财务部门的职责.docx

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财务部门的职责

财务部门的职责

1、加强税收政策的业务水平，掌握有关税法法律制度及法规，要和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系，及时掌握政府信息和有关的政策调整。

2、加强存货和应收账款的管理，尽可能压缩库存物资，制定合理的库存量。

3、加强财产控制，建立健全物资管理的内部控制制度，在物资采购、领用、销售及物品管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞，维护安全。

4、加强全年核算制度，制定材料验收制度、仓库支取领发货单制度，库存计价要准确。

5、加强自身的业务水平，自身专业水平低时会造成财务混乱，时间一长自己都弄不清楚来龙去脉，外部审核更会是一头雾水，本来可以规避的税收视而不见，甚至造成由于会计处理不正确，导致增加纳税和其它不必要的支出，给公司造成损失。

材料员职责

一、材料员必须熟知材料的性能、价格、产地、用途，按项目部提供的材料计划单在2日内及时采购回所需的材料，不得影响工程进度。

二、材料员应对采购的质量负责，并对其购进的劣质材料所产生的后果负全部责任。

三、材料员要掌握好各种材料的市场，采购的材料应货比三家，价比三处，购回的材料应物美价廉，购的材料应有相关票据，票据背面应注写用途及对方的联系电话，票据必须有经理、材料员、保管员签字方可报销。

四、对零星材料定期检查，督促整理归堆，尽可能压缩库存。

五、每进回一次材料要及时回收材料单，分类结算后，交经理审核，财务核算，交于会计挂账。

六、采购员采购材料应遵守优质价廉的原则，严禁弄虚作假，贪吃回扣或购进劣质材料，一经发现查实，立即辞退，永不录用。

七、服从经理的安排，配合好各班组及保管员的工作。

八、材料员采购所发生的费用需在三天之内结算，经理没签字的先交给财务结账，后由财务转给经理签字下账。

从外面赊欠回来的材料，保管开票入库，入库单据一式二联，材料清单注明规格、数量、价格，开出票据交给材料员找经理签字入账。

九、单项材料总价超过2000元的必须提前询价，货比三家后方可进行采购。

材料员手中的采购货款不得超过5000元，所需要的采购材料必须提前按计划，待核实单价成本和确定资金量后，经理签字或同意后再进行采购。

十、地方材料和所租用的车辆必须当面定价，保管开票据入库单时要注明单价，财务整理后要有材料员和经理签字后入账。

保管员岗位责任

一、认真学习建筑材料、建筑设备知识和有关建筑材料、建筑设备保管的要求，认真负责地保管材料、设备器材。

二、材料、设备入库时必须做到，检验各规格、型号、数量、质量、材质的证明，材料与单据相符时及时入库。

三、入库的材料、设备、器材应分类堆放、妥善保管，严防受潮变质，经常检查仓库的门、窗、锁的完好情况，加强防火、防盗。

四、及时、真实办理结算、入账手续，及时盘点库存，执行材料出入库制度，仓库支取领发货单制度，出库到各工地的材料要计价准确，日清月结，帐物相符，发现帐物不相符及时向领导汇报。

五、协助会计做好年底或中期的结算工作。

六、回收利用好废料、边角料，如木头、钢筋头、水泥料等，建立回收帐。

七、建立领料台账，指导控制材料消耗，对周转性材料和施工器材要认真盘点，妥善保管，准确入账，没有领导批准，设备、器材不得外借，严禁私人动用各种器材。

八、保管员对红砖、砂、石、钢筋、构件等不能进库的材料应认真验收，按总平面布置图的规划位置堆放整齐，挂标识牌。

九、对施工操作人员使用的工具、设备要认真入账，作为工资发放的依据，做好其它公司借用材料的往来账。

十、材料员所购进的材料必须入库，库管员要当面进行清点核实，账面要记录清晰，数量、品种要有分类。

十一、各工种支取材料要填写支货清单，工地主管负责人或工长签字后由各工种负责人或工地保管员到库房领取。

各工种所用材料一天一支一清，当天用不完的要自行保管好或交给库房保管员。

十二、各工种所支出的材料工地保管要进行跟踪管理核实。

用于隐蔽工程在隐蔽前要进行检查使用情况（包括数量、规格、质量等与支出是否相符）

十三、工地保管员收料必须是一车一票（一式二联：

存根、货主），货主拿票据在15天或一个月工作日内到公司财务结算后入账。

外面所雇车辆也是执行一车一票制度，货主票据要有主管车辆的材料员签字。

锦城建筑公司处罚制度

出现下列情况之一的，应予解聘：

1、违反财务制度，造成财务工种严重混乱的；

2、提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

3、利用职务便利，非法占有或虚报冒领骗取公司财务的；

4、弄虚作假、非法谋私、泄露公司秘密、贪污公款的；

5、在工作中严重失误或者由于玩忽职守使公司利益遭受损失的；

6、材料员贪吃回扣开大头票据的；

7、以坏冲好，购得伪劣材料给工程带来重大损失的；

8、保管员责任心不强，出库单填写错误，给公司造成财务损失的；

9、出库单故意多开多报，贪吃回扣的；

10、工作不认真，严重不负责任，经项目部提示批评不改正错误的；

11、工程项目负责人多开工票贪吃回扣的；

财务管理制度

1、现金管理，必须用现金支付的人员工资、奖金；

2、出差人员必须携带的差旅费；

3、总经理批准的其他开支；

4、确需用现金支付的，由会计审核，总经理签字后方可支付现金。

5、日常零星开支所需库有现金限额不得超过2000元，超额部分就存入银行。

6、财务人员支付现金，可以从公司库有金额中支取或从银行存款中支取，不得从现金收入中直接支付。

7、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领取单》并写明用途和金额，由主管财务经理签字盖章后方可支取。

8、工人借用现金，填写借款单，经理签字，经会计审核方可借用，记入应收款帐，在当月工资中扣还。

9、符合现金支出的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款人凭证、经手人签字、会计审核，总经理批准后，财务支付现金。

10、工资由财务人员依据经理每月提供核发工资清单，财务人员按时提款，当日发放工资填写记账凭证，进行账务处理。

11、无论何种汇款，财务人员都需审核，汇款通知单一式两联，一联存根，二联会计入账。

分别由经手人、会计、主管财务经理、总经理签字后才能汇款，汇款通知单和银行汇款单填写的要一致，汇款通知单由财务会计填写，主管会计审核财务经理签字后便可汇出，总经理签字后入账。

12、出纳财务人员应当建立健全现金账目，逐笔记录现金支付，账目应当日清月结，每日结账，账款相符。

会计计帐制度

1、现金支付的帐必须由会计和财物分别立户下账，到年底结算和中期结算时，有会计和财务的签字核算认可。

2、工地所购进的材料只要不是现金购进的一律立户，票据上有金额的要入金额帐，无有金额的要立量数（如：

车、方、块等），票据必须经经理签字后方可立户下账。

3、结算由财务负责人主持，待供应商、会计、财务会计、保管四方当面对账，确认无误后下账。

4、主管会计记账、除注明应收、应付账目外，还应设立单体工程材料消耗和各项费用支出的明细账，做到单项工程竣工结算后及时报出单项工程的各项材料费用，主要材料分为：

钢筋、水泥、红砖、沙、石、门、窗、瓷砖、卫生洁具、商砼等，费用包括：

各工种的人工费、运输费及其它现金支出费用（单项工程的造价费用，可参照所开据出的工程结算清单，加上其他费用支出即可）。

5、所有单据，包括材料和个人借款，没有经理签字一律不得入账。

6、公司所购进的固定资产商品，必须索要正式发票入账。

7、要及时建立大库的保管帐，核清库存和固定资产的明细，大库帐要分别做两套，保管和会计各一套。

8、所购材料直接入大库的，保管员验收签字后，经理签字再交给财务会计核算记账，由财务转交给主管会计记账。

直接入到大库的材料要有价格明细，以备分配到各单项工程中进行费用结算。

9、从大库支出材料分配给各单项工程时，要有大库保管填写材料领料单，一式三联，一联存根，二联会计记账，三联工地保管，为了保证成本核算准确性，领料单填写要准确，要明码标价。

10、各工地所用地材（砖、瓦、砂、石）和外租车辆采用一车一票制度，票据要注明单价、数量，财务整理后要有材料员和经理签字后入帐。

11、材料员手中采购流动资金不得超过5000元，材料员所购回的材料必须在三天内结清。

财务部门掌控资金量，如财务主管部门不按规定去执行，一次警告，二次扣发年终奖或待遇，三次事为严重不负责任。