
336.8
15.8
25
29.6
2.2
流动资金偿还
3项目总投资
项目总投资6850万元，其中建设投资5700万元，建设期利息303.6万元，建设期后生产期流动资金1150万元，详见下表:
项目总投资使用计划与资金筹措表单位：
万元
建设总投资（不含利息）
805
建设投资（不含利息）
流动资金
建设期利息
资金筹备
2060
3943.6
自有资金
700
410
2.1.1
建行贷款
2.1.2
工行贷款
其中固定资产投资
建设投资借款
3243.6
2.2.1
建设投资本金
2.2,2
建设期利息借款
2.3
流动资金借款
4项目形成的资产
项目形成固定资产原值4910万元，无形资产原值490，其他资产原值300万元。
投产期营业收入税金估算
项目产品的设计年销量100万件，预计销售单价80元/件，项目正常年份营业收入为8000万元。
增值税，营业税金及附加
销售税金及附加按10%考虑
销售收入和销售税金及附加估算表
8--14
营业收入（万元）
5600
7200
8000
单价（元）
80
数量（万件）
70
90
100
营业税及附加
560
720
800
增值税
城市维护建设税
教育费附加
成本费用估算
该项目正常年份的外购原材料燃料动力费（不含税）为500万元
据测算该项目的年工资及福利费估计费为150万元
固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%
无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销
修理费按折旧费的40%计取
能其他费用为320万元
项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。
建设投资款在生产经营期按全年计息；
固定资产折旧估算表
年次
期初账面净值（万元）
年折旧率/%
年折旧额（万元）
累计折旧金额（万元）
期末账面净值（万元）
4910
7.916
388.7
4521.3
777.4
4132.6
1166.1
3743.9
1554.8
3355.2
1943.5
2966.5
2331.2
2577.8
2720.9
2189.1
3109.6
1800.4
3498.3
1411.7
3887
1023
4275.7
643.3
388.8
4664.5
245.5
无形及其他资产摊销估算表
无形资产摊销
490
49
其他资产摊销
300
总成本费用表单位：
年份
项目
生产负荷
70%
90%
100%
材料动力
3500
4500
5000
工资及福利
150
修理费
155.48
折旧费
摊销费
109
财务费用
274.016
257.39
236.17
210.35
184.53
158.7
132.89
107.06
78.24
55.42
6.1
长期借款利息
6.2
流动借款利息
6.3
短期借款利息
其他费用
320
总成本费用
4943.676
5880.55
6359.35
6333.53
6307.1
6221.88
6196.07
6170.28
6141.42
6118.6
6092.78
固定成本
1443.676
1380.55
1359.35
1333.53
1307.1
1221.88
1196.07
1170.28
1141.42
1118.6
1092.78
可变成本
经营成本
4125.48
5125.48
5625.48
项目利润与所得税及利润分配表
年份项目
营业收入
营业税金及附加
利润总额
96.324
599.45
840.65
866.47
892.9
978.12
1003.93
1029.72
1058.58
1081.4
1107.22
弥补以前年度亏损
应纳税所得额
所得税
31.78692
197.8185
277.4145
285.9351
294.657
322.7796
331.2969
339.8076
349.3314
356.862
365.3826
净利润
64.53708
401.6315
563.2355
580.5349
598.243
655.3404
672.6331
689.9124
709.2486
724.538
741.8374
期末未分配利润
可供分配利润
法定盈余公积金
6.453708
40.16315
56.32355
58.05349
59.8243
65.53404
67.26331
68.99124
70.92486
72.4538
74.18374
公益金
3.226854
20.08158
28.16178
29.02675
29.91215
32.76702
33.63166
34.49562
35.46243
36.2269
37.09187
可分配利润
54.85652
341.3868
478.7502
493.4547
508.5066
557.0393
571.7381
586.4255
602.8613
615.8573
630.5618
息税前利润
370.34
856.84
1076.82
1077.43
1136.82
1136.78
15
息税折旧摊销前利润
868.04
1354.54
1574.52
1575.13
1574.48
财务评价
一、盈利能力分析
（一）项目财务现金流量分析
根据项目财务现金流量表（如下），项目息前所得税前投资财务内部收益率为18%大于12%的行业基准收益率；
息税前财务净现值为1931.38万元，税后为637.71万元，大于零；
息税前投资回收期为6.9年，小于7；
息前动态投资回收期为7.0538年，小于10。
因此本项目的财务盈利能力可满足要求。
（二）资本金财务现金流量分析
根据项目资本金现金流量表（如后），税后项目的资本金财务内部收益率为25%，大于20%。
满足投资者要求。
（二）利润分析
（三）该项目产品、原料的价格均采用了合理数据，因此，营业收入和成本比较稳定。
由项目利润和利润分配表计算的正常年份的年均息税前利润为1034.6625万元，总投资收益率为ROI=EBIT/TI*100%=218%资本金净收益率为ROE=NP/EC=5.3
二、偿债能力分析
根据项目单位与银行签订的贷款协议，本项目采用等额偿还本金的偿还方式偿还建设投资长期贷款，借款利息按年支付。
根据建设投资借款偿还期计算表得知借款偿还期为6.6年，小于建设银行所要求的7年。
这说明项目有很高的本息偿还能力，项目具有良好的财务状况和还债能力。
项目财务现金流量表
现金流入
9395.5
回收固定固定资产余值
补贴收入
1.4
回收流动资金
1150
现金流出
5490.48
6075.48
6540.48
6425.48
建设投资
2.4
2.5
维持营业投资
所得税前净现金流量
-2000
-3700
109.52
1124.52
1459.52
2970.02
累计所得税前净现金流量
-5700
-5590.48
-4465.96
-3006.44
-1431.92
142.6
1717.12
3291.64
4866.16
6440.68
8015.2
9589.72
12559.74
调整所得税
所得税后净现金流量
77.73308
926.7015
1182.106
1288.585
1279.863
1251.74
1243.223
1234.712
1225.189
1217.658
1209.137
2604.637
累计所得税后净现金流量
-5622.26692
-4695.56542
-3513.45942
-2224.87442
-945.03842
306.70158
1549.93358
2784.64558
4009.83458
5227.49258
6436.62958
8941.26658
计算指标：
息前财务内部收益率（%）所得税后=14.17所得税前=18.1
息前财务净现值（i=12%静态）所得税后=637.71所得税前=1931.38
投资回收期（年）所得税后=7.755所得税前=6.909所得税前动态投资回收期=7.0538
项目资本金现金流量表
年份项目
回收固定资产余值
贴补收入
5536.6429
6731.0485
7369.4245
7352.1251
7335.027
7337.3196
7320.0269
7302.7076
7286.4114
7268.122
6820.4626
7560.4626
偿还借款本息
704.376
687.75
666.53
640.71
614.89
589.06
563.25
537.42
511.6
485.78
769.6
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