县审计局工作总结.docx

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县审计局工作总结

县审计局2016年工作总结

2016年审计工作紧紧围绕县委、政府工作中心，认真贯彻十七大和中央经济工作会议精神，全面落实科学发展观，把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，创新思路、改进方法，突出重点、不断提升审计信息化技术和审计质量水平，依法审计，认真履行审计监督职责，以人为本，关注民生，切实维护人民的利益和国家安全；加大财政专项资金和社会保障、救灾救济资金监督力度，保障社会公平正义；深化经济责任审计，加强了对领导干部权力制约和监督，促进廉政建设，规范财经秩序，推动深化改革和宏观调控，促进国民经济又好又快发展更加有效的发挥了审计的监督职能作用。

现将一年来工作情况总结如下：

一、全年主要工作目标完成情况2016年审计工作计划安排项目22项，实际完成审计23项，其中：

财政预算执行审计2项，新型农村合作医疗补助经费效益审计1项，社会保障基金审计5项，专项资金审计5项，固定资产投资审计6项，经济责任审计4项；在审项目2项；配合市审计局完成了县长任期经济责任审计工作。

围绕县委、政府中心工作和满足部门、单位的工作需要，接受并完成了县委、政府、部门、单位交办和申请审计的投资建设项目和专项资金3项。

2016年12月31日止，查处违纪违规行为金额万元，管理不规范资金万元，核减固定资产投资项目资金133万元，牢固树立“审、帮、促”的审计理念，提出审计建议59条，审计建议为被审计单位采纳，有的并出台相关管理制度，针对审计中发现的问题，提交审计专题综合性报告和信息简报26篇，被采用15篇，向社会发布了四川汶川地震捐款捐物资金收支管理使用情况的审计公告。

审计成果得到县委、政府肯定并受到社会的普遍关注。

二、主要工作情况

（一）依法履行审计监督，推动社会经济健康有序和谐发展1、深化财政预算执行审计工作，促进财税体制健全完善财政预算执行审计深度进一步扩展。

财政预算执行审计以财政预算收支和税收计划执行的真实性为基础，加强了财政专款的安全性、效益性的审计监督，重点延伸了国债资金、粮食风险基金、扶贫资金、粮食直补资金、政府采购资金等财政专款，检查督促规范财政专款的管理形式、政策执行、拨付使用和效益评价工作。

深入基层税收征管单位和纳税企业，全面揭示县级财税征管、财税机制建立和财税政策执行现状。

为政府加强宏观经济调控，健全规范财税体制，促进县域财政经济的发展提供了信息服务。

按照“揭示问题，规范管理，促进改革，提高绩效”的思路，提高财政预算执行审计的层次和水平。

查处问题层次从预算收支环节提升到预算编制、预算结算和预算管理环节。

揭示和查处了财政违反《预算法》规定，未预留设置预备费和虚列预算支出转暂存款万元，应缴未缴财政国有资产投资收益200万元等问题，逐步规范了财政预算资金核算、管理行为。

财政预算执行审计综合信息指导性作用增强。

财税审计作为常规性的“龙头”审计项目，以财政预算执行审计中涉及的政策执行、业务知识、经济活动状况信息指导其他审计项目操作，提高项目之间的信息交互应用和共享作用，节约了审计时间和审计成本，提高了审计工作效能。

使财政预算执行审计项目对其他审计项目产生了互动作用。

2、强化专项资金的监督，保障专项资金安全运行和效益充分发挥专项资金的监督力度加大。

采取统一部署，统一实施，纵横结合，全面组织开展了社会保障资金和救灾救济资金和其他专项资金审计。

实施五险基金和农村合作医疗保险基金、抗震救灾救济资金等专项资金审计共11项。

五保险基金审计监督检查延伸到了管理部门、经办机构、参保单位和参保人员；农村合作医疗基金审计延伸到定点医疗机构、乡镇合管办、乡镇卫生院和村卫生室及部分参合人员，做到审计监督涉及面广、部门单位多、环节多、对象多，扩大了审计监督影响，增强社会保障资金重要性认识，促进财政专项资金和社会保障资金社会化管理运行的可信度、安全度和管理使用效益。

社会保障基金审计效果明显。

2016年度审计专项资金单位11个，审计专项资金总额4,277万元，其中：

社会保障类1,014万元,科教文卫体类1,885万元，农林水与环保类98万元，基础设施类1,140万元，其他140万元。

审计促进和规范了社会保障政策执行，各项社会保险基金的业务、财务管理、基金监督和人、财、物管理内部控制制度和业务操作手续程序在逐年完善；各项基金征收、使用、管理、保值增值及安全运行结果趋势良好；社会保险基金的覆盖面、参保率和社会支付率在逐年提高。

审计查出了五险基金存在参保企业缴费基数不实，导致基金缴费不实问题得到纠正；查出社会保险基金业务经办金融机构未按国家规定基金存款计息办法计付基金存款利息问题得到及时纠正，挽回了基金损失，确保基金的安全有效运行和保值增值。

社会保障基金审计所提出的审计建议引起有关部门重视。

通过审计，向政府及有关部门反馈了社会保障基金由于未建立统一管理机制和部门，管理分散、涉及部门单位多，不便于操作管理的情况。

其次由于县域经济落后、财政困难，社会保障基金征缴政策执行标准存在一定的区域差异，影响社会保险基金筹集和运作情况引起了有关部门的重视。

向财政、地税、经办机构提出了加强社会保险基金的征缴管理和业务沟通协调工作，加强对社会保险基金欠费清缴工作的审计建议得到采纳。

医保审计向上级管理部门和机构揭示反映了由于医保核算系统软件计算机信息功能不完善，造成个人帐户利息分配计入无分配计算依据和标准情况，引起了市劳动和社会保障局的重视，及时与医保计算机系统软件开发商东软公司联系，完善了系统软件功能。

为政府及有关部门对社会保险基金的管理发挥了建设性作用。

初步探索社会保障基金效益审计方法和路子。

2016年我县开展新型农村合作医疗基金效益审计，初次对效益审计内容、方法、方式和评价标准进行探索，通过对新型农村合作医疗基金财务收支及制度建立执行情况进行审计，考核分析了基金筹集、参保人次、支付门诊、住院人次、参保人员医疗报销费用总额、合作医疗补偿费用等效益指标因素，对实行新型农村合作医疗制度给参保农民带来的实惠，促进医疗机构增收，卫生事业发展，推动农村小康社会进程所产生的经济效益和社会效益给予了恰当的评价。

探索效益审计为转换审计职能，为提高社会保障资金效益效果审计积累了经验。

3、强化固定资产投资审计，维护建筑秩序，减少损失浪费固定资产投资审计范围进一步扩展。

固定资产投资审计从建设项目基建审计向投资管理、项目技术改造、竣工结算审计等方面扩展，审计内容涉及立项、监理、审批、设计、概预算和决算以及附属工程、水电路工程、内部设施、装饰装潢、防震防火、绿化等内容。

固定资产投资审计深度、广度得到提升，审计质量、效果明显。

固定资产投资审计监督查处力度加大。

完成固定资产投资审计项目计划6项，在审2项。

项目审计投资总额3,311万元，审结投资总额3,237万元，查出多计工程造价和少计工程造价，决算不实工程项目6个，核减工程结算资金133万元。

维护了建筑市场秩序，督促基建项目政策制度执行，防治了高估冒算，节约了投资成本，保障了国家投资资金不受损失。

固定资产投资审计工作不断得到加强。

根据我县经济建设和基建审计工作情况，经县人民政府批准，在审计局内设固定资产投资审计中心，增加事业编制审计人员1名，聘任具有工程师资格审计人员1名，专职从事固定资产投资审计工作。

2016年选派1名具有相关计算机运用基础较好的审计人员参加全省计算机中级职称培训，以及参加了市级基建投资审计系统更新升级业务培训两人次。

通过固定资产投资审计机构的建立和完善，充实了固定资产投资审计力量，提高审计了审计业务水平和质量，促进了固定资产投资审计的良好发展趋势。

基建投资审计制度、体制逐步健全完善，基础工作、技术水平在不断提高，在通达工程投资项目建设管理过程中，交通局特邀基建审计人员参加并在项目工程管理培训会上，就投资项目实施管理中主要环节应健全完善的手续、程序和资料以及需要注意的事项作了专题讲解，对固定资产投资审计做到了事前介入，提前跟踪督促检查。

4、做强经济责任审计，促进责任追究制和问责机制的建立经济责任审计职能进一步转化。

经济责任审计从监督领导干部财政、财务收支、经济活动和履职情况向政策执行、制度建设、人、财、物管理和决策程序等权力运行和责任履行追究方面转化。

经济责任审计职能深化，加强了对领导干部权力的制约和监督，保障权力运行的公平公正，约束规范了领导干部的履职行为、经济活动行为，明确了经济责任，督促行政问责制的有效执行。

经济责任审计影响进一步扩大。

通过加强经济责任审计与纪检、监察、人事、组织部门的协调配合，整合审计力量，融合了各部门职能和权限的综合运用。

其次，经济责任审计监督层次逐步扩展，从县级部门领导干部经济责任审计扩展到乡（镇）长经济责任审计。

经济责任审计领域和内容从财务经济活动领域向权力的行使和责任追究扩展。

经济责任审计成果成为考核任用干部的依据得到政府、组织部门的高度重视。

2016年开展经济责任审计项目4项，查处离任领导应负主管责任的违规金额3万元，应负主管责任的管理不规范资金221万元。

经济责任审计有效地督促领导干部遵守财经纪律，规范行政行为，依法履行职责，依法行使职权，促进机关作风和领导作风的好转。

5、围绕中心、服务大局，发挥审计监督与服务职能围绕政府中心工作，服务政府宏观决策。

根据政府城市建设和土地开发经营财政管理工作的需要，接受并完成了县政府交办的房地产开发公司小区经济适用住房财务收支审计、国土资源局土地出让金财务清查工作，部门委托申请审计的双高糖料基地建设资金等计划外审计项目3个。

土地出让金财务清查工作澄清了我县自地产事务所成立以来土地出让收入的收支经营结余情况、债权债务情况，向政府提供了我县土地开发经营的现状和已定售地合同应收未收土地出让收入单位、企业和个人情况，对政府健全完善执行土地出让收入财政管理制度，加强土地出让开发经营管理提供了情况和决策依据。

（二）抓审计质量控制管理，规范审计行政执法，提高审计业务水平1、加强审计行政执法，增强审计行政执法严肃性、公正性重视更新行政法律法规的学习，按普法规划，每年参与县委普法办组织的干部职工普法学习和各部门、单位组织的行政法律法规知识竞赛，充实审计干部的行政法律知识、增强法律意识，提高行政执法素养和行政执法水平，促进行政执法的效率和效果。

加大审计行政法律法规的宣传、利用，融合审计行政法律法规学习与审计实践的具体运用，提高审计行政执法水平。

严格执行审计法律法规规定的审计程序，审计执法和审计处理处罚等审计操作规范；利用审计座谈、反馈等时机对被审计单位进行审计法律法规宣传；财政预算执行审计中，贯彻执行《预算法》、《监督法》，通过人大督促审计执法检查、整改程序，严格审计执法，提高审计行政执法威信、力度和透明度。

建立健全行政执法制度，严肃审计行政执法，提高审计执法效果。

进一步推动审计机关行政执法以人为本，程序规范、公正透明、廉洁高效，转变和强化审计人员的责任意识和依法履行监督职责的法治意识，强化审计行政执法执行力。

依法查处违法违纪，督促审计决定执行、整改、建议采纳反馈，建立执行责任问责制，提高审计行政执法质量。

2、贯彻执行6号令，探索审计质量控制管理，提高审计项目质量加强审计项目质量管理，公正执法。

做到审计程序严格，方法规范，手续齐备数据完整，指导齐全。

审计计划科学合理，审计日记、工作底稿，审计证据，项目资料完整。

严格审计质量跟踪责任追究等监督措施，无执法过错，无人情审计和以审谋私的问题发生。

贯彻执行6号令，统一审计程序、审计环节、审计手续和审计质量的控制管理过程，规范了审计业务操作，形成完整规范的审计业务操作流程。

节省了审计成本，提高了审计效率和审计效果。

建立执行审计日记制，记载了审计全过程，形成审计质量控制管理体系，明确了审计责任，划分了审计风险，规范约束审计取证手续，提高了审计项目的业务质量和查证效果，增强了审计人员的审计责任感和风险意识。

重视审计质量的考核检查工作，及时总结经验和不足，促进整改完善。

促进审计项目审计决定和审计建议的执行和采纳，提高了执行率。

提高审计执法水平和审计质量水平和审计工作法制化、规范化工作。

（三）齐抓共管，加强审计机关内部建设，推动审计事业全面发展1、积极贯彻落实四项制度，切实转变机关作风为推动审计机关转变工作作风，规范审计行为，提高工作效能和行政行为公信力，建立廉洁高效的责任型政府，服务经济社会，更好的发挥审计职能作用，将四项制度贯彻落实于审计行政管理、审计项目和审计人员中。

一是学习宣传动员。

组织了二次全体职工集体学习，就如何认真开展好《行政问责办法》和《服务承诺制首问责任制限时办结制》四制工作作了宣传动员工作。

利用网络媒体，把审计机关的实施意见以及工作职能、服务承诺事项等向社会及时公开、公告。

二是制定方案和实施细则。

制定了《××县审计局贯彻落实四项制度实施方案》、《××县审计局贯彻落实行政问责办法实施细则》和《××县审计局贯彻落实服务承诺制首问责任制限时办结制实施细则》。

方案实施细则已经县三制办和问责办审核通过。

三是完善了落实措施。

根据审计机关的职能，把《行政问责办法》和《服务承诺制首问责任制限时办结制》内容具体化，进一步明确了审计业务的法定程序和审计时限，编制印发了《××县审计局综合服务指南》和《四项服务指南》，以四项制度规范约束审计管理和审计行为，增强审计职业责任感，有效地督促审计机关和审计人员履行审计职责，发挥积极促进作用。

2、加强审计信息化建设，提高审计技术水平审计信息化建设是审计机关人、法、技建设的关键，加强审计信息化建设，提高审计信息化管理和电子审计技术的利用，促进审计工作技术含量是信息化社会对审计工作的要求。

我局采取措施，争取得到上级机关和本级政府的支持，加大了审计信息化建设投入力度，配备了相应的信息化软硬件设施。

配置了宽带网和系统网，安排布署了OA和AO系统实施运用，实现审计系统内信息交换，提高了审计信息交流、成果共享互换的能力和水平，将逐渐实现审计信息化办公。

正在采购数码相机、扫描仪、打印机等设备及对部分手提电脑进行更新。

其次，加强审计信息化技能培训工作。

市局派出专技人员对我县14名干部职工进行了为期3天的现场审计实施系统（AO）操作培训，使全局审计业务人员基本掌握了AO系统操作程序和运用方法，并对今年的2个审计项目付诸实践，开启了我局计算机审计运用技术先河；2名审计人员参加了市局组织的OA操作培训，1名审计人员参加计算机中级职称培训。

并计划在年底对全局职工进行系统网络运用操作培训，全面提升审计干部的信息技术水平和计算机审计操作技术。

3、抓党风廉政建设工作和支部工作，队伍建设进一步加强党风廉政建设是审计思想、审计纪律、审计作风的保证，打造一支政治过硬、业务精通、作风优良、廉洁自律、文明和谐的审计干部队伍，树立审计良好的社会形象和审计威信，审计才能取信于民，取信于社会。

我局党风廉政建设工作年初有计划、年中有措施、年底有总结。

齐抓共管，党风廉政建设工作与审计工作一同计划、一同部署、一同总结，制定了《××县审计局股室党风廉政建设责任书》、《××县审计局项目审计责任状》，将责任书直接签订到审计组、落实到人。

明确责任，全面落实党风廉政建设责任内容，努力构建宣教工作格局，认真抓好行业作风建设，落实各项工作制度。

全面贯彻十七大精神，树立科学发展观，积极开展解放思想大讨论活动。

加强党支部制度建设，组织建设和作风建设，努力完成党建目标，发挥党支部的凝聚力、战斗力和共产党员的模范带头作用，树立全局意识、大局意识，真抓实干，带动审计工作发展。

4、以人为本，关注职工身心健康，积极开展各项活动关爱职工，凝聚人心，组织全体审计干部进行体检。

××县审计局有在职职工14人，退休职工5人，在职职工平均年龄岁，职工年龄偏大。

为保障职工身体健康，更好的投身于审计工作，组织在职审计职工和退休干部共19人到××县人民医院进行了11个项目健康检查。

组织了部分审计干部到外地学习考察、开阔视野，增长见识，促进观念更新，做到与时俱进，及时关心和关注职工生活工作中的困难和问题，使广大审计干部安心于学习、安心于工作，发扬团结互助，奋发向上、勤于奉献的良好精神风貌，发挥自身的工作积极性、主动性、创造性，产生更大的审计工作动力。

5、抓好精神文明创建活动，营造良好的环境氛围把精神文明纳入支部工作的重要议事日程，建立“一把手”负总责的“一岗双责”工作机制，创建明确目标考核指标和奖惩措施。

积极开展争创文明股室，文明审计小组，文明家庭等活动，组织参加宣传部、财政、司法、妇联等组织的岗位炼兵、知识竞赛、业务能手评选；积极参加平安创建综合治理扶贫帮困等社会公益活动。

加强思想道德建设，学习审计廉政文化和文明礼仪，倡导文明审计，将审计文明礼仪带到单位、家庭和社会。

美化机关办公环境，加强机关办公设施配套，改善办公条件。

搭建活动载体，推动创建活动有效开展，每年都组织干部职工到帮扶点锦绣村，走访慰问农户，真心倾听群众呼声，关心群众疾苦，反映群众愿望，给贫困户生产救助和贫困救济。

多次深入到新农村建设点洛党桃花博爱新村帮助挂钩扶持的5户农户，兑现建房补助万元，四川汶川大地震发生后，全局干部职工展献爱心，个人捐款计3,000元，交纳特殊党费1,150元，表达了审计人员对灾区的关怀。

精神文明创建活动推动了审计机关发扬“依法、求实、严格、奋进、奉献”的审计精神在延续，以清正廉明、勤俭节约、文明审计、维护公平公正、伸展正气正义等审计廉政文化思想，道德价值观念营造文明环境，严明纪律无违法违纪案件和违反“四项制度”，“八不准”纪律问题发生。

构建文明和谐审计机关，激发审计人员奋发有为，比学赶帮超的工作热情，不断增强依法审计、服务大局、奉献社会的创新意识，树立审计机关的良好形象，推动全县审计事业发展，为市局创建省级精神文明行业活动开展打下良好基础。

三、存在的主要困难和问题一是审计力量不足与审计工作任务日益增加之间的矛盾比较突出，由于力量不足，审计人员都处在一线审计，“三级复核”很难执行到位；二是审计法制不够完善，执法环境有待改善，审计决定和审计意见的落实还存在一定差距。

四、2016年审计工作计划

（一）2016年审计工作指导思想2016年审计工作以贯彻十七大精神，解放思想，创新思路，以科学发展观为行动指南，紧紧围绕县委、政府确定的各项重大任务，把审计工作更好地融入经济社会发展全局，认真履行审计监督职责，坚持审计二十字方针，从保障国家、人民的安全和利益出发，以“推进法治，维护民生，推动改革，促进发展”为目标，严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪案件中，着力推进绩效审计，更加注重从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题，提出改进和完善的建议，促进各项政策措施的贯彻落实，推进经济平稳较快发展，积极推进体制制度创新和民主法制建设，反腐倡廉建设，充分发挥审计监督保障经济社会健康运行的免疫功能。

（二）2016年审计工作思路一是突出以人为本的审计重点。

关注民生，维护人民群众的根本利益，维护公平公正，以涉及群众医疗、住房、教育、交通、社会福利等方面的社会保障资金和专项资金的政策执行、投入、使用、管理情况为审计重点。

二是突出发挥审计建设性作用为审计目标。

检查、改进、完善制度建设、政策执行，督促审计整改，促进规范行业部门经济活动和管理行为。

三是突出绩效审计，提高审计项目效率效果为审计目的。

加强资金的效益审计,分析评价项目涉及经济活动、投资行为重点环节的各种价值因素、效益因素、效益指标，使经济投资活动产生更多的社会经济效益，促进社会事业的健康发展。

四是突出创建节约型、环境友好型社会为审计方向。

审计关注能源矿产、水电、土地和自然环境的合理开发利用，从财务收支领域扩张到宏观管理分析调控、决策审计领域，以审计促管理，以审计控制投资成本费用，少花钱，多办事，节约建设投资资源和能源，合理开发利用资源，少投入，多产出，营造和谐友好的经济社会环境。

（三）2016年审计项目根据“压数量、保重点、保质量、上水平”的总体要求，全年预计计划安排审计项目20项。

其中：

预算执行审计2项（县级财政预算执行审计，地方税收计划执行审计），乡镇财政决算审计1项，预算执行单位审计1项，社会保障资金审计3项（低保资金审计，医疗保险基金审计，农村合作医疗保险基金审计）专项资金审计2项（财政扶贫资金、教育收费），经济责任审计4项，固定资产投资审计5项，审计调查项目1项，效益审计1项。