财务管理制度费用部分.doc

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费用报销制度

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切从实际出发，开源节流、合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的企业会计制度及公司的客观情况，将财务支出类别分为现金报销、银行转账支出（其中包含日结30天、当月结、月结30天）、冲抵往来支出等等.

第三条本制度适用范围：

港之慧品牌中心发生的每一项经济支出，包括现金支出，转账支出，冲抵账款支出等等。

包括的内容为：

发生的每一项涉及财务支出的经济业务。

具体包括：

加工款支出、购货款支出、设计费支出、辅助材料支出、展览展销会订货会支出、装修装饰支出、采购办公设备及办公用品支出、工资薪金、员工福利费、手机话费补助、培训费、社保费、各项税费、广告费、差旅费、应酬费、维修费、水电费、私车公车实际发生支出及其他一切涉及的财务支出项目。

第四条本制度适用于公司所有职员工。

第五条本费用报销制度涉及付款或报销表格为：

①费用报销单（除预付款性质及差旅报销外的所有支出均使用此种报销单），②差旅报销单（发生差旅支出时使用），③付款通知书（涉及预付款性质的支出时填写）。

第二部分费用报销制度

第一条费用报销制度所指的费用是指《总则》第三条除预付款性质支出及差旅报销支出以

外的其他所有涉及的经济支出内容。

第二条费用报销流程：

即经济业务经办人经济业务发生时填写《费用报销单》——》部门

主管或经理审批——》财务复核——》总经办审批——》出纳支付报销。

流程图解

如下：

第三条费用报销的一般规定

1．财务报销必须取得合法的原始凭证（收据或发票），对于经办人员没有取得原始凭证（收据或发票）的，一律不予报销，特殊情况确属无票据者需事先经总经办在票据上批复同意。

2．报销时，经办人员一定要把取得的原始凭证，包括发票、收据或相关单据归纳整理好。

采购物品的报销涉及到送货单、入仓单还要把送货单、入仓单一同作为附件粘贴在背后做为附件。

办公费的报销没有送货单的应以收款收据或文具采购单等单据一并附在后面。

购买打板料（即打样购买的布料）报销时也需一并附上收款收据或送货单或采购单等相应单据。

<同时后续需要样品布料的耗用情况（即采购、领用、结存）报送财务部，方便财务后续的成本核算>。

报销时要将原始票据分类、分次、分页整齐、清晰、折叠粘贴在“报销单据粘贴单”上。

3．员工应严格按照公司费用标准节约经营成本，合理使用费用，若超出预算外或标准外费用，公司不予报销，如有突发性费用或费用成本超出标准额度的，必经另行批准后方可实施。

4．填写费用报销单应注意:

严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；摘要栏准确而简洁注明支出的原由、项目、内容，由于内容较复杂的，也可以在备注栏补充。

5．严格按照规定的程序审批，报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

6．对于涉及到有报销标准的，一定严格按照费用报销标准报销，超过报销标准，不给报销，

予以退回。

公司话费补贴报销标准如下：

级别

客服专员、电子商务专员

陈列师、设计师、设计主管

督导、拓展专员

拓展主管、督导主管

经理级别

总监级别/品牌经理项目内容手机话费报销手机话费报销手机话费报销手机话费报销手机话费报销手机话费报销

标准50元/月150元/月200元/月300元/月350元/月500元/月

（注：

上述话费报销标准表只涉及有实际业务需要的部门！

具体为：

品牌部、设计部、拓展部、自营部、电子商务部以及总经办）

7、自营店必须在次月5号前，将上月费用寄回公司报销，严禁逾期。

8、私车公用的报销，按照实报实销的原则，对于私车公用所涉及的过路费，原则上一定要取

得合格的票据、一定要提供高速公路、收费站的收费收据。

涉及的行驶里程数按以下标准报销：

（油耗计算：

100公里10升油，每升7.7元，则每公里=10*7.7/100=0.77元）

9、对于费用报销所涉及的应酬招待费，原则上按以下标准进行报销，超支部门费用自理。

10、报销时间规定：

原则上在费用发生后及时填写单据进行报销，原则上一般费用不超过一个星期，特殊

情况者需做出补充说明。

第三部分差旅费报销制度

第一条本部分所指差旅费涉及因公出差所涉及的费用报销制度。

第二条差旅费报销流程及标准。

1、公司员工出差分为：

（一）省内出差：

当日出差当日返回。

（二）省外出差（长途出差），出差须在外住宿者。

2、员工出差必须经过部门主管同意，核定后方可启程。

3、出差人员凭核准的出差申请单向财务部借支相应数额的差旅费，返回后三天内填具差旅费报销单，报销时须结算清算先前借支款项；为便于审查和考核；不同部门员工一同出差借款人按部门分别填报。

注意事项：

篇二：

公司财务管理规定、费用报销（参考）

第一章费用报销具体项目的规定..........................................................................2

一、办公费.....................................................................................................................................2二、运费.........................................................................................................................................2三、油费.........................................................................................................................................2四、交通费.....................................................................................................................................2五、购物.........................................................................................................................................3六、车辆费用.................................................................................................................................3

第二章、差旅费报销的规定......................................................................................3

一、出差手续办理流程..................................................................................................................3二、出差管理实施细则…………………………………………………………………………...4

（一）总则…………………………………………………………………………………………4

（二）乘坐交通工具标准…………………………………………………………………………..5（三）差旅费备用金借支标准……………………………………………………………………..5（四）差旅费报销明细…………………………………………………...………………………...5三、差旅费报销说明……………………………………………………………………………….7

（一）票据收取及报销填写规定…………………………………………………………………8

（二）其他………………………………………………………………….……………………….8四、出差申请表…………………………………………………………………………………….8五、差旅费报销明细表…………………………………………………………………………….9第三章、交通费、电话费、水电费的报销规定…………………………………………………..9一、市内公交车费和寄车费……………………………………………………………………….9二、电话费…………………………………………………………………………………………9三、水电费………………………………………………………………………………………….10四、水电费、电话费报销的具体执行办法……………………………………………………….10第四章、审批流程及权限…………………………………………………………………………..10一、审批流程及权限……………………………………………………………………………….10三、时间要求及具体规定…………………………………………………………………………10第五章、报销附件的规定……………………………………………………………………………11第六章、冲抵发票的规定……………………………………………………………………………12第七章、其他…………………………………………………………………………………………12

第一章费用报销具体项目的规定

一、办公费

（一）日常办公用品：

根据工作需要由行政部购买适当的办公用品，报销时必须附有发票和购物清单，经办人在发票背面的左上角签字确认，如供应商没有提供购货清单，那么经办人必须填写购物明细，购物明细的必须要素：

品名、数量、单价、金额。

报销需附有验收入库单，且经办人和验收人不能是同一人。

（二）打印费、复印费：

由行政部门统一归集办理，按月结账，报销时应附注明打印复印内容、数量、单价的清单，报销人在发票背面的左上角签字确认。

二、运费

（一）快递费：

发票、邮件详情单二者必须具备。

（二）货运费：

送货费及运费应有表明货物件数和发运起止地点的发运单，如是收货的送货费只有发票没有发运单，经办人在发票背面的左上角备注收货件数、发运起止地点以及收费标准。

经手人在发票（或发运单）背面的左上角签字确认。

三、油费

由行政部统一购买油卡，加油人员持油卡加油。

车队报销油费时必须在油票附有

标注车辆牌号、加油时的里程数，油票的日期和汽油的标号。

业务人员外出办理公务、外地出差出发和回程时，由司机填写里程表记录，标注里程数。

每月由行政部统计油费

四、交通费

乘座公交车或出租车，必须在粘贴单的右上角（或票据背面左上角）标注事件、时间、起止地点、金额。

原则上部长以下级别不能乘坐出租车，因实际情况需要，由部门主管或分支机构负责人确认其真实性和合理性，备注发生费用的缘由。

总监以下级别的出差人员在晚上9：

00（含9：

00）后出发或到达，早上7：

00（含7：

00）前

出发或到达，可以乘坐出租车到达目的地，不需作特殊情况说明报批。

分支机构的公交车费执行定额包干。

五、购物

购置固定资产、低值易耗品、促销品、办公用品等，必须有经办人、验收人签字，非日常购物，在购买前应填报购物申请。

固定资产和部份低值易耗品需在任我行作采购入库，报销时打印系统里的采购入库单作为附件。

六、车辆费用

1、车辆维修应严格执行先报价再维修的原则，先将报价告知行政部，由其进行价格审核后方可维修，维修费用要求开具正规发票及维修明细

2、购置任何车辆备件和材料，都需填写《采购申请》报批，情况紧急时可先电话报价审批，事后补填《采购申请》，购买时要求开具正规发票和采购明细

3、车辆费用中油费、过路过桥费、停车费、洗车费在出差时同出差旅费一起报

销，其他车辆费用的报销需按项目单独粘贴填写费用报销单，报销时须经行政部审批。

第二章、差费报销的规定

一、出差手续办理流程

注：

部门负责人以下级别远途出差，由部门负责人核准；部门负责人以上级别远途

出差，由总经理核准。

普通人员出差不执行以上流程。

二、出差管理实施细则

（一）总则

1、本公司员工出差旅费借支及报销均按本办法执行。

2、本公司员工出差分为：

（1）当日出差：

出差当日可以往返者。

（2）远途出差：

出差必须在外住宿者。

（二）乘坐交通工具标准

2、对自愿降低乘坐等级者，可按节约额的50%给予补助，对自己提高乘坐等级

者，则按规定的等级标准报销。

3、对自愿提高乘坐交通工具等级，其实际产生的差费低于规定的报销标准的，

按节约额的50%给予补助，超出部份自行承担，职能部门的出差补助20元/人/天的起算点为实际到达目的地之日；

注：

自愿提高乘坐交通工具等级的报销标准：

火车票硬卧中铺+购票手续费4、总监级别乘坐飞机，无需报总经理特批。

5、其他交通工具不含出租车和人力车

6、白天乘坐火车时间在6小时以下，夜间4小时以下，只能乘坐硬座，不报销硬座标准之上费用。

7、乘坐火车一次事件超过8小时的，给予超出部分每小时2元的补助。

（三）差旅费备用金借支标准

（四）差旅费报销明细篇三：

公司财务管理制度

财务管理制度

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。

员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

借款及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款：

出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。

2、出差人员回公司后两天内应按规定到财务部及时报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回，若有垫支，财务人员在总经理批准后两天内转账至出差人员。

6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

7、严格禁止个人借款，特殊情况需提前申请，经总经理批准后方可借支，并于工资中扣回。

费用报销

一、报销准则

1、公司员工在费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、财务工作人员对不真实的原始凭证不予受理，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

二、日常费用报销：

1、大额办公用品提前申请、经财务经理、总经理批准签字后由专人购买、凭票报销

2、大额费用支出应提前申请，填写费用支出单，经财务经理、总经理审核批准后，出纳予以转账。

2、日常办公费用凭票至财务处审核、经总经理批准后方可予以报销

3、日常招待费用报销。

日常招待需向总经理提前申请批准签字，批准后方可凭票报销

4、家访人员收取家访定金，当天收取当天交账，如有特殊情况，可以次日交账。

不得拖延上交或抵扣报销金额。

三、出差费用报销

1、家访人员出差凭票报销，油费、过路费、住宿费需有原始发票，如有特殊情况需向总经理提前申请批准、否则不予报销。

2、招待费用报销准则。

出差期间的招待费用需提前向部门领导及总经理申请批准，否则不予报销3出差结束，将所有票据粘贴，本人签字后交由财务审核、审核无误后经部门领导及总经理签字后方可报销，逾期不予报销。

财务基础工作规范

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

一、票据

1、票据的种类：

（1）外部取得的原始发票;

（2）费用报销单;

（3）费用支出单

（4）退款申请单

（5）财务预算三联单

二、票据的报销要求：

（1）外部取得的原始发票：

要求填写齐全、字迹清晰，包括、服务项目、金额（大小写应一致）、收款单位盖章、日期。

（2）费用报销单：

1、按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。

经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

此报销单为差旅费报销以及日常采购办公用品报销使用，写明出差天数、核出总报销金额。

票面不允许有任何涂改。

后附出差餐费发票、油票、过路费票等票据、住宿发票、

3、下列情况不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

（3）费用支出单：

此支出证明单有两种用途，一种为对客户购买保险、代购购置税填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用费用支出单进行票据汇总。

此票面不允许有任何涂改。

（4）退款申请单：

有特殊原因客户需要退费，需由业务经理填制退款申请单，经会计，业务经理，部门经理，财务经理，总经理审核签字后出纳予以退费。

（4）财务预算三联单：

客户审批通过，由业务人员提醒客户需缴纳前期费用，内勤出具预算三联单，客户打款，后由内勤，会计、业务经理、部门经理、财务经理、总经理审核签字。

会计出具打款北金明细，由财务经理，总经理审核签字，出纳转账。

财务部岗位职责

1、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金

2、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

3、保管好印章，严格按规定用途使用印章，严禁在空白纸张上盖章；

4、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

5、全面了解、掌握公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

6、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

7、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；

8、负责装订、管理会计档案；

9、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；

10.进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；

11、完成领导布置的其他工作。

考勤管理制度

1、各部门人员需严格按照上下班时间录入指纹，如有特殊情况，可填写未打卡证明，交部门经理签字。

2、出差人员出差回来必须填写出差证明，交由部门经理，总经理审核签字。

3、请假人员应提前一天填写请假条，交由部门经理审核签字、交给行政

4、月底行政人员将请假条，未打卡证明，出差证明单交由财务核算工资。

5、文员应编制办公室人员考勤表，每月月末提交上月考勤至提务审核

工资发放制度

1、财务人员根据审核无误的考勤表编制工资表报总经理批准，每月十号之前发放上月工资

2、员工核对个人考勤、工资无误并签字确认后由财务转款

3、工资报酬实行保密

4、管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪

酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。

凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用

成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

（散文阅读：

）

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。