保健品与化妆品生产线建设项目可行性报告.docx
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保健品与化妆品生产线建设项目可行性报告
保健品与化妆品生产线建设项目
可行性研究报告
第一章总论
1.1项目概述
1.1.1项目名称：
保健品及化妆品生产线建设项目
1.1.2项目承办单位：
***
1.1.3企业性质：
有限责任公司
1.1.4项目建设地点：
***
1.1.5建设性质：
新建
1.1.6项目负责人：
***
1.1.7建设规模：
建设保健品及化妆品生产线2条，同时建设生产车间、办公楼及公用辅助配套设施。
1.1.8资金构成：
项目总投资9264.72万元。
其中项目建设投资8264.08万元，项目流动资金1000.64万元。
1.1.9资金筹措：
建设投资8264.08万元，全部自筹。
流动资金1000.64万元，全部自筹。
1.1.10经济效益：
项目年销售收入28900.000万元，利润总额2733.69万元，净利润2050.27万元，销售税金及附加110.84万元，年增值税1108.37万元，年所得税683.42万元。
1.1.11建设期：
20个月
1.2可行性研究报告编制依据
1.《国民经济和社会发展第十二个五年计划纲要》；
2.《投资项目可行性研究指南》；
3.《建设项目环境保护管理条例》国务院令第253号；
4.新的有关财务制度的会计制度；
5.《城市生活垃圾及污染防治技术政策》国家建设部、环保总局、科技部建城（2000）120号；
6.《城市污染处理及污染防治技术政策》国家建设部、环保总局、科技部建城（2002）124号；
7.《工业企业设计卫生标准》GBZ1-2002；
8.《建筑抗震设计规范》（GB50011-2001）；
9.《建筑与建筑群综合布线系统工程设计规范》；
10.《建筑设计防火规范》（GBJ16-87•2001年版）；
11.国家计划发展委员会《投资项目可行性研究指南》2002.3；
12.可行性研究开始前已经形成的工作成果及文件；
13.根据项目需要进行调查和收集的设计基础资料；
14.《可行性研究与项目评价》；
15.《民用建筑设计通则》（GB50325-2005）；
16.《食品、药品企业通用卫生规范》（GB14881-1994）；
17.项目建设单位提供的有关本项目的各种技术资料、项目方案及基础材料。
1.3可行性报告编制原则
1.项目建设必须遵循国家的各项政策、法规和法令，符合国家产业政策、投资方向及行业和地区的规划；
2.采用的工艺技术要先进适用、操作运行稳定可靠、能耗低、三废排放少、产品质量好、安全卫生；
3.以市场为导向，以提高竞争力为出发点，产品无论在质量性能上，还是在价格上均应具有较强的竞争力；
4.项目建设必须高度重视环境保护、工业卫生和安全生产。
环保、消防、安全设施和劳动保护措施必须与主体装置同时设计，同时建设，同时投入使用。
污染物的排放必须达到国家规定标准，并保证工厂安全运行和操作人员的健康；
5.将节能减排与企业发展有机结合起来，正确处理好企业发展与节能减排的关系，以企业发展提高节能减排水平，以节能减排促进企业更好更快发展；
6.按照现代企业的管理理念和全新的建设模式进行规划建设，要统筹考虑未来的发展，为今后企业规模扩大或产品深度加工留有一定的空间；
7.以经济效益为中心，加强项目的市场调研。
按照少投入、多产出、快速发展的原则和工厂设计模式改革要求，尽可能地节省项目建设投资。
在稳定可靠的前提下，实事求是地优化各成本要素，最大限度地降低项目的目标成本，提高项目的经济效益，增强项目的市场竞争力；
8.以科学、实事求是的态度，公正、客观的反映本项目建设的实际情况，工程投资坚持“求是、客观”的原则。
1.4可行性研究的范围
受***的委托，会同企业有关人员，对本项目涉及的有关问题进行了认真的调查分析，按照国家和行业的有关规定，编制了本项目的可行性研究报告。
本报告研究范围主要是：
项目建设的背景和必要性；
市场预测；
厂址与建设条件；
建设规模及产品方案；
设计方案；
主要原辅材料、燃料供应；
总图运输和公共辅助工程；
节能减排；
环境保护影响评价；
劳动安全卫生与消防；
组织机构与人力资源配置；
项目实施进度；
项目招投标；
投资估算及资金筹措；
财务评价；
研究结论与建议。
1.5建设单位基本情况
1.6主要建设内容
项目厂区占地面积为43351m2，建设内容：
GMP标准净化生产车间、辅料库及相应的生产生活辅助设施等。
同时包括厂区绿化、硬化、水电综合管网等公共设施建设。
建设保健品及化妆品生产线2条。
1.7项目建设背景
1.7.1保健品发展背景
1.7.1.1我国保健食品的起源与现状
保健食品在中国的起源可以追述到中华民族悠久的食疗养生传统及“药食同源”的理论，另外中医中药作为传统的医药和养生文化，是我国保健食品开发研制的重要理论基础和有效的物质来源，同时也是我国发展保健食品的独特优势。
我国的保健食品在八十年代中后期迅速发展，并且日益形成了一个新兴产业。
中国政府制订了相应的法律、法规、技术标准，形成了较为完整的法律法规体系和技术标准体系。
据相关数据表明，2001年我国保健食品销售近500亿元，到2010年，这个数字还可能再翻一番，保健食品生产企业也象雨后春笋一样猛增至3000多家。
2003年统计，人类进入“预防医学时代”，保健食品有广阔的美景。
作为保健食品有两个基本特征：
一是安全性，对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害；二是功能性，对特定人群具有一定的调节作用，但与药品有严格的区分，不能治疗疾病，不能取代药物对病人的治疗作用。
保健食品不是一般的食品，它是为特定人群设计生产的具有特定保健功能的一类食品。
保健食品是针对亚健康人群，以调节机体的某种功能：
如调节血压、调节血脂、延缓衰老、清凉醒脑、改善记忆、提高免疫力、祛斑美体等，保健品即不以治疗为目的，而药品则是针对于疾病人群，以治疗为目的。
在此前提下：
保健食品应一方面具有食品特有的口感和色、香、味及相关剂型和包装；又具有相应的保健功能。
为达到此目的，保健食品在保持食品特色的前提下，大量采用了制药工艺中的精华如喷雾干燥，冷冻干燥，薄膜蒸发，薄膜包衣，造粒等技术，为确保其质量也相应地引入药学领域的检测方法如UV、HPLC、TLC等。
1.7.1.2影响各国保健食品（功能食品）产业发展的因素
1.各国保健食品发展经历的三个阶段
各国保健食品发展均经历三个阶段，第一代为强化食品，第二代是经动物和人群试验证明的某种保健功能，但不知其功能成份，化学结构，功能原理，不能定量测定特有成份。
第三代是从天然原料中提取功能因子和功效成分，同时可明确其化学结构及含量。
许多国家只承认第三代保健食品。
认为它可使消费者认同，可以进行监控管理，防止鱼龙混杂。
从我国保健食品市场看：
只有发展第三代保健食品才能与国际接轨，进入国际市场，在消费者中树立诚信。
2.影响各国保健食品产业发展的几个因素
市场资料报道，全球未来十年，功能食品产业将以年均10%速度向前发展，大大超过食品工业年增2%的发展速度。
影响功能食品产业发展的两个主要因素：
“市场拉动”与“科学推动”，另外，“食品”工业及“政府”也是推动功能食品产业发展的两个重要因素。
3.市场拉动
市场拉动的决定因素是消费者。
一个产品是否受到消费者青睐，主要决定于其口味，便利性及消费者信任度。
按目前欧美流行看法，功能食品首先是口味，只有良好口感才能吸引消费者。
消费者不会为了健康而忽视口味；另外是便利性，要求产品食用简易，加热方便，便于携带；第三信任程度，消费者对产品信任是它赢得市场的保证。
产品安全、有效是提高消费者信任度的保证；良好“品牌”，激励消费者购买是重要因素。
4.科学推动
科学推动来说，功能食品科学研究需回答八个方面问题：
①消费者理解：
何种健康效应是消费者最需要的；②生物信息：
何种分子担负此项功能；③体外筛选及体内效果：
如有多种组份共同作用，哪一种组分的生物效应最大；④生物利用度：
具有生物效益的特定生物活性物质的消化、吸收状况；⑤生物技术与食品工程：
如何获得这一生物活性物质及生产一种有前景的功能食品；⑥作用机理；⑦人群干预研究：
对人体是否真正有效；⑧信息：
我们如何解释这些效应。
纵观国际功能食品的科学研究有几点值得我们重视：
①注意采用新的理论和方法来揭示食物中的非传统的营养成份的作用及其机理。
考虑到食物中的功效成份多数是一个混合物，分离纯化有效成份有一定困难。
日本大泽俊彦等人建立免疫化学研究方法，评价氧化应激，成功地制备出对脂质过氧化物，蛋白质，DNA氧化损伤有特异性抗体，并建立用此类抗体进行微量测定的ELASA法，从而达到可在体外和体内两方面评价抗氧化的食物成份。
利用这种方法可从血液、唾液及尿液中检测出氧化应激损伤的生物学标记物。
②更加注意开发新的功能素材。
未来几年世界各国将会更加重视研究开发非传统营养素动植物资源。
最近几年，欧、美、日各国学者纷纷将目光投向中国、印度、南美以寻找能降低严重危害人体健康的一些慢性病如心血管疾病，糖尿病，高血压，老年性痴呆风险的功能素材。
③更强调跨学科和跨国度的合作。
近年来欧美各国相继建立了功能食品研究开发国际性组织，还出版了刊物，如美国出版了“FunctionalFood”。
国际生命科学会欧洲分会为了协调功能食品研究，由60名来自不同国家的研究人员组建功能食品科学研究专题组，下设六个分课题，对“生长、发育、分化”“底物代谢”“活性氧防御”“胃肠生理和功能”“心血管功能”“行为和心理学”等六方面进行了深入研究，还发表了专题论文，该项研究对未来功能食品发展有着深远影响。
1.7.1.3我国保健食品的发展趋势
保健食品是新世纪食品行业中最具前景也最具挑战性的充满发展机遇的行业，中医药在保健食品市场中是大有可为的，我国在中药保健食品研发方面具有世界上任何国家和民族的同类食品所不具备的优势：
①中药植物资源丰富；②风味独特：
中药保健食品多食药结合，如保健酒、饮料、糕点等等；③安全性强、疗效可靠；④遗产众多：
几年的临床实践中前人为我们留下众多的食疗验方，为开发保健食品提供了宝贵资料。
我国保健食品的研发应坚持以中医药理论为指导，同时借鉴世界各国经验，充分利用现代科学的先进方法和科研成果，加强发展创新，提高研制水平，同时要建立统一的质量评定标准、严格的管理规范、准确的市场定位，实事求是地宣传功效，积极与国际市场接轨，使以中药为原料的保健食品尽快走向世界，打造我国保健食品的精品，为人类健康事业和我国的国民经济做出更大的贡献。
1.7.2化妆品的发展背景
1.7.2.1化妆品产业的历史及现状
近年中国化妆品行业整体销售额以每年超过20％的平均速度增长，改革开放初期的1980年，我国化妆品工业生产销售额为3.5亿元，2007年达到1200亿元，为1980年的342倍。
2008年为1300多亿元，2009年的销售额达1400多亿元。
2006年，在中国化妆品工业发展史上，生产销售额第一次突破千亿大关，居亚洲第二位，世界排名第八位，增速远高于同期国民经济的平均增速，中国化妆品产业在中国市场日趋成熟的同时，进军国际市场的脚步正在加快。
1.7.2.2现阶段遇到的问题
在我国的日化市场，中外品牌比例失调的现象愈发明显。
据调查，仅宝洁和联合利华两家公司在一线城市占有率就高达70％，而中国本土日化品牌的市场占有率却不足20％。
普通超市中，国际品牌的日化产品更是占据着绝对优势。
曾几何时，我们记忆中的“海鸥洗发膏”、“紫罗兰沉香粉”、“友谊雪花膏”等现在在超市偶尔也能觅得他们的踪影，价钱也颇为便宜，但经过的十几年的历史变迁，似乎还是那个老样子，顾客群也只是一些老年人，因为价钱便宜和使用习惯了，便一直购买，但和那些有着广泛年轻客户群的品牌比起来，销售量还是不可同日而语的。
一句“大宝明天见，大宝天天见”曾被人们广为流传，而在2008年“大宝”也被某国外化妆品企业收购了，国内化妆品企业面临的尴尬境地，确实让人头疼，要么是停滞不前没什么发展变化的，做得好的又有被收购的风险，真是不知道该是向左走还是向右走了。
所以，现阶段我国的化妆品行业遇到这样一个共性问题，那就是难有自己的品牌文化。
1.7.2.3化妆品发展趋势
化妆品市场发展趋势随着全球化妆品市场的成长以及消费者需求的不断增长，以下一些全球化妆品市场出现的新的发展趋势值得关注:
产品要环保、绿色、可生物降解。
随着全球环保呼声的日益高涨，消费者对化妆品安全性要求越来越高，产品发展趋势必须是绿色环保可生物降解的产品。
源自天然成分和原料的化妆品产品将会越来越多地在市场上出现。
产品要对人体绝对安全。
化妆品的安全性不仅关系到消费者的身心健康，也关系到企业和行业的生死存亡。
就安全的具体措施而言，首先加强行业的自律，要“遵纪守法”，企业要有“全程”管理化妆品的意识，较之以往要更加重视产品上市后的安全，建立相应的预防和危机处理机制。
从行政管理的角度而言，政府部门加强市场监管，改革重审批、轻监管的管理模式。
加强对消费者的消费行为的引导，研究、开发和生产适合不同地区消费者不同需求的产品;加强整个行业从业人员的培训和素质教育;进一步强化对化妆品不良反应的研究。
以天然植物尤其是中草药成分的功效性产品很有发展潜力。
对中国市场而言最有优势，在应用中草药方面具有得天独厚的条件。
此外，我国素有天然药物王国的盛誉，开发的新产品很容易被消费者接受，在市场推广方面非常容易切入。
抗衰老和防晒将是一个趋势。
目前人们生活比较安定和谐，对皮肤抗衰老和美容方面的要求越来越高。
这类产品在不久的将来将会突破传统的抗皱和保湿的范畴，结合护肤、抗皱、润肤、表皮更新，使用产品后将会使你看起来更具活力。
此外，防晒产品市场前景也非常被市场看好，是化妆品发展一个永恒的主题，必将贯穿到一年四季，防晒概念将逐步深入人心。
而皮肤保湿也仍将是护理用品的一个基本性质，对其概念的深入挖掘将继续主导护肤品的重要特性。
5）功效化妆品将被看好。
化妆品的补水、祛斑、美白、抗皱等功效性化妆品的发展也是不可或缺的。
1.8项目建设的必要性
1.8.1是促进当地现代农业经济发展的重要力量
本项目中的生产所需原料是以当地农林产品为主，因此，项目建成后不仅为企业带来良好的利润，而且将解决当地农林产品的销路问题，大大促进特区的新农村建设。
1.8.2企业创新能力的需要
公司建立保健品及化妆品生产一体化产业基地，是以品种研发作为产业链的支撑，通过市场反馈信息确立研发课题，不仅增强了企业的技术创新能力，提升企业核心竞争力，而且提高了产品核心价值和未来的市场认同度。
1.8.3扩大就业口径，改善民生，提高就业的需要
在当前我国城市所面临的诸多问题中，随着产业转型而产生大量的下岗失业人员，这些人因长期以来从事相对单一的产业工作，对其他产业的工作岗位适应能力较差，在短时间内无法找到合适的就业岗位，从而造成失业、贫困等突出的民生问题，进而影响人心和社会稳定。
因此，解决城市就业等民生问题，应该在国家有关扶持政策的引导下，引进吸收一大批能充分吸纳就业的项目，并通过政府部门的培训、宣传和引导，以接续和替代或扩大城市长期以来相对单一的产业结构造成的就业口径小、再就业难度大等问题，从根本上缓解就业压力，实现城市的社会和谐。
本项目作为一项劳动力密集型的产业，项目建设和投产运营，不但能够直接解决350个就业岗位，还通过其他原辅材料供应、销售、服务等方式间接解决上下游产业至少20000个左右就业岗位。
与此同时，本项目通过对直接和间接带动就业，使每个就业家庭都得到一份稳定的收入，从而对扩大消费、带动相关就业人员将起到相当大的推动作用。
因此，本项目的建设和运行，将在当地经济发展过程中以直接和间接方式带动大量的岗位就业，从而对当地扩大就业、稳定社会、社会经济和谐发展产生积极意义。
1.8.4环境治理的需要。
本项目的建设，将大量引进新技术新设备，在保证产品质量的前提下，还能对赤峰整体产业布局的环境治理起到积极的推动作用。
综上所述，本项目的建设缓解本地区就业压力，优化产业格局，解决社会矛盾，提高人民收入水平，增加地区财政收入，提高国民身体素质，提升企业核心竞争力；故本项目的建设是非常有必要的。
1.9研究结论
1.9.1结论
本项目的实施，促进本地区经济产业化战略的实施和高技术产业的发展，提高地方财政收入水平，带动本地区经济发展。
同时可以安排部分下岗职工再就业，缓解本地区就业压力，经济和社会效益较好。
财务评价结果表明，本项目全部投资所得税前内部收益率为31.13%，财务净现值（折现率=10%）10906.30万元，投资回收期5.26年（含建设期）；全部投资所得税后内部收益率为24.27%，财务净现值（折现率=10%）7132.450万元，投资回收期6.05年（含建设期）。
敏感性分析表明，本项目有着很强的抗风险能力。
1.9.2建议
1.加大产品结构和技术结构的调整，提高生产加工技术的先进性，提高操作人员的业务水平，在生产过程中采取严格的管理规范，加强质量监督，从原料入手，贯穿整个的生产过程，以质量赢得市场。
2.进行周密的市场调查，加强宣传力度，拓宽销售渠道，树立品牌意识，建立牢固的销售网络，为产品的推广和应用打下基础。
3.进行科学周密的决策，充分考虑各种可能的风险因素，制订相应的充分的应对措施，以最大限度地减少建设风险。
1.10主要技术经济指标
序号
项目
单位
指标
备注
1
基础数据
1.1
建设规模
1.1.1
藿香薄荷糖
8片/板
1250
1.1.2
罗汉茶
8g/袋
2000
1.1.3
大豆异黄酮胶囊
8片/板
1250
1.1.4
长寿菜
10g/袋
2000
1.1.5
氨糖软骨片
60片/瓶
150
50片/瓶
20
1.1.6
多维片
100片/瓶
200
1.1.7
银豆美体胶囊
8粒/板
1250
1.1.8
多种矿物质片
100片/瓶
200
1.1.9
参油除皱保湿系列化妆品
20g/瓶
1000
1.1.10
参油平衡修护系列化妆品
20g/瓶
1000
1.1.11
参油美白祛斑系列化妆品
20g/瓶
1000
1.1.12
参油美白补水系列化妆品
20g/瓶
1000
1.2
厂址
1.2.1
厂区占地面积
m2
43351
1.2.2
新建建筑面积
m2
15911.5
1.2.3
容积率
%
36.7
1.3
项目定员
人
350
1.4
燃料动力消耗
1.4.1
水
吨
10980
1.4.2
电
万度
311.61
1.4.3
供热
平方米
8455.5
1.5
“三废”排放量
1.5.1
废水
t
7359
1.5.2
废渣
万吨
0.08
1.6
总投资
万元
9264.72
1.6.1
建设投资
万元
8264.08
1.6.2
流动资金
万元
1000.64
1.6.3
建设期利息
万元
0
1.7
项目计算期
年
15
含建设期20个月
1.8
总成本
万元
24947.09
1.9
经营成本
万元
24529.00
1.1
产品销售收入
万元
28900.00
1.11
销售税金及附加
万元
110.84
1.12
增值税
万元
1108.37
1.13
利润总额
万元
2733.69
1.14
净利润
万元
2050.27
2
评价指标
2.1
投资利润率（税后）
%
22.13
2.2
销售利润率（税后）
%
7.09
2.3
财务内部收益率（税后）
%
24.27
财务净现值（税后）
万元
7132.45
ic=10
投资回收期（税后）
年
6.05
含建设期20个月
2.5
财务内部收益率（税前）
%
31.13
财务净现值（税前）
万元
10906.30
ic=10
投资回收期（税前）
年
5.26
含建设期17个月
2.6
盈亏平衡点
%
60.65
第4-8期
盈亏平衡点
%
57.35
第9-15期
第二章市场预测
2.1保健品市场预测
随着社会进步和经济发展，人类对自身的健康日益关注。
90年代以来，全球居民的健康消费逐年攀升，对营养保健品的需求十分旺盛。
在按国际标准划分的15类国际化产业中，医药保健是世界贸易增长最快的五个行业之一，保健食品的销售额每年以13%的速度增长。
而从20世纪80年代起步的中国保健品行业，在短短十几年时间里，已经迅速发展成为一个独特的产业。
保健品产业之所以蓬勃发展，主要原因是人民生活水平明显提高;其次，人民生活方式的改变，是保健品产业发展的重要契机;多层次的社会生活需要，为保健品产业的发展提供了广阔空间。
中国保健品企业在规模上基本呈现了金字塔的结构，即投资规模在1亿元以上的企业占总数的1.45%，5000万元到1亿元的占12.5%，100万元到5000万元的占6.66%，10万元到100万元的企业最多，占41.39%，而10万元以下的企业为38%。
2006年中国医药保健品进出口额突破300亿美元大关，达到306.7亿美元，同比增加20.4%。
其中，出口额为196.1亿美元，同比增加26.3%;进口额为110.6亿美元，同比增长11.2%。
中国医药保健品对外贸易再创历史新高，达到385.9亿美元，同比增加25.6%，其中，出口245.9亿美元，同比增加25.1%，与全国整体出口增速相当;进口140亿美元，同比增长26.6%。
全年医药对外贸易顺差达105.9亿美元，但进口增幅高于出口增幅1.5个百分点。
随着人们收入的增加、人口老龄化加剧、消费者教育程度的提升以及天然营养保健品的市场渗透率提高，保健食品市场从低迷期复苏，并保持快速增长，同时也可发现中国的保健品市场正逐渐走向成熟。
蓝海舰队天然营养保健品市场人员通过研究发现，随着年龄增长，各种慢性疾病随之上升，消费者对保健品需求逐渐增强。
具有减肥、美容、调节亚健康、增强免疫等保健功能的产品成为市场主流。
中国保健食品产业的发展前景是光明的。
在市场需求、技术进步和管理更新的推动下，中国保健品产业发展空间巨大。
未来发展将呈现消费者群体多元化、保健品销售模式专营化、宣传模式推陈出新以及保健品成日常消费四大趋势。
2.2化妆品市场预测
随着生活水平的不断提高．人们越来越注意化妆品的环保性、安全性、天然性。
代表大自然的颜色—绿色也就成为“安全健康”的代名词。
而中药化妆品是从中草药及天然植物中提取有用成分制成的化妆品。
中药化妆品遵循自然环境和人类的可持续发展要求，满足人们对高质量生存方式的追求．顺应人们个性化和多样性消费的潮流和“绿色”及“人类回归自然”的潮流。
“天然”、“无添加”的化妆品风潮，无疑是给了中药化妆品一个实现飞跃发展的机遇。
近年来，受接二连三出现的化妆品安全问题的影响，消费者越来越倾向于使用无添加一或”不含防腐剂”的化妆品。
”无添加”是21世纪化妆品的新标准。
继欧盟、美国”无添加”标准列入立法程序后．亚洲的日本、韩国，新加坡等国也迎来了”无添加”化妆品的健康护肤热潮。
”无添加”具体是指化妆品内不添加100余种对皮肤构成敏感、损害的成分．这些成分包括防腐剂、杀虫剂、界面活性剂、酸化防腐剂、油脂，人工色素，人造
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