国际贸易结算工具及方式.docx

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国际贸易结算工具及方式

国际贸易结算工具及方式

国际贸易结算工具：

票据

P575

商业单据或货运单据：

发票、运输单据、保险单据等。

票据（金融单据）：

以支付一定金额为目的的，可以自由流通转让的证券。

关于票据的分类，因各国票据立法的分歧，其分类也不完全相同。

通常有法律上和学理上两种分法。

从法律上，一般认为票据应分为汇票（BillofExchange,Draft）、本票（PromissoryNote）和支票（Check\Cheque）三种。

一．汇票（BillofExchange,Draft）

由一个人向另一个人签发的，要求即期或由于一定日期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面的支付命令。

（一）汇票的三个基本当事人：

出票人（Drawer）,即签发命令或委托付款的人，在国际贸易结算中一般为出口商或信用证中的受益人。

付款人（受票人）（Drawee,Payer）,即接收出票人命令或委托支付汇票金额的人，在国际贸易

票。

付款完全凭信用。

常用于支付佣金、代垫费用、收取货款尾数。

跟单汇票（DocumentaryBill）,又称押汇汇票或信用汇票，指随附与贸易有关的货运单据才能获得承兑、付款的汇票。

货运单据一般为提单（BillofLading）、发票（Invoice）、保险单（InsurancePolicy）、仓单（WarehouseReceipt）、检疫检验证书（InspectionandQuarantineCertificate）、原产地证明（CertificateofOrigin）。

商业汇票多为跟单汇票。

在国际贸易中，跟单汇票又可分为以下三种：

信用证押汇汇票、付款交单汇票（D\P）、承兑交单汇票（D\A）

3.依付款时间不同，汇票可分为即期汇票（DamandDraft\SightBill）和远期汇票（UsanceBill\TimeBill\Draft）

二、信用证项下汇票的模板如下：

汇票的填制

Book3P143

BILLOFEXCHANGE

No.（汇票编号）Date:

（出票日期）

For:

（汇票金额）

At（付款期限）sightofthissecondofexchange（firstofthesametenoranddateunpaid）paytotheorderof（受款人）thesumof（钱数）.

Drawnunder（出票条款）

L/CNo._________Dated___________

To.付款人

出票人签章

国际贸易结算方式

国际贸易结算，是指贸易资金从付款一方（买方）转移到收款一方（买方）的行为。

按资金流向想、和结算工具传递的方向划分，国际贸易结算可分为顺汇法和逆汇法。

顺汇法指由付款人主动将款型交付给本国银行，委托银行使用一种结算工具，汇付给国外收款人。

由于结算工具的传递方向与资金的流动方向相同，因而称为顺汇法。

银行的汇款或汇付业务是典型的顺汇法。

逆汇法指由收款人以出具票据的方式，委托本国银行向国外债务人收取款项的结算方法。

托收和信用证业务是典型的逆汇法。

国际贸易结算方式：

一、汇付（款）Remittance

付款人通过银行将款项汇交收款人。

在国际贸易中如采用汇付，通常是由买方按合同规定的条件和时间（如预付货款或货到付款或凭单付款）通过银行将货款汇交卖方。

汇付有四个当事人，即付款人或汇款人（Remtter）指买方或进口商、汇出行（RemittingBank）指受汇款人的委托汇出款项的银行，即进口地银行、汇入行或解付行（PayingBank）受汇出行委托解付汇款的银行，即出口地银行和收款人或受益人（PayeeorBeneficiary）。

按资金转移方法的不同，汇付可分为信汇、电汇和票汇三种。

1.信汇MailTransferM/T

信汇是指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。

采用信汇方式，由于邮程需要的时间比电汇长，银行有机会利用这笔资金，所以信汇汇率低于电汇汇率，其差额相当于邮程利息。

在进出口贸易合同中，如果规定凭商业汇票“见票即付”，则由预付行把商业汇票和各种单据用信函寄往国外收款，进口商银行见汇票后，用信汇（航邮）向议付行拨付外汇，这就是信汇方式在进出口结算中的运用。

进口商有时为了推迟支付贷款的时间，常在信用证中加注“单到国内，信汇付款”条款。

这不仅可避免本身的资金积压，并可在国内验单后付款，保证进口商品的质量

信汇凭证

　　信汇凭证是信汇付款委托书，其内容与电报委托书内容相同，只是汇出行在信汇委托书上不加注密押，而以负责人签字代替。

　　在办理信汇时,汇出行出具由银行有权签字人员签发的银行“信汇委托书”,然后用信函寄往解付行,解付行凭此办理有关款项的解付手续。

　　但是,在实际业务中,由于以下几种原因,信汇极少使用:

（1）美国从九十年代以来已拒绝受理信汇委托书;

（2）通讯工具的改善,使得绝大多数银行已配备了诸如SWIFT、TELEX一类的设备,银行的局域网（LAN）、远程网都有很大普及,通讯成本大幅度降低,电汇已不是一种费用高昂的汇款方式;

　　（3）信汇方式存在收款周期长,安全性不强,不利于查询等缺点,在办理汇入汇款业务时,近年来已很少见到境外代理行采用此方式。

2.电汇：

（TelegraphicTransferT\T），

电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。

电汇是汇兑结算方式的一种，汇兑结算方式除了适用于单位之间的款项划拨外，也可用于单位对异地的个人支付有关款项，如退休工资、医药费、各种劳务费、稿酬等，还可适用个人对异地单位所支付的有关款项，如邮购商品、书刊,交大学学费等。

电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。

3.票汇（DemandDraftD\D）

是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票（Banker’sDemandDraft），令其支付一定金额给收款人的一种汇款方式。

其程序是，汇款人填写票汇申请书，交款付费给汇出行，后者开立银行即期汇票交给汇款人，由其自行寄给收款人，收款人在付款地向付款银行提款。

票汇以银行即期汇票作为结算工具。

其寄送方向与资金流动方向相同，故也是顺汇的一种。

票汇与电、信汇的不同在于票汇的传送不通过银行，汇入行须通知收款人，而由收款人持票登门取款；汇票除有限制转让和流通者外，经收款人背书，可以转让流通，而信汇委托书则不能。

汇付方式在国际贸易中的使用

　　在国际贸易中，汇付有以下三种类型

1、预付款：

Paymentinadvance

　•卖方先收款，后发货。

　•如“买方应该支付XX%给卖方，在装船前20天。

”

2、赊销：

（OpenAccount）

　•卖方先发货，后收款。

　•如“买方应该在装船后若干天内支付xx%给卖方。

”

3、凭单付汇（remittanceagainstdocuments）

　进口人通过汇出行将货款汇给汇入行，并指示汇入行凭出口人提供的单据向出口人付款。

二．托收（Collection）

（一）托收的含义

托收（Collection）是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。

国际贸易结算中所使用的托收方式一般都通过银行办理，所以，又叫银行托收。

银行托收的基本做法是：

由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行（托收行）通过它在进口地的分行或往来银行（代理行）代向进口人收取货款。

（二）、托收的当事人

托收方式的当事人主要有：

1.委托人（Principal）。

它是指委托银行办理托收业务的客户，通常是出口人。

2.托收银行（RemittingBank）。

它是指接受委托人的委托，办理托收业务的银行。

3.代收银行（CollectingBank）。

它是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。

代收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。

4.付款人（Payer）。

它通常是指买卖合同的进口人。

在托收业务中，有时还可能涉及到另外两个当事人：

一是指示行（PresentingBank），是指向付款人作出提示汇票和单据的银行。

提示银行可以是代收银行委托与付款人有往来帐户关系的银行，也可以由代收银行自己兼任提示银行。

二是需要时的代理（Customer’sRepresentativeinCase-of-need），即委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回等事宜的代理人。

　（三）、托收的种类

托收可根据所使用的汇票的不同，分为光票托收和跟单托收。

国际贸易中货款的收取大多采用跟单托收。

在跟单托收情况下，根据交单条件的不同，又可分为付款交单和承兑交单两种。

1.付款交单付款交单（DocumentsagainstPayment，简称D/P）是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。

即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人。

按付款时间的不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单两种：

2.承兑交单

　　承兑交单（DocumentsagainstAcceptance，简写D/A）是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。

即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将货运单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款义务。

承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。

由于承兑交单是进口人只要在汇票上承兑之后，即可取得货运单据，凭以提取货物。

也就是说，出口人已交出了物权凭证，其收款的保障依赖进口人的信用，一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货物与货款全部落空的损失。

因此，出口人对接受这种方式，一般采用很慎重的态度。

三、信用证