费用支出审批细则Word下载.docx
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2、本细则根据相关的会计制度结合公司的实际情况,将费用支出分四个大类:
业务类、日常管理类、财务类和其他类,以下分别说明付款的申请流程规范及审批权限。
3、本细则适用于本公司所属各部门。
第二部分付款申请流程及审批权限
1、业务类
1.1正常协议供方的业务费用支出,主要包括船公司、同行代理、报关行、车队、仓库等。
审批流程:
业务系统完成
应付财务申请—应付财务提交—财务经理批审—出纳打印—会计出账—核销确认
1.2付款买单及不垫付进出口关税。
经办人申请—部门经理确认—分管副总审批—应付财务提交—财务经理批审—出纳打印—会计出账—核销确认
1.3订舱押金、特殊业务费用、垫付进出口关税、暂支费用和各种提单押金等。
经办人申请—部门经理确认—财务核准—总经理审批—出纳付款
2、日常管理类
2.1所有日常管理费用:
主要包括房租费、水电费、固定电话费、网络费用、社保公积金、办公费、业务招待、差旅费、工资、小额零星报销除大额固定资产采购外等。
经办人申请—部门经理确认—财务经理核准—总经理审批—出纳付款
3、财务类
3.1各类银行业务往来手续费。
经办人申请—财务经理审批—出纳入账
3.2各类税费和提现备用金支出。
经办人申请—财务经理核准—总经理审批—出纳付款
4、其他类
4.1大额固定资产采购(已申报批复的前提下)。
审批流程:
经办人申请—部门经理确认—财务经理核准(报备董事长)—总经理审批—出纳付款
4.2其他各类与公司经营活动无关的开支。
经办人申请—财务经理审核—总经理复核—董事长审批—出纳付款
第三部分现金报销时间的相关规定
1、每周五为现金管理费用出账报销日,报销金额超过1000元的必须提前一天到出纳处登记。
2、除业务部门日常备用外,当日需用现金超过2000元的必须提前一个工作日到出纳出报备。
第四部分出纳付款细则
1、印鉴章出账:
出纳凭证打印—内审审核(盖印鉴章1)—会计复核(盖印鉴章2)—交外勤师傅送至银行出账
2、网银出账:
出纳网上提交付款指令—内审(会计)审核确认—财务经理复核确认—网银直接扣款出账
3、现金出账
出纳凭审核完毕的单据付款—收款人确认签收—会计日结审核凭证—现金归入保险箱—财务经理不定期抽查现金盘点留存
第五部分附则
1、本操作细则解释权归财务部。
2、各在岗人员各尽其职,各负其责,由违规操作引起的一切后果,由相关人员承担。
3、其他未尽事宜另行商讨补充。
4、本细则由总经理办公会议讨论通过并由董事会签字授权后生效,自即日起正式实行。
上海****有限公司
2015年2月2日
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