家庭Excel记账表格模板的设计思路和方法.doc
《家庭Excel记账表格模板的设计思路和方法.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《家庭Excel记账表格模板的设计思路和方法.doc(3页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
家庭Excel记账账本模板的设计思路和方法
---从流水账到复式记账
结婚成家之后,老婆也开始学习记账管理家庭财务了。
一开始的时候老婆用的是流水帐,记录简单的进出金额,所以就用EXCEL做了一张简单的表格。
使用了一年多,发现流水账的方式问题很大。
主要是:
1.现在都流行用信用卡了,用信用卡消费的时候,并没有使用现金。
现金是要在还款期时,统一扣除的。
可能在我们对账的时候,信用卡还没扣款,造成现金虚多,要做手工的调整。
2.公司公务的开支很多,占有了一大笔现金,但实际上这些钱,随后公司可以报销下来的。
这种预缴性质的账务,在做流水账的时候淹没掉了。
在报销前,根本想不到公司欠了个人多少钱。
3.还有现在两个人有很多卡,借记卡、信用卡。
在网上有好几个虚拟账户,比如支付宝之类的。
并不只有现金一种资产。
对账的时候,要把所有的账户余额加总起来,如果与账务不符,根本不知道是哪个账户出现了问题。
4.老婆在淘宝有时候也买卖些产品,进货、出货一般都不会即时支付的。
就会产生很多应收应付。
流水账记账方法显然对付不过来了,所以需要考虑复式记账法,所谓的复式记账法,就是在发生一笔收支的时候,在资金变动的账户中记一笔,同时在这笔收支应该归类到的类别账户中也记一笔。
这样查资金账户可以了解到资金余额;而查类别账户,可以对类别下所发生的账务情况一目了然。
复式记账的确比流水账在财务管理上要好很多,那么具体如何实现呢?
我的设计思路是把账务分成3大块:
第一块呢,是实际的资产类别账户,记录的是真正的“真金白银”,这一般对应的是各种银行卡、储蓄账户、证券账户、虚拟货币。
第二块呢,是收支归类的类别账户。
财务管理就是对收支类别的管理,这样对收支就有分门别类的控制。
通常来说,家庭的收支类别可以分类如下(示例):
收入类:
薪水、奖金、利息收入、礼金收入
支出类别,有基本的“衣食住行”:
食品、服装、居住支出、交通费。
有车族还会有:
汽油费、修理费。
此外还有购物、教育费、旅游、孝敬长辈等等。
每个人都可以根据自己的生活方式,设置自己的收支类别。
每个类别的大项下面又可以分为几个小项,例如“居住支出”可以有“水费”“电费”“上网费”等,这里不做具体示意了。
第三块呢,是更大的项目归类。
例如:
日常可以归一类,装修可以另外分出一类,开销比较大的旅游啊,或者大型的PARTY开销啊,也可以归为一类。
或者按人员做项目归类也是可以的。
整体设计结构示意如下:
虚拟货币
XX银行信用卡
XX银行借记卡
现金
收支类别B
收支类别C
收支类别A
资金类别
项目大类
在记账的时候,也就是需要记录一条收支记录的时候。
按照复式记账法的原则,每一条记录要选择所属的收支分类,同时选择实际收付的资金账户名称。
记录的形式会是这样:
2011.1.11;外出吃饭;-250.00;招商银行信用卡
2011.1.12;购物;-100.00;现金
平时记账的时候生成这样的一条条数据记录,方便在后面按照收支分类,或者按照资金账户做筛选和计算。
在实际使用EXCEL的账簿模板中,我做了这样设计布置:
Excel的Sheet用来做项目类别。
我现在分为:
对账表、日常收支记录、可报销开支、自定义的专项、业务账、账户间转账。
其中“对账表”是为了方便对账,后面会介绍它的作用。
“日常收支记录”不用多解释了。
“可报销开支”是记录可以报销的医药费、差旅费等。
“自定义的专项”可以不用,也可以根据自己需要来定义例如“装修”“生育”“理财”等等。
“账户间转账”是记录内部资金账户间的转账。
说一下在使用各个SHEET的时候特别注意的地方:
日常收支记录的标题设置如下:
年度
月份
收支大类
收支小类
金额
附注
资金种类
对账
其中设置“对账”栏的意义是:
在对账的时候,可以根据资金账户名字,筛选出该账户下的收支记录。
例如筛选出“工商银行借记卡”的收支记录,然后去和实际银行的对账单去比对,如果比对无误的记录,就在“对账”字段中,做个标记。
这样可以提示自己,哪些收支记录还没有和银行记录核对过。
“业务账”是记录买卖货物的进出的。
它记录了货物金额和数量两个属性。
数量属性有助于核对实际库存。
金额属性有助于记录资金的变化。
在“业务账”记录中,有一个特别要注意的地方。
就是对应收应付的处理,要知道发生买卖关系的时候,大部分情况不是一手交钱一手交货的,就会产生应收应付。
应收应付管理不好,就会遗忘。
特别是发生次数多,金额又比较小得时候。
在设计账本的时候,我们是这么处理的。
如果收到或者支付的是现金,那么在“资金种类”中就标注现金。
如果是用转账方式的,那么就标注XX银行借记卡。
如果款项要过段时间结算的,那么在添加收支记录的时候在“资金种类”中就标注“债权”或者“债务”。
从这个意义上说,“债权”或者“债务”同现金、借记卡、虚拟账户等一样,也是资金账户的一种。
等到结算发生的时候,再在账本中做两条金额一样、一正一负的记录。
一条代表现金或者借记卡的资金变化;一条代表对应债权或者债务的金额变化。
“账户间转账”的使用,就如上面介绍“债权”“债务”的处理一样。
记录的是两条金额一样、一正一负的记录。
这用于记录自己资金账户间的转账,如现金存进了借记卡中,或者借记卡里面提出了现金。
这张表里面的记录,并不影响总资产的变化,因为这里的记录都是一正一负相互抵消的。
这张表的意义,是影响各个资金账户的金额变化,这样可以忠实的反应该资金账户下的资金变化。
“对账表”的作用。
记账只是账务管理的第一步,第二步就是要账实一致。
账目数字如何和实际数字不一致,那么再好看的账目数字也是虚的。
在做对账的时候,如果某一个资金账户例如现金,只在一个SHEET中出现,那么“对账表”的作用就不大了,因为现金的账面余额,只需要通过在这张表下做筛选计算就可以了。
但实际操作中,现金这个资金账户可能和各个表都有关系,这时候“对账表”可以帮助汇总“现金”账户下面的金额,加总后供实际现金额核对。
我在自己设计的对账表中,用了一套公式。
这套公式的作用是替代人工,到每个sheet筛选各资金账户的小计总额。
这个公式的灵活性很强。
在“对账表”“自动公式”对应的表格中,横坐标填写的是资金账户的名称,纵坐标填写的是SHEET的名称。
这套公式会在指定SHEET表中筛选汇总指定资金账户的总额。
家庭Excel记账账本模板
(Excel文件,包含在word文件中,下载后可打开)