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“次级”来源于英文subordinated一词，意思是从属的、居于次要地位的，在银行术语中一般用来表示债务的偿还次序。
次级债务是指对于债务人资产的要求权次于其他债权人的债务。
也就是说，债务人只有在满足了其他债权人的债权要求之后，如果还有剩余财产的话，才用来满足次级债权人的债权要求。
因此，次级债务实际是一种受偿权利受到约束的债务，对于债权人来说次级债务比普通债务的风险更大。
但是，对于债务人（即发行该债务或债券的银行）来说，这种权利受到约束的债务能给他一种接近权益性资本的保证。
即他的性质介于普通负债和权益性资本之间。
这也是长期次级债务只能被算作附属资本，而不能算作核心资本的原因。
六、长期次级债务在计入银行资本时如何处理？
长期次级债务是指原始期限最少在5年以上的次级债务。
如果长期次级债务要计入资本的话，除了要满足一般次级债务的特点之外，中国银监会还规定，商业银行发行的次级债务必须是无担保的、不以银行资产为抵押或质押的。
次级债务工具列入附属资本时，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年要累计折扣20%。
如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，到第十年的时候，就只能有20%了。
七、资本充足率出现的历史有多长？
过去，人们在判断银行的资本是否充足时，主要是把银行的资本和经营规模相比较，即用资本与总资产或总负债相比来衡量银行经营者对资本的放大作用，因此也称为杠杆比率。
如果杠杆比率过高的话，那么资本就相对不足。
但是，杠杆比率存在一个明显的缺陷就是没有考虑银行资产的风险大小。
举例来说，当两家银行具有相同的资本和资产规模，也就是杠杆比率相同时，如果一家银行持有的资产全部是国库券，而另外一家银行持有的资产全部是房地产贷款。
那么，很明显持有国库券的银行的资本要比持有房地产贷款的银行的资本相对要充足。
因此，在二十世纪七十年代中期以后，人们引入了资本充足率的概念，使用资本与风险加权资产的比值来衡量资本的充足程度，我们称之为资本充足率（CapitalAdequacyRatio），很多监管者和业内人士称之为CAR。
因此，资本充足率概念的出现也就是不到三十年的历史。
八、巴塞尔委员会是一个什么样的组织？
提到银行监管，就不能不提到巴塞尔委员会。
巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的一个由中央银行和银行监管当局为成员的委员会，主要任务是讨论有关银行监管的问题。
成员国家包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国和美国。
巴塞尔委员会的办公地点设在国际清算银行的总部所在地瑞士的巴塞尔。
九、什么叫《巴塞尔协议》？
它与《巴塞尔核心原则》是一回事吗？
《巴塞尔协议》和《巴塞尔核心原则》是巴塞尔委员会制订的两个非常重要的、具有里程碑性质的文件。
尽管它们的内容都是关于银行监管的，但它们却是完全不同的两个文件。
《巴塞尔协议》是巴塞尔委员会在1988年制订的一个关于商业银行资本充足率计算方法的协议，全称为《关于资本度量标准的国际趋同》。
协议主要规定了：
资本的定义，风险资产的权重，国际活跃银行的资本充足率应达到8%的标准等内容。
尽管该协议的内容不具有法律约束力，但是十国集团各国的监管部门都一致同意在规定的时间内实施该协议。
经过一段时间的检验后，该协议显示出较高的可操作性和合理性，许多非十国集团国家也开始自愿遵守该协议。
《巴塞尔核心原则》也是由巴塞尔委员会起草，它的主要内容是关于银行监管的25条原则。
目的是用于指导各国监管当局在从事银行监管时应遵循的一些原则。
这25条原则到底是银行监管的最低标准还是最佳作法，曾经引起过各个国家的激烈争论。
中国为这25条原则的制订也作出了非常重要的贡献，而且还针对这25条原则进行了自我评估。
十、为什么要制订《巴塞尔新资本协议》？
旧《协议》有哪些缺点？
1988年《巴塞尔协议》公布之后，巴塞尔委员会对协议进行了五次修改。
前四次主要是语言和措辞方面的改动，第五次（1996年1月）在协议中加入了市场风险的内容。
考虑到巴塞尔协议公布多年之后，银行业务、风险管理实践以及金融市场都发生了巨大变化，1999年委员会决定对原协议进行较大的修改，以用一套更具风险敏感性的框架来取代原协议。
目前，这项工作在2006年正式完成。
原《协议》最大的缺点就是大家所批评的风险敏感性不足。
此外，业界和学术界常常批评的《协议》的缺点还包括诸如：
协议缺乏法律约束力、对国际活跃银行不公平、以及引起了资本在银行和非银行金融机构之间的不公平的配置、甚至还有人批评《协议》有可能会引起全球性或地区性的信贷紧缩、扰乱商业银行的产品定价等。
十一、《巴塞尔新资本协议》主要的特点是什么？
《巴塞尔新资本协议》最突出的特点是它的三大支柱。
第一支柱是最低资本要求。
商业银行必须要满足8%的最低资本充足率要求。
第二支柱是监管部门的监督检查。
第三支柱是市场纪律。
此外，《巴塞尔新资本协议》为了增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感性，对信用风险、市场风险和操作风险分别规定了不同的风险权重计量方法。
对于信用风险，可以采用标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。
对于市场风险可以采用基本指标法、标准法和高级计量法。
《巴塞尔新资本协议》还明确地将操作风险纳入了资本监管的范畴。
对新协议的争论目前还很多，但是，总体来说新协议力求在风险权重上更具风险的敏感性。
十二、当一家银行出现流动性不足时，监管当局可以采取哪些救援措施？
（论述题）
商业银行一般都有应付流动性危机的紧急预案。
但是，事实证明流动性危机很少会按照人们预料的方式发展。
一般来说，当银行最初遇到流动性问题时，可以采取以下措施。
（一）从银行同业借款。
但是一旦市场上获知该银行遇到流动性危机，则很难再从市场上获得资金，否则，融资成本会相当高；
（二）实现存款的多元化。
但是，这一措施发生作用要相当长的时间，远水难解近渴；
（三）停止发放贷款。
该措施在短期内会发生作用，但停止放款会使银行最终失去利润、市场份额和公众对它的信心；
（四）出售资产。
该措施也可以在短期内发挥作用。
但是，一般来讲容易出售的资产都是质量较好的资产，而剩下的都是缺乏流动性和质量差的资产，那么如果问题严重的话，银行的盈利性和清偿能力都会受到影响；
（五）资产证券化。
通过这种机制银行可以在短期内通过出售证券化资产而获得流动性。
但是从长远的角度来看，如果借款人最后不能履约，这种做法并不能使银行免于承担损失；
（六）股东的支持。
通过股东追加资本或者把股东在银行的存款转为期限较长的次级债务，有利于改善银行的盈利性和流动性。
（七）处理好与媒体的关系，尽量限制对银行不利的传闻；
（八）最后使用中央银行的最后贷款人的便利。
上述措施都有各自的局限性，因此应考虑银行的具体情况，采用不同的措施组合，从而找出副作用最小的方案。
十三、什么是贷款分类？
目前我国实行了哪两种贷款分类方法？
银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类，这一过程称为贷款分类。
对贷款进行分类是商业银行据以提取贷款损失准备金的基础。
我国实行的贷款分类方法有两种。
一种是以期限为基础的贷款分类方法（termbasedloanclassification），即按照贷款逾期的程度，以及其他贷款特征，将贷款划分为：
正常、逾期、呆滞、呆帐。
这也是我们传统上所说的“一逾两呆”，后三类合称不良贷款。
另一种是以风险为基础的贷款分类方法（riskbasedloanclassification）。
该方法是根据借款人的还款能力，将贷款的质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次。
这也就是我们平时所说的贷款五级分类。
后三类称为不良贷款。
不良贷款比率=不良贷款余额/贷款总额
相对而言，以风险为基础的贷款分类与以期限为基础的贷款分类相比较，能够更加真实地反映贷款的质量。
该方法将逐步取代“一逾两呆”的方法。
十四、贷款损失准备金包括哪些种类？
商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种：
一般准备金、专项准备金和特别准备金。
一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。
我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。
专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。
我国现行的《贷款损失准备金计提指引》规定，专项准备金要根据贷款风险分类的结果，对不同类别的贷款按照建议的计提比例进行计提。
特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。
特别准备金与普通和专项准备金不同，不是商业银行经常提取的准备金。
只有遇到特殊情况才计提特别准备金。
十五、贷款损失准备金的计提方法和比例是多少？
在很多西方发达国家，贷款损失准备金如何计提、计提比例是多少，都是由商业银行按照审慎原则自主决定的，计提标准主要是根据贷款分类的结果和对贷款损失概率的历史统计。
在转轨经济国家则一般由监管当局确定计提原则，确定计提比例的参照标准。
根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；
银行可以参照以下比例按季计提专项准备：
对于关注类贷款，计提比例为2%；
对于次级类贷款，计提比例为25%；
对于可疑类贷款，计提比例为50%；
对于损失类贷款，计提比例为100%。
其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。
特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。
不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。
不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额。
十六、什么是贷款的“集中”风险？
根据金融学理论，资产分散能降低风险。
如果贷款过于集中于某一个行业、地区、客户或贷款类型的话，就会产生贷款集中的风险。
也就是我们平常所说的“把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”了。
贷款集中的一个重要限制性指标就是银行对单一客户的贷款余额与银行资本总额的比例，一般规定不应超过10%。
最大10家贷款客户的贷款比例高低也是衡量贷款集中度的重要因素，一般不应超过银行资本总额的50%。
十七、判断一家银行好坏主要考察银行的那些方面？
简单地说，监管者评价一家银行的好坏最基本地要看以下几个方面：
（一）资本充足率；
（二）资产质量；
（三）管理，包括公司治理、内部控制等；
（四）盈利性；
（五）流动性；
（六）市场风险的敏感度等。
这就是监管者最经常使用的骆驼评级体系的六个主要方面。
CAMEL分别代表什么？
美国金融机构统一评级制度（UniformFinancialInstitutionsRatingSysten）是由美国联邦金融机构检查委员会（FFIEC）于1979年11月颁布实施的。
这套评级制度包括五个基本项目，即：
资本充足率（CapitalAdequacy）；
资产质量（Assetsquality）；
管理能力（Management）；
盈利性（Earning）；
流动性（Liquidity）。
通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信等级。
由于这五个项目的第一个字母组成CAMEL一词，因此，也被叫做“骆驼评级制度”。
十八、什么是净利差率？
我们为什么要分析净利差率？
净利差率等于银行的利息收入减去利息支出，再除以生息资产（平均值）。
净利差率的高低非常重要，因为利息收入往往是银行最重要的收入来源，而利息支出则往往是银行最重要的支出项目。
我国的商业银行尤其是这样。
银行的业务类型对净利差（netinterestmargin）的影响很大。
一般说来，零售银行业中银行的净利差较高，而批发银行业务中银行的净利差较低。
而银行之间的竞争压力往往会导致净利差率越来越低。
而利差是有一个最低限度的，太低了以后就不足以弥补营业费用。
当一家银行的净利差率过低或持续恶化时，就应该对这家银行引起警觉了。
十九、银行规模快速增长是好现象吗？
----我的面试题
对于银行规模的快速增长，我们应该辨证地来看。
一方面，银行规模的快速增长可以给银行带来更多的业务机会和盈利增长点。
但是，另一方面，银行规模的过快增长也会给银行的稳健经营带来潜在的威胁。
一些工业化国家银行监管人员的经验表明，增长过快是银行遇到困难的重要信号之一，在增长的高峰期所开展的业务常常会使银行陷入困境。
伴随业务的快速增长，往往会出现对于客户的质量不加选择，放松贷款标准，对员工的激励基于业务量的大小等现象。
由于这种高增长带来的问题不会立即显现出来，因此，银行管理层通常会向监管当局解释这种高增长是基于对良好的宏观经济和市场状况的自然增长。
作为股东和监管当局应当对这种快速增长保持清醒的头脑。
二十、什么是资产回报率和资本回报率？
资产回报率，也叫资产收益率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。
资产回报率=税后净利润/总资产
资本回报率，也叫资本收益率，它是用来衡量每单位资本创造多少净利润的指标。
资本回报率（资本收益率）=税后净利润/所有者权益
资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一。
银行管理层出于战略管理的目的，通常非常密切地关注这一指标。
银行监管人员在作盈利性分析的时候，也要关注这一指标。
主要是将该指标与同组的银行进行横向比较，或者与该银行的历史状况进行纵向比较。
如果一家银行的资产收益率在一个会计年度的前三个季度持续下降，而在第四个季度却突然上升的时候，就要对它的盈利性予以特别关注。
很有可能个别银行对年终报表进行了特别的调整。
资产收益率的局限性在于它不能反映银行的资金成本，而资本收益率弥补了资产收益率指标的不足。
二十一、税收政策对商业银行的贷款损失准备金的计提有什么影响？
税务当局有权决定是否给予贷款损失准备金全额免税、部分免税或者全额纳税的待遇。
西方发达国家的税务当局对贷款损失准备金的税务处理各不相同。
一般来说，对普通准备金不免税或部分免税；
对专项准备金倾向于部分或全额免税。
从监管者的角度来看待这个问题，提高免税的比率，可以激励银行多提准备，符合银行监管当局要求银行审慎经营的目标。
尤其是专项准备金，它反映的是贷款价值的减少部分，是银行正常经营中的业务费用支出，应当冲减银行的收入。
银行为没有实现的收入纳税显然是不尽合理的。
同时，提高准备金计提比率有助于银行的长期稳健发展，对于培养税基是有好处的。
当然，以上只是监管者的看法，一个国家具体的税收政策还应当综合考虑各种因素。
二十二、当监管当局发现银行存在不审慎的经营行为时，可以对其采取哪些措施？
一般来说，当监管当局发现银行虽然没有违反法律、法规，但是存在不审慎的经营行为时，可以要求商业银行采取纠正措施，在一定的期限内加以纠正。
如果商业银行没有按照监管当局的要求改正，或者商业银行的行为严重危及银行的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的时候，经过一定的程序可以对商业银行采取以下措施。
（一）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；
（二）限制分配红利和其他收入；
（三）限制资产转让；
（四）责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；
（五）停止批准增设分支机构。
当然，如果银行发生了违法、违规行为，监管当局就要依照法律、法规的要求对其进行处罚。
二十三、什么是回购协议？
一般是指交易双方在货币市场上买卖证券融通资金的同时签订一个协议，由卖方承诺在日后将证券如数买回，买方保证在日后将买入的证券回售给卖方。
因此，回购协议基本上是一种以证券为担保品的短期资金融通。
期限在1天到6个月不等，具有金额大、风险小、期限短和收益低的特点，可以说是一种安全有效的短期融资工具。
二十四、什么是离岸金融市场，它有什么特征？
所谓离岸金融市场[offshorefinancialmarkets]，是指非居民之间以银行为中介在某种货币发行国国境之外从事该种货币交易的市场，也有人将它称为欧洲货币市场。
之所以称为欧洲货币市场是因为它是由欧洲美元市场发展而来的。
所谓的欧洲美元市场，即在美国境外（最初在欧洲）的银行所吸存和贷放的美元资金。
它实际上包括三个方面的内容。
首先是进行境外货币的借贷业务，其次是发行各种以境外货币表示的债券，再次是各种境外货币之间的兑换市场，即外汇市场。
离岸金融市场的特征：
首先，市场基本不受所在地政府当局的金融政策、法令的管制和外汇管制措施的约束。
其次，市场以外国人的各项业务为主体，不对本国居民开放。
第三，市场经营的是外国货币，不涉及本国货币的经营和借贷。
第四，市场具有相对独立的利率体系，不受所在国利率水平的限制，但是离岸市场之间的同种货币利率存在趋同的趋势。
第五，市场使用的货币种类多样，能够向全球提供的交易和服务种类多样。
二十五、我国货币政策的三大法宝？
如何运用它调节国际收支？
法定存款准备金率（制度）公开市场业务再贴现率
贴现政策,主要通过改变再贴现率,影响市场利率,因为市场利率的升降,既影响资本流出的规模,也影响投资,消费需求和贸易收支,从而影响国际收支。
改变存款准备金政策,逆差时调高存款准备金的比率，使信贷规模缩小,需求和进口下降,促使国际收支达到平衡。
公开市场业务，通过在公开市场买进或卖出有价证券（短期国债）来投放或回笼货币，以控制货币供应量，并影响市场利率的一种行为。
卖出证券，引起商业银行信贷收缩，导致利率上升，需求和进口下降，国际收支达到平衡。
二十六、银行的四大风险是什么？
根据国家发改委体改所的一份研究报告，我国商业银行面临的四大风险包括信用风险、利率风险、操作风险和流动性风险。
信用风险是我国商业银行所面临的最大风险,其中最主要的信用风险是信贷风险。
利率风险主要表现为一种体制风险,随着利率市场化改革的推进、市场定价领域的拓宽和利率波动范围的扩大,必然对我国商业银行的生存环境和经营管理产生重大影响。
操作风险是我国商业银行目前急需控制的日常风险。
操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效。
这种失效状态可能因为失误、欺诈,未能及时做出反应而导致银行财务损失,或使银行的利益在其他方面受到损失。
操作风险的其他方面还包括信息技术系统的重大失效或其他灾难等事件。
流动性风险始终是我国商业银行面临的最基本风险。
流动性风险是其他风险在商业银行整体经营方面的综合体现。
二十七、银行监管的目标和原则
（1）银行监管的目标
明确我国银行业监督管理的目标是：
促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。
中国银监会成立后，在总结国内外银行业监管经验的基础上提出了四条银行监管的具体目标：
一是通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益；
二是通过审慎有效的监管，增进市场信心；
三是通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；
四是努力减少金融犯罪，维护金融稳定。
（2）银行监管的基本原则
依法原则
公开原则
公正原则
效率原则
（3）银行监管理念和标准
①监管理念。
中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。
②良好银行监管的标准。
一是促进金融稳定和金融创新共同发展；
二是努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；
三是对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制；
四是鼓励公平竞争，反对无序竞争；
五是对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；
六是高效、节约地使用一切监管资源。
（4）风险监管
①风险监管概述。
从风险监管的实质来看，风险监管实际上是对合规监管的一种继承和发展，而不是否定，合规监管是风险监管的一个组成部分。
从监管实践看，风险监管的演变分为两个阶段。
第一阶段的标志是1979年美国监管当局提出CAMEL评级体系。
第二阶段是风险为本的监管。
风险为本的监管，代表着国际银行业监管发展的趋势和方向。
②风险监管的优点和作用
③风险为本的持续监管框架：
一是了解机构；
二是风险评估；
三是规划监管行动；
四是准备风险为本的现场检查；
五是实施风险为本的现场检查并确定评级；
六是监管措施、效果评价和持续的非现场监测。
二十八、什么是LIBoR？
伦敦银行同业拆放利率。
指欧洲货币市场上，银行与银行之间的一年期以下的短期资金借贷利率。
LIBOR即是LondonInterbankOfferedRate的缩写。
所谓同业拆放利率，是指银行同业之间的短期资金借贷利率。
银行跟人一样，也经常要互相借钱。
同业拆放有两个利率：
拆进利率（BidRate）表示银行愿意借款的利率，拆出利率（OfferedRate）表示银行愿意贷款的利率。
同一家银行的拆进和拆出利率相比较，拆进利率永远小于拆出利率，其差额就是银行的得益。
目前最大量使用的是3个月和6个月的LIBOR。
我国对外筹资成本即是在LIBOR利率的基础上加一定百分点。
从LIBOR变化出来的，还有新加坡同业拆放利率（SIBOR）、纽约同业拆放利率（NIBOR）、香港同业拆放利率（HIBOR）等等。
二十九、为什么银行业需要监管？
银行监管的必要性原理可概括为以下五个方面：
一是公共性质论。
二是利益冲突论。
三是债权保护论。
四是银行风险论。
五是适度竞争论。
银行监管理念的发展伴随经济发展与银行业发展而不断完善。
三十、谈谈现有宏观财政政策与货币政策的局限性
财政政策是指政府通过改变财政收入和支出来影响社会总需求,从而最终影响就业和国民收入的政策。
财政政策包括财政收入政策和财政支出政策。
积极的财政政策就是扩张性的财政政策,即增加
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