公司网上银行管理制度(修改)Word文件下载.doc

公司网上银行管理制度(修改)Word文件下载.doc

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公司因开展业务需要开通银行账户网络查询、支付功能，由集团公司财务相关部门提出书面申请，经公司总经理以上人员审核批准，经审核批准后由公司出纳去基本户银行依照银行规定和手续开通网银业务。

第二条网银相关密匙、口令的保管

一、网银账户原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书（一般有两个加密U盘）及短信提示三重安全防护功能，确保账户资金安全。

二、数字证书（加密U盘）出纳操作员和会计一人一个分开保管。

三、网银口令应定期进行变更。

四、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务。

第三条网银支付业务的办理流程

一、财务部利用网银办理资金支付业务，一律须按公司资金审批程序规定，由经办人办妥付款申请手续，方可转交财务出纳员进行办理。

二、将出纳付款操作与会计审核分开执行，出纳员初步审核付款申请无误后，插入数字证书，按照付款申请之内容逐笔录入划款信息，经会计审核，确认无误后，方可划款（会计审核时一定要认真细致检查收付款单位名称、收付款单位账号、收付款单位开户行、付款金额以及付款用途是否正确）；

付款完成后出纳打印支付凭证，将支付凭证与原始单据一起同时加盖“付讫”章交财务记账。

三、财务经理必须对出纳员划款全过程进行监督，直至划款完毕、退出网银系统。

四、对于应由银行出具的网银单据，必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原始单据作为记账凭证。

五、交接：

因特殊原因请假的，必须书面授权并交接。

第四条网银的日常管理

一、公司指定出纳员所使用计算机作为办理网银业务的专用机器，除处理日常工作外，严禁使用该机器玩网络游戏、登录不良网站，严禁任何人擅自下载网络资源存储于本机。

二、网银账户仅可办理供应商付款、员工薪资发放和费用报销等公司授权范围内的资金支付业务，严禁私自利用公司网银账户进行私人款项拆借、挪用。

三、专用计算机必须安装防火墙及杀毒软件，出纳员每周至少进行两次全盘病毒查杀。

四、出纳员于每周供应商集中付款日或员工发薪日等当天将现金足额存入相关网上银行账户后，当天进行划拨。

网银账户禁止存放多余支付金额的款项或存放大量的余额以防止网上失窃的风险。

五、每月终了后、次月3日前出纳员打印网银月度交易明细，由会计人员负责与相关日记账逐笔进行核对，确认无误后在账单上签字确认，作为会计档案一并保存。

第五条违规责任及处罚

一、未按本规定第一条之规定，私自将公司银行账户开通网络支付功能的，对直接经办人给予200元罚款处理；

给公司造成经济损失的，除经济赔偿外，对经办人给予500元罚款处理，并根据金额大小追究法律责任。

二、未按本办法第二条之规定合理、分开保管网银数字证书（加密U盘），对财务负责人给予一次性罚款200元处理，对相关责任人给予一次性100元处理；

给公司造成经济损失的，除经济赔偿外，对相关责任人双倍进行处罚，并根据金额大小追究法律责任。

三、未按本办法第三条要求办妥审批手续，私自办理网上付款业务的，对出纳员及财务会计分别处以100元罚款处理；

因审核不认真、操作失误导致汇划款项错误的，视影响大小对出纳员及财务会计分别处以200-500元罚款处理；

给公司造成损失的，除经济赔偿外，对相关责任人双倍进行处罚，并根据金额大小追究法律责任。

四、出纳员须严格执行本办法第四条之相关规定，严禁使用专用计算机玩网络游戏及下载、存储不明文件，违者每次罚款20元；

如因此使计算机感染网络病毒、造成网银账户安全隐患，每次罚款50元；

造成账户密匙被盗、给公司造成损失的，落实责任后，按责任程度追究赔偿责任，并酌情处以罚款。

五、利用网银账户办理超出公司授权范围之外的业务，每次罚款100元；

挪用、侵占等严重情形的，除全额索赔外，处以200—500元罚款并予以辞退。

第六章附则

一、本办法公司集团财务部门负责解释，未尽事宜按照开户银行要求处理。

二、本办法自下发之日起开始执行。