总账管理系统日常业务处理实验.docx
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总账管理系统日常业务处理实验
总账管理系统日常业务处理
【实验目的】
1.掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容。
2.熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。
3.掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法。
【实验内容】
1.凭证管理:
填制凭证、审核凭证、凭证记账
2.出纳管理
3.账簿管理:
总账、科目余额表、明细账、辅助账
【实验资料】
1.凭证管理
1月经济业务如下:
(1)2日,市场一部赵红购买了500元的礼品,以现金支付。
(附单据一张)
(付款凭证)摘要:
购礼品
借:
销售费用(5501)500
贷:
库存现金(1001)500
(2)4日,财务部李芳从工行提取现金8000元,作为备用金。
(现金支票号XP001)
(付款凭证)摘要:
提现
借:
库存现金(1001)8000
贷:
银行存款/工行存款(100201)8000
(3)6日,收到太平洋集团投资资金20000美元,汇率1:
7.6。
(转账支票号ZPW001)
(收款凭证)摘要:
收到投资
借:
银行存款/中行存款(100202)152000
贷:
实收资本(4001)152000
(4)7日,供应部周伟采购空白光盘1000张,每张2元,材料直接入库,货款以银行存款支付。
(转账支票号ZPR001)
(付款凭证)摘要:
购空白光盘
借:
原材料/空白光盘(140301)2000
应交税费/应交增值税/进项税额(22210101)340
贷:
银行存款/工行存款(100201)2340
(5)11日,市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票,金额73200元,用以偿还前欠货款。
(转账支票号ZPR002)
(收款凭证)摘要:
收到货款
借:
银行存款/工行存款(100201)73200
贷:
应收账款(1122)73200
(6)12日,供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张,单价60元,货税款暂欠,商品已验收入库。
(转账凭证)摘要:
购“学习革命”光盘
借:
库存商品(1405)6000
应交税金/应交增值税/进项税额(22210101)1020
贷:
应付账款(2202)7020
(7)14日,经理办公室支付业务招待费3000元。
(转账支票号ZZR003)
摘要:
支付招待费
借:
管理费用/招待费(660205)3000
贷:
银行存款/工行存款(100201)3000
(8)16日,经理办公室张同出差归来,报销差旅费4000元。
(转账凭证)摘要:
报销差旅费
借:
管理费用/差旅费(660204)4000
贷:
其他应收款(1221)4000
(9)18日,生产部领用光盘500张,单价2元,用于生产A软件。
(转账凭证)摘要:
领用空白光盘
借:
生产成本/直接材料(500101)1000
贷:
原材料/空白光盘(140301)1000
(10)20日,研发中心王佳报销医药费200元。
(付款凭证)摘要:
报销医药费
借:
管理费用/福利费(660202)200
贷:
库存现金(1001)200
(11)23日,市场一部赵红售给广州智宏公司A软件100套,每套200元,货款未收。
(适用税率:
17%)
(转账凭证)摘要:
售A软件,款未收
借:
应收账款(1122)23400
贷:
主营业务收入(6001)20000
应交税金/应交增值税/销项税额(22210102)3400
(12)25日,A软件产品完工入库。
(转账凭证)摘要:
A软件完工入库
借:
库存商品(1405)12000
贷:
生产成本/直接材料(500101)1000
生产成本/直接人工(500102)8000
生产成本/制造费用(500103)3000
(13)31日,结转A软件产品销售成本。
数量:
100套,单价:
80元。
(转账凭证)摘要:
结转A软件销售成本
借:
主营业务成本(6401)8000
贷:
库存商品(1405)8000
(14)31日,计提本月短期借款利息。
(15)31日,结转期间损益。
说明:
业务14与业务15要设置自动转账凭证,在实验五中完成。
2.出纳管理
26日,市场二部宋瑞借转账支票一张,票号115,限额5000元。
【实验准备】
引入光盘中“实验账套\实验三”下的账套数据
【实验要求】
1.以“33王强”的身份进行填制凭证,凭证查询操作。
2.以“22李芳”的身份进行出纳签字,现金、银行存款日记账和资金日报表的查询,支票登记操作。
3.以“11刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
操作日期:
2008年1月31日
【操作步骤】
以“33王强”的身份注册进入总账系统。
操作员:
33;密码:
3;账套:
666;会计年度:
2008;操作日期:
2008-01-31。
提示:
因为每张凭证的制单日期不一样,所以注册总账系统时把操作日期设置为2008-01-31。
这样,可以只注册一次,在填制凭证时就可输入不同的凭证日期。
1.凭证管理
填制凭证
增加凭证___输入一张完整的凭证(业务1)(如图4-1所示)
(1)执行系统菜单“总账→凭证→填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。
(2)单击“增加”按钮,增加一张空白凭证。
(3)选择凭证类型“付款凭证”;输入制单日期“2004/01/02”;输入附单据数“1”。
(4)输入摘要“购礼品”;输入科目名称“6601”,借方金额“500”,回车;摘要自动带到下一行,输入科目名称“1001”,贷方金额“500”。
(5)单击“保存”按钮,弹出“凭证已成功保存!
”信息提示框。
(6)单击“确定”按钮。
图4-1
提示:
采用序时控制时,凭证日期应大于等于启用日期,不能超过业务日期。
凭证一旦保存,其凭证类别、凭证编号不能修改。
正文中不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能为空。
每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
科目编码必须是末级的科目编码。
既可以手工直接输入,也可利用右边的放大镜按钮选择输入。
金额不能为“零”;红字以“-”号表示。
可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
增加凭证___输入凭证的辅助核算信息(业务2——业务9)
在凭证填制过程中,若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”,输完科目名称后,则须继续输入该科目的辅助核算信息。
银行科目(业务2)(如图4-2所示)
(1)在填制凭证过程中,输完银行科目“100201”,弹出“辅助项”对话框。
(2)输入结算方式“201”,票号“XP001”,发生日期“20084/01/04”。
(3)单击“确认”按钮。
(4)凭证输完后,单击“保存”按钮,若此张支票未登记,则弹出“此支票尚未登记,是否登记?
”对话框。
(5)单击“是”按钮,弹出“票号登记”对话框。
(6)输入领用日期“2008/01/04”,领用部门“财务部”,姓名“李芳”,限额“8000”,用途“备用金”。
(7)单击“确定”按钮。
图4-2
提示:
选择支票控制,即该结算方式设为支票管理,银行账辅助信息不能为空,而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。
外币科目(业务3)(如图4-3所示)
(1)在填制凭证过程中,输完外币科目“100202”。
(2)输入外币金额“20000”,根据自动显示的外币汇率“7.6”,自动算出并显示本币金额“152000”。
(3)全输完后,单击“保存”按钮,保存凭证。
图4-3
提示:
汇率栏中内容是固定的,不能输入或修改。
如使用变动汇率,汇率栏中显示最近一次汇率,可以直接在汇率栏中修改。
数量科目(业务4)(如图4-4所示)
(1)在填制凭证过程中,输完数量科目“140301”,弹出“辅助项”对话框。
(2)输入数量“1000”,单价“2”。
(3)单击“确认”按钮。
图4-4
提示:
此张凭证的转账支票可以不用登记。
辅助核算科目____客户往来(业务5)(如图4-5所示)
(1)在填制凭证过程中,输完客户往来科目“1122”,弹出“辅助项”对话框。
(2)选择输入客户“飞宇中学”,业务员“赵红”,输入票号“ZPR002”,发生日期“2008/01/11”。
(3)单击“确认”按钮。
图4-5
提示:
如果往来单位不属于已定义的往来单位,则要正确输入新往来单位的辅助信息,系统会自动追加到往来单位目录中。
辅助核算科目____供应商往来(业务6)(如图4-6所示)
(1)在填制凭证过程中,输完供应商往来科目“2202”,弹出“辅助项”对话框。
(2)选择输入供应商“深圳兴盛”,业务员“周伟”,发生日期“2008/01/12”。
(3)单击“确认”按钮。
图4-6
辅助核算科目____部门核算(业务7)(如图4-7所示)
(1)在填制凭证过程中,输完部门核算科目“660205”,弹出“辅助项”对话框。
(2)选择输入部门“经理办公室”。
(3)单击“确认”按钮。
图4-7
辅助核算科目____个人往来(业务8)(如图4-8所示)
(1)在填制凭证过程中,输完个人往来科目“1221”,弹出“辅助项”对话框。
(2)选择输入部门“经理办公室”,个人“张同”,发生日期“2008/01/16”。
(3)单击“确认”按钮。
图4-8
提示:
在输入个人信息时,若不输“部门名称”只输“个人名称”时,系统将根据所输个人名称自动输入其所属的部门。
辅助核算科目____项目核算(业务9)(如图4-9所示)
(1)在填制凭证过程中,输完项目核算科目“500101”,弹出“辅助项”对话框。
(2)选择输入项目名称“A软件”。
(3)单击“确认”按钮。
图4-9
提示:
系统根据数量×单价自动计算出金额,并将金额先放在借方,如果方向不符,可将光标移动到贷方后,按空格键即可调整金额方向。
增加凭证___其他业务
业务1输入的是最简单的一张凭证。
业务2-业务9分别输入了凭证的不同辅助核算信息。
这部分操作在上机练习时,应多体会,重点把握。
业务10-业务13,可参照前面的操作由学员自行练习输入,在此不再重复。
业务14-业务15,采用自动转账凭证来实现,此两张凭证的生成放在实验五中。
查询凭证(如图4-10所示)
(1)执行系统菜单“凭证→查询凭证”命令,打开“凭证查询”对话框。
(2)选择输入查询条件“付款凭证、未记账凭证”。
单击“辅助条件”按扭,可输入更多查询条件。
(3)单击“确认”按钮,进入“查询凭证”窗口。
(4)双击某一凭证行,则屏幕可显示出此张凭证。
图4-10-1
图4-10-2
修改凭证(可选做)(如图4-11所示)
(1)执行“凭证→填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。
(2)单击“查询”按钮,输入查询条件(例如:
收款凭证0001号),找到要修改的凭证。
(3)对于凭证的一般信息,将光标放在要修改的地方,直接修改;如果要修改凭证的辅助项信息,首先选中辅助核算科目行,然后将光标置于备注栏辅助项,待鼠标变形时双击,弹出“辅助项”对话框,在对话框中修改相关信息。
(4)单击“保存”按钮,保存相关信息。
图4-11
提示:
未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改;已审核的凭证应先取消审核后,再进行修改。
若已采用制单序时控制,则在修改制单日期时,不能在上一张凭证的制单日期之前。
若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制,则不能修改或作废他人填制的凭证。
如果涉及银行科目的分录已录入支票信息,并对该支票做过报销处理,修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。
外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改。
冲销凭证(可选做)
(1)在“填制凭证”窗口,执行“制单→冲销凭证”命令,打开“冲销凭证”对话框。
(2)输入条件:
选择“月份”、“凭证类别”;输入“凭证号”等信息。
(3)单击“确定”按扭,系统自动生成一张红字冲销凭证。
提示:
只有已记账的凭证才能制作红字冲销凭证。
通过红字冲销法增加的凭证,应视同正常凭证进行保存和管理。
制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后,需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。
删除凭证(可选做)
作废凭证
(1)在“填制凭证”窗口,先查询到要作废的凭证。
(2)执行“制单→作废/恢复”命令。
(3)凭证的左上角显示“作废”,表示该凭证已作废。
提示:
作废凭证仍保留凭证内容及编号,只显示“作废”字样。
作废凭证不能修改,不能审核。
在记账时,已作废的凭证应参与记账,否则月末无法结账,但不对作废凭证作数据处理,相当于一张空凭证。
账簿查询时,查不到作废凭证的数据。
若当前凭证已作废,可执行“编辑→作废/恢复”命令,取消作废标志,并将当前凭证恢复为有效凭证。
整理凭证
(1)在“填制凭证”窗口中,执行“制单→凭证删除/整理”命令,打开“选择凭证期间”对话框。
(2)选择要整理的“月份”。
(3)单击“确定”按钮,打开“作废凭证表”对话框。
(4)选择真正要删除的作废凭证。
(5)单击“确定”按钮,系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。
提示:
如果作废凭证不想保留时,则可以通过“凭证删除/整理”功能,将其彻底删除,并对未记账凭证重新编号。
只能对未记账凭证作凭证整理。
已记账凭证作凭证整理,应先恢复本月月初的记账前状态,再作凭证整理。
出纳签字
更换操作员(如图4-12所示)
(1)在“用友通”的初始窗口,执行“系统→重新注册”命令,进入“注册控制台”窗口。
(2)以“李芳”的身份重新注册总账系统。
操作员:
22;密码:
2;账套:
666;会计年度:
2008;操作日期:
2008-01-31。
(3)单击“确定”按钮。
图4-12
提示:
凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人,也可以为同一个人。
按照会计制度规定,凭证的填制与审核不能是同一个人。
在进行出纳签字和审核之前,通常需先更换操作员。
出纳签字(如图4-13所示)
(1)执行“总账→凭证→出纳签字”命令,打开“出纳签字”查询条件对话框。
(2)输入查询条件:
单击“全部”单选按钮,输入月份“2008.01”。
(3)单击“确认”按钮,进入“出纳签字”的凭证列表窗口。
(4)双击某一要签字的凭证或者单击“确认”按钮,进入“出纳签字”的签字窗口。
(5)单击“签字”按钮,凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人姓名。
(6)单击“下张”按钮,对其他凭证进行签字。
(7)最后单击“退出”按钮。
图4-13
提示:
涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。
凭证一经签字,就不能被修改、删除,只有取消签字后才可以修改或删除,取消签字只能由出纳人自己进行。
凭证签字并非审核凭证的必要步骤。
若在设置总账参数时,不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”,则可以不执行“出纳签字”功能。
可以执行“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。
审核凭证(如图4-14所示)
以“刘宁”的身份重新注册总账系统。
操作员:
11;密码:
1;账套:
666;会计年度:
2008;操作日期:
2008-01-31。
(1)执行系统菜单“总账→凭证→审核凭证”命令,打开“凭证审核”查询条件对话框。
(2)输入查询条件,可采用默认值。
(3)单击“确认”按钮,进入“凭证审核”的凭证列表窗口。
(4)双击要审核的凭证或单击“确定”按钮,进入“凭证审核”的审核凭证窗口。
(5)检查要审核的凭证,无误后,单击“审核”按钮,凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。
(6)单击“下张”按钮,对其他凭证签字。
(7)最后单击“退出”按钮。
图4-14
提示:
审核人必须具有审核权。
当通过“凭证审核权限”设置了明细审核权限时,还需要有对制单人所制凭证的审核权。
作废凭证不能被审核,也不能被标错。
审核人和制单人不能是同一个人,凭证一经审核,不能被修改、删除,只有取消审核签字后才可修改或删除,已标记作废的凭证不能被审核,需先取消作废标记后才能审核。
记账(如图4-15所示)
(1)执行系统菜单“总账→凭证→记账”命令,进入“记账”窗口。
(2)第一步,单击“全选”按钮,选择所有要记账的凭证。
(3)单击“下一步”按钮。
(4)第二步显示记账报告,如果需要打印记账报告,可单击“打印”按钮。
如果不打印记账报告,单击“下一步”按钮。
(5)第三步记账,单击“记账”按钮,打开“试算平衡表”对话框。
(6)单击“确认”按钮,系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。
登记完后,弹出“记账完毕”信息提示对话框。
(7)单击“确定”,记账完毕。
图4-15
提示:
第一次记账时,若期初余额试算不平衡,不能记账。
上月未记账,本月不能记账。
未审核凭证不能记账,记账范围应小于等于已审核范围。
作废凭证不需审核可直接记账。
记账过程一旦断电或其它原因造成中断后,系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据,然后再重新记账。
取消记账(可选做)
激活“恢复记账前状态”菜单
(1)在总账初始窗口,执行“期末→对账”命令,进入“对账”窗口。
(2)按Ctrl+H键,弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信息提示框。
(3)单击“确定”按钮,单击“退出”按钮。
提示:
如果退出系统后又重新进入系统或在“对账”中按“Ctrl+H”键将重新隐藏“恢复记账前状态”功能。
取消记账
(1)执行“凭证恢复记账前状态”命令,打开“恢复记账前状态”对话框。
(2)单击“最近一次记账前状态”单选按钮。
(3)单击“确定”按钮,弹出“恢复记账完毕”信息提示对话框,单击“确定”按钮。
。
提示:
己结账月份地数据不能取消记账。
取消记账后,一定要重新记账。
2.出纳管理
以“李芳”的身份重新注册总账系统。
操作员:
22;密码:
2;账套:
666;会计年度:
2008;操作日期:
2008-01-31。
现金日记账(如图4-16所示)
(1)执行系统菜单“现金→现金管理→日记账→现金日记账”命令,打开“现金日记账查询条件”对话框。
(2)选择科目“1001库存现金”,默认月份“2008.01”。
(3)单击“确认”按钮,进入“现金日记账”窗口。
(4)双击某行或将光标定在某行再单击“凭证”按钮,可查看相应的凭证。
(5)单击“总账”按钮,可查看此科目的三栏式总账。
(6)单击“退出”按钮。
图4-16-1
图4-16-2
银行存款日记账
银行存款日记账查询与现金日记账查询操作基本相同,所不同的只是银行存款日记账多一结算号栏,主要是对账时用。
资金日报表(如图4-17所示)
(1)执行系统菜单“现金→现金管理→日记账→资金日报”命令,打开“资金日报表查询条件”对话框。
(2)输入查询日期“2008.01.04”。
选择“有余额无发生也显示”复选框。
(3)单击“确认”按钮,进入“资金日报表”窗口。
(4)查看资金日报表,单击“退出”按钮。
图4-17
支票登记簿(如图4-18所示)
(1)执行系统菜单“现金→票据管理→支票登记簿”命令,打开“银行科目选择”对话框。
(2)选择科目:
工行存款“100201”。
(3)单击“确定”按钮,进入支票登记窗口。
(4)单击“增加”按钮。
(5)输入领用日期“2008.01.26”,领用部门“市场二部”,领用人“宋瑞”,支票号“155”,预计金额“5000”。
(6)单击“保存”按钮。
单击“退出”按钮。
图4-18-1
图4-18-2
提示:
只有在结算方式设置中选择“票据管理标志”功能才能在此选择登记。
领用日期和支票号必须输入,其他内容可输可不输。
报销日期不能在领用日期之前。
已报销的支票可成批删除。
3.账簿管理
以“刘宁”的身份重新注册总账系统。
操作员:
11;密码:
1;账套:
666;会计年度:
2008;操作日期:
2008-01-31。
辅助账的查询只介绍部门账,其他账簿查询同理。
查询基本会计核算账簿
(1)执行系统菜单“账表→科目账→总账”命令,查询总账。
(2)执行系统菜单“账表→科目账→余额表”命令,查询发生额及余额表。
(3)执行系统菜单“账表→科目账→明细账”命令,查询月份综合明细账。
部门账
部门总账(如图4-19所示)
(1)执行“总账→辅助账查询→部门总账→部门三栏总账”命令,进入“部门三栏总账条件”窗口。
(2)输入查询条件:
科目“660205招待费”,部门“经理办公室”。
(3)单击“确定”按钮,显示查询结果。
(4)将光标定在总账的某笔业务上,单击“明细”按钮,可以联查部门明细账。
图4-19-1
图4-19-2
部门明细账(如图4-20所示)
(1)执行系统菜单“总账→辅助账查询→部门明细账→部门多栏明细账条件”命令,进入“部门多栏明细账条件”窗口。
(2)选择科目“6602管理费用”,部门“总经理办公室”,月份范围“2008.01—2008.01”,分析方式“金额分析”。
(3)单击“确认”按钮,显示查询结果。
(4)将光标定在多栏账的某笔业务上,单击“凭证”按钮,可以联查该笔业务的凭证。
图4-20-1
图4-20-2
部门收支分析
(1)执行系统菜单“总账→辅助账查询→部门收支分析”,进入“部门收支分析条件”窗口。
(2)第一步选择分析科目:
选择所有的部门核算科目。
(3)单击“下一步”按钮。
(4)第二步选择分析部门:
选择所有的部门。
(5)单击“下一步”按钮。
(6)第三步选择分析月份:
起止月份“2008.01—2008.01”。
(7)单击“完成”按钮,显示查询结果。
图4-21-1
图4-21-2
图4-21-3
实验报告
班级:
姓名:
学号:
成绩:
实验题目:
实验四总账系统日常业务处理
实验目的:
实验内容:
实验体会:
(一)填空:
1、填制凭证时,输入的会计科目编码应当是()科目编码。
2、填制凭证时,可按“()”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
。
3、采用序时控制时,凭证日期应大于等于(),不能超过()。
4、涉及指定为()和()的凭证才需出纳签字。
5、取消记账应在()窗口中,按()键激活“恢复记账前状态”功能。
(二)判断:
1、填制凭证时,确定借贷方科目时,只能输入科目编码。
()
2、填制凭证时,金额不能为“零”,红字以“-”号表示。
()
3、会计制度规定,审核与制单不能为同一人。
()
4、只有审核后的凭证才能执行记账操作。
()
5、记账工作由计算机自动进行数据处理,每月可多次进行。
()
(三)思考:
1、请写出填制一张凭证的具体操作步骤。
2、对于已保存、已审核、已记账的凭证应分别如何修改?
3、凭证审核时注意的问题有哪些?
4、凭证记账时应注意的问题有哪些?
。
5.请写出删除一张凭证的简要步骤。