存款货币银行.docx
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存款货币银行
第7章存款货币银行
第一节存款货币银行的产生与发展
第二节存款货币银行的负债业务
第三节存款货币银行的资产业务
第四节存款货币银行的中间业务与表外业务
第五节分业经营与混业经营
第六节金融创新
第七节不良债权
第八节存款保险制度
第九节存款货币银行的经营原则与管理
第十节对存款货币银行的在论证
第十一节对银行的监管
第一节 存款货币银行的产生与发展
存款货币银行名称的由来
1.能够创造存款货币的金融中介机构，IMF把它们统称为存款货币银行
2.在西方，属于存款货币银行的有商业银行、存款银行、普通银行等等名称。
3.我国的存款货币银行包括：
国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其它商业银行、城市商业银行、农村商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社及财务公司等。
古代的货币兑换和银钱业
1.古代的东方和西方，都先后有货币兑换商和银钱业的发展。
2.职能主要是：
铸币及货币金属块的鉴定和兑换；货币保管；汇兑。
3.随着兑换、保管、汇兑业务的发展，聚集了大量的货币，自然而然地也就发展了贷款业务。
4.中国关于官府放贷机构的记载较早；关于银钱业的记载则较晚。
有关银钱业的大量记载始于唐代：
有经营典质业的质库，有保管钱财的柜房，有打制金钱饰物和经营金银买卖的金银铺；至于汇兑业务，不仅有商人经营，更主要的是由官府经营。
经过宋、元，到明、清两代，钱庄、银号、票号先后兴起，银钱业有长足发展。
但一直未能自我实现向现代银行业的跨越。
现代银行的产生
1.现代银行业兴起于西方。
2.16世纪，从当时世界商业中心意大利开始，建立了威尼斯银行等早期银行。
3.1694年成立的英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。
它的正式贴现率一开始就规定为4.5%～6%，大大低于早期银行业的贷款利率。
现代银行的产生
1.现代银行业兴起于西方。
2.历史上首先以“银行”为名的信用机构是1580年意大利建立的威尼斯银行。
此后，相继出现冠以地名的“银行”。
但它们所经营的仍然是以海外贸易和以政府为对象的高息贷款业务，不能适应资本主义工商企业发展的需要。
3.现代银行体系是通过两条途径产生的：
一是旧的高利贷性质的银行业逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；
二是按资本主义原则组织起来的股份银行。
起主导作用的是后一条途径。
4.1694年成立的英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。
它的正式贴现率一开始就规定为4.5%～6%，大大低于早期银行业的贷款利率。
旧中国现代商业银行的出现、发展及构成
1.1845年，中国出现第一家新式银行——一家英国银行。
随后至19世纪末，英国的其他银行以及各帝国主义列强的银行，相继到中国设立了分行。
2.最初，助长中国自身银行业产生和发展的主要社会条件是：
外贸的发展要求有新式银行进行资金调剂；
兴办工矿交通事业以挽回利权运动的高涨刺激了国民兴办银行的积极性；
同时，清政府基于财政需要也想兴办银行。
3.中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行。
1904年成立了官商合办的户部银行（中国银行的前身）；1907年设立了交通银行。
同时，民族资本商业银行陆续建立。
第一次世界大战以后，中国的私人银行业有一个发展较快的阶段。
4.1927年以后，在国民党当政期间，系统地开始了官僚资本垄断全国金融事业的进程。
主要的商业银行，有中国银行、交通银行和中国农民银行；有规模较大的“小四行”、“南三行”、“北四行”，有大量中小商业银行和地方银行。
商业银行的作用
1.传统的概括：
⑴充当企业之间的信用中介，这有助于充分利用现有的货币资本。
⑵充当企业之间的支付中介，由此可加速资本周转。
⑶变社会各阶层的积蓄和收入为资本，这可以扩大社会资本总额。
⑷创造信用流通工具（十二章专门讨论）。
2.对商业银行作用的概括是多视角的。
随着经济环境的发展变化，观察商业银行作用的视角也不断交替变换。
后面陆续介绍。
新视角较之旧视角无疑有其优越性；但以新视角简单否定旧视角，难免陷入片面性。
新视角大多是微观视角；只局限于微观视角而忽视宏观视角，不能获得全面的认识。
“金融资本”与垄断
存款货币银行在其经营活动中，与工商企业所存在的密不可分的经济交往，也就是银行资本与产业资本的关系，在19世纪末期，就受到经济政治界的特别关注。
20世纪初，经济学家希法亭在他的《金融资本》一书中论证了资本主义经济发展的积聚和集中造成了大银行对工商业的控制和大银行与大工商企业的结合，并首次提出金融资本的概念。
这一理论研究成果受到国际共产主义运动人士普遍重视。
列宁吸收了希法亭的研究成果，并做出银行由中介人变成了垄断者，成为资本主义国民经济体系神经中枢的论断。
第二节 存款货币银行的负债业务
负债业务
1.负债业务是指银行形成其资金来源的业务。
2.全部资金来源大别为二：
⑴自有资金；
⑵吸收的外来资金。
3.自有资金包括：
成立时发行股票所筹集的股份资本，公积金和未分配的利润。
这些统称权益资本。
一般说来，存款货币银行资金来源中的自有资金所占比重很小，不过却是吸收外来资金的基础。
4.外来资金的形成渠道主要是，
吸收存款，向中央银行借款，向其他银行和货币市场拆借及从国际货币市场借款等；
其中又以吸收存款为主。
吸收存款
1.吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。
这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位；
2.吸收存款是银行与生俱来的基本特征。
3.活期存款，指那些可以由存户随时存取的存款。
存入这种存款的，主要是准备用于交易和支付的款项。
这种存款，支用时须使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。
4.定期存款，指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。
存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。
20世纪60年代以来，银行为了更广泛地吸收存款，推出了“可转让”的大额定期存单，这种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖。
5.储蓄存款，是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。
这种存款通常由银行发给存户存折，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。
储蓄存款定期居多，但无论定期、活期，都支付利息，只是利率高低有别。
有的国家严格限定只准专门的金融机构经营，存款货币银行以及其他金融机构则不准经营。
较多的国家，准许存款货币银行经营储蓄存款业务。
但是，⑴对储蓄业务均有专门的法规管理，以保护小储户的权益；⑵并不是任何金融机构均可获准经营。
其他负债业务—从央行借款
1.存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。
2.向中央银行借款主要有两种形式：
一是再贴现，把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银行；
二是直接借款，用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。
其他负债业务—银行同业拆借
1.银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。
2.在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短期的。
3.同业拆借的利率水平一般较低。
其他负债业务—从国际货币市场借款
1.近二三十年来，各国存款货币银行，尤其是大的存款货币银行，在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集资金。
2.这种方式利于获得资金，又同时是易受冲击的脆弱环节。
其他负债业务—结算资金短期占用
1.结算过程中的资金，是指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。
2.占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。
3.从任一时点上看，总会有一定金额的处于结算过程之中的资金，构成存款货币银行可资运用的资金来源。
其他负债业务—发行金融债券
1.发行债券也是存款货币银行的负债业务。
2.自1985年以来，我国存款货币银行按照国家有关规定，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指定用途筹集资金。
第三节 存款货币银行的资产业务
资产业务
存款货币银行的资产业务是是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。
贴现
1.购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是信用业务。
2.算式：
3.贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券。
贷款及其种类
1.贷款在存款货币银行的资产业务中的比重一般占首位。
但从上世纪80年代之后，有明显下降趋势。
2.贷款业务种类很多，划分标准、角度各异。
3.过去，我国银行的资产业务基本上是贷款一种形式。
改革开放以来，商业票据业务和证券业务，随着金融体制的改革已逐步开展。
尽管目前贷款以外的资产业务比重还很小，方式也比较单调，但毕竟已呈现资产业务多样化的趋势。
“真实票据”原则
1.银行在办理信贷业务时都要遵循一些基本原则，这些原则对于贷款投向、条件、用途、方式和数额等起制约作用。
2.真实票据论，是西方商业银行的一个古老原则——贴现、贷款应以真实交易背景的商业票据为根据。
理由是：
买进确实有商品买卖内容的票据或以之作为担保，可以保证按期收回贷款：
因为交易背景中的商品直接出售或加工后出售，就是归还贷款的资金来源。
在计划经济体制下，我国银行工作中就是长期遵循真实票据论的思路。
3.在相当长时期内，一再发现对原则的论证不完全正确。
如经济繁荣时期，没有商品交易为背景的票据，由于资本回流顺畅也能到期偿还；危机时期，纵使是有商品交易为背景的票据，由于商品滞销也难保能够如期偿还。
4.这一原则在西方早已不再作为银行经营的准则。
改革开放以来，我国也不再固守原来管理信贷的思路。
证券投资
1.分业经营的商业银行，投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象是政府及所属机构的证券。
混业经营经营的商业银行，投资于股票的目的则是加强银行资本与产业资本的结合。
2.我国商业银行证券投资业务对象主要限于政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。
第四节 存款货币银行的中间业务和表外业务
中间业务和表外业务
1.凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业务
中间业务也称做无风险业务。
2.表外业务是指凡不列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。
3.通常提及的表外业务往往专指金融创新中产生的一些有风险的业务，近些年来这类业务取得了令人瞩目的发展，给银行业带来了发展的机会，但是与之俱来的高风险也引起关注。
4.不少西方国家大银行的中间业务和表外业务量已大大超过其表内业务量；从收益看，不少银行这方面的业务收入远远超过其表内业务收入。
汇兑
1.汇兑，是极古老的业务。
可分为电汇、信汇和票汇三种形式。
2.在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下，除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。
信用证
信用证业务是由银行保证付款的业务。
在异地采购，尤其是国际贸易中，得到广泛使用的是商品信用证。
信托
1.银行信托是银行接受客户的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。
2.信托业务种类极多、范围极广，需要专门的知识、广泛的信息和丰富的经验。
3.我国金融信托业源于1917年上海商业储蓄银行成立的“保管部”。
银行卡业务
1.银行卡是银行业务与科学技术相结合的产物；银行卡的出现，给银行业务带来了新面貌。
2.银行卡包括信用卡、支票卡、记账卡（如我国广泛使用的“借记卡”）、智能卡等。
3.1986年由中国银行发行的长城卡是我国最早的银行卡。
第五节 分业经营和混业经营
商业银行的两种类型：
职能分工型与全能型
按经营模式划分，商业银行分为职能分工型银行和全能型银行。
所谓职能分工，其基本特点是，法律限定金融机构必须分门别类各有专司：
有专营长期金融的，有专营短期金融的，有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的，等等。
职能分工型模式我们称之为分业经营、分业监管模式；相对应，全能型模式则称之为混业经营、混业监管模式。
商业银行的两种类型：
职能分工型与全能型
20世纪30年代大危机之前，各国商业银行大都经营多种业务，属全能型、综合型银行。
经过1929～1933年大危机中的全面性金融危机，不少西方经人士归咎于银行的综合性业务经营，尤其是长期贷款和证券业务的经营。
不过，德国、奥地利、瑞士以及北欧等国则继续实行混业经营，商业银行可以从事各种期限的存款、贷款以及证券业务。
美日的转变
1999年美国《金融服务现代化法案》的通过，意味着废除分业经营的《格拉斯-斯蒂格尔法》，也标志着西方国家分业经营制度的最终结束。
在此之前，日本于1998年颁布了《金融体系改革一揽子法》，即被称为“金融大爆炸（BigBang）”的计划。
现今，发达市场经济国家的混业经营有两种基本形式。
一是在一家银行内同时开展信贷中介、投资、信托、保险诸业务；一是以金融控股公司的形式把分别独立经营某种金融业务的公司链接在一起。
一家银行内开展混业经营，均在人事、资金等方面实施独立的管理，彼此之间设有“防火墙”，决策分别有各自的严格程序。
我国强调分业经营的背景与问题
1.改革开放初期，我国银行业务极为单纯，不存在分业、混业问题。
2.改革开放，银行业务增多，但经营混乱。
本来，存贷中介是商业银行本职的认识在我们这里根深蒂固，而银行经营的紊乱更强化了只有分业经营才可保证金融健康发展的观念。
1995年颁布的《商业银行法》，确立了中国现阶段严格的分业经营的金融体制。
3.分业经营对银行业发展所与生俱来的桎梏以及加入WTO后面对的新挑战，均显而易见。
4.突破分业经营界限的趋向日益明显。
第六节 金融创新
金融创新的浪潮
1.金融创新始于20个世纪60年代后期，80年代已形成全球趋势和浪潮。
2.金融创新给整个金融体制、金融宏观调控乃至整个经济都带来了深远的影响。
3.不断推进改革的中国金融事业，金融创新更加受到关注。
避免风险的创新
20个世纪60年代开始，在通货膨胀率急剧攀升的背景下，导致了利率风险的增加。
银行为了避免或降低利率风险，纷纷进行了诸如：
（1）创造可变利率的债权债务工具；
（2）开发债务工具的远期和期货交易。
（3）开发债务工具的期权市场，等等。
资产业务证券化
1.作为银行主要资产的贷款业务，使银行时刻面对种种金融风险，其中特别是流动性风险的强大压力。
2.贷款证券化是银行避免贷款风险，解决流动性难题的重要途径。
3.资产证券化是金融市场与金融中介的关键结合点。
其意义远远超出银行化解流动性风险的范围。
技术进步推动的创新
1.金融创新的兴起和蓬勃发展是以计算机为核心的现代信息技术、通讯技术的迅猛发展、广泛应用作为依托的。
2.技术进步引起了支付系统领域的创新；为技术要求日益复杂的金融工具创新提供了保障；并使金融交易快速地突破了时间和空间的限制，把全球的交易主体联结在一个世界性的金融市场之中。
什么是网络银行
1.网络银行，也称网上银行、在线银行，是指通过互联网或其它电子传送渠道，提供金融服务的新型银行。
2.纯网络银行，一般只有一个办公地址，无分支机构、无营业网点，几乎所有业务都通过互联网进行，是一种虚拟（virtual）银行。
3.分支型网络银行，是指原有传统的实体银行，利用互联网作为新的服务手段，以增强竞争力的方式。
网络银行的优势
网络银行比传统银行具有明显的优势：
（1）方便、快捷、超越时空。
（2）成本低。
（3）不仅提供大部分传统银行业务，还可提供公共信息服务、投资理财服务、投资咨询服务和综合经营服务等。
（4）传统银行一般是单方面开发业务品种，而网络银行则可以按照客户的需求提供极具个性化的服务。
网络银行发展中的障碍
发展中存在的障碍主要有：
（1）安全问题；
（2）法律规范问题……
规避行政管制的创新
在激烈的竞争中，为了规避金融行政管理法规，特别是不合理的、过时的法规，金融企业利用法规的漏洞，推出了种种新的业务形式。
如自动转帐制度、可转让支付命令账户、货币市场互助基金、大额可转让定期存单，等等。
金融创新反映经济发展的客观要求
1.当今世界，经济的迅速发展、变化，从不同角度、不同层次对金融事业提出新的要求。
这就必然导致突破原有金融机构、金融工具、金融业务操作方式、金融市场组织形式、融资技巧以及过时金融法规的樊篱而创新。
2.由于经济发展变化所提出的需要既强劲又持久，所以金融创新浪潮也持续不断地推进。
3.反转过来，金融创新已对并将继续对整个经济的发展起着有力的推动作用。
第七节 不良债权
不良债权及其不可避免性
1.不良资产，也常称之为不良债权。
其中主要是不良贷款。
2.由于银行面对的各种风险是客观的必然，所以，依一定概率发生的不良债权，不可避免。
问题只是严重程度如何。
3.就银行来说，努力方向是：
⑴力求使不良债权的发生趋近于较低的概率；
⑵对已发生的不良债权寻求最优的化解途径；
⑶保证用于冲抵无法化解的不良债权的专项准备金能够及时、足额地提取。
需要科学分析
1.近些年来，无论国内国外，都把不良债权问题看成为关系银行体系稳定性的关键。
2.不良债权的危害的确不容轻视。
但不应谈虎变色；需要的是科学地剖析与判断：
不同的经济条件和环境，会有不同的形成原因，相应地也会有不同的解决途径和化解时机；
不同的金融机构、不同的金融体系、不同的经济体，对不良债权的承受能力也各有不同不应简单对比……
我国不良债权分析
1.有银行，就有不良债权。
计划经济体制也概莫能外。
1958年的“大跃进”年代，曾爆发性地出现过巨额不良债权。
2.改革开放后，国有经济所需的资金完全由银行解决的格局是不良债权积累的背景。
3.不良债权的成因，既有国有企业改革没有到位的原因，也有银行体制自身的问题，必须全面剖析。
4.更重要的是，经济体制改革，社会必然要为之付出代价。
国有经济作为经济主体，不能不是改革成本的基本承担者；在国有经济所需的资金全部由银行供给的条件下，改革成本也不能不构成银行不良债权的重要部分。
随着改革的推进，这一成因相应减弱。
5.就趋势看，金融机构的不良贷款必将逐步下降，实际也正在逐步下降。
债权质量分类法
1.我国的不良贷款多年以来一直采取“一逾两呆”的分类法；
国际上大体有两种分类法即“大洋洲模式”和正常、关注、次级、可疑和损失的“五级分类法”。
2.我国从2002年1月1日起全面推行贷款风险分类管理——“五级分类”制度。
第八节 存款保险制度
存款保险制度
1.存款保险制度是一种对存款人利益提供保护，以稳定金融体系的制度安排。
2.美国是西方国家中建立存款保险制度最早的国家。
各国实行存款保险制度的具体组织形式不尽相同：
官方建立；官方与银行界共同建立；在官方支持下，由银行同业建立等。
3.各国筹集保险基金的方式一般是以法定形式规定按吸收存款总额的一定比例缴纳；也有的国家则规定最低限和最高限。
4.对每家银行中每位存户承保的存款金额均有最高保险额的规定。
最高保险额因各国经济发展水平、居民储蓄状况和保险制度完善程度的不同而异。
存款保险制度功能与问题
1.这一制度的功能基本如其组建的目标：
维护存款人的利益，维护金融体系的稳定。
大半个世纪的实践也体现了设计的初衷。
2.但是，这一制度也明显地促成了道德风险，不仅削弱市场规则在抑制银行风险方面的积极作用，而且使经营不善的投保金融机构有可能继续存在。
在国外，对于存款保险制度有着极不相同的评价。
引进我国的问题
1.关于建立存款保险制度的问题一直是讨论的热点。
赞同与不赞同并存。
2.从实践角度来看，有些障碍能否逾越具有关键意义。
第九节 存款货币银行的经营原则与管理
存款货币银行是企业
1.存款货币银行是以经营金融业务获取利润的企业。
利润目标是最具本质意义的目标。
2.由于单凭市场机制、利益机制的调节，银行的经营取向难以避免与社会经济发展的客观要求之间产生矛盾，因而，对金融业普遍强调必须加强国家的监督管理。
商业银行的经营原则
1.商业银行的经营的三原则：
盈利性、流动性和安全性。
2.三原则既统一又矛盾，要寻求最佳的均衡点。
资产管理与负债管理
1.随着各个历史时期经营条件的变化，西方商业银行经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理三个演变阶段。
2.出发点都是为了使盈利性、流动性和安全性三者的组合协调、合理、有效。
我国银行经营原则和资产负债管理
1.改革开放以后明确了商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则。
2.在20世纪80年代末期之前，我国实行的是贷款规模管理。
1994年起，在商业银行中全面推行资产负债比例管理。
风险管理备受关注
进入20世纪70年代以来，金融的风险日益增大。
首先，70年代金融自由化中，许多国家和地区取消利率管制和汇率管制的做法，使利率、汇率以及金融产品价格的波动加剧，金融风险大幅度提高。
其次，现代通讯技术，特别是因特网的发展，加上自20世纪80年代就已经开始的经济全球化趋势，使金融风险的扩散速度加快。
20世纪80年代末90年代初发生的一系列重大金融风波，使所有金融开放国家的经济活动在不同程度上受到影响。
风险管理的理念
1.风险，是指未来结果的不确定性，所以，风险管理是一种“事前的”管理，即属于投资决策的环节。
风险管理也要延伸到资金投放的过程之中：
在过程中，风险高低可能发生变化，进一步的决策则须相应调整。
2.出现损失的可能性，其本身就包含着对立的一面：
出现收益的可能性。
正是在收益可能性的基础上有一个重要的概念，即风险升水（风险溢价、风险价值）：
既然存在风险升水，所以对风险升水的追求构成风险分析和风险管理的重要内容。
3.风险损失可能性与风险升水可能性并存，所以现代的投资理念是以风险承担换取风险收益。
这样的观念早已有之。
但只有在风险的度量已有科学方法，并相应地发展了预防风险、分散风险、转嫁风险、对冲风险、补偿风险的种种策略和金融工具，现代的风险管理才得以形成。
存款货币银行的风险类别
信用风险，是银行面临的最主要风险，就是指银行的客户或交易对手无力履约的风险；
市场风险，是由于金融市场的一些重要变量（如利率、汇率、股价等）的变动而导致银行的头寸面临损失的风险；
操作风风险，是指银行内部控制、信息系统的缺陷以及公司治理机制时效导致的风险，这类风险是由于人为错误、系统失灵、不正确的流程和无效的监督等原因造成；
其他风险，则包括流动性风险、国家和转移风险、法律风险和声誉风险等。
银行面临的各种风险在业务发展中是相互交叉的，并呈现出连锁态势。
银行的内部控制
1.对内部人员行为的监督与管理受到极度重视，并建立起自身的内部控制和监管体系。
2.其所以如此，是由于进入上个世纪90年代，实例说明，在金融风险急剧加大的条件下，如果内部的管理跟不上去，也许仅仅是一个点的失败，就会使一个银行，哪怕是极具实力的银行遭到致命的打击。
3.1998年，巴塞尔委员会还专门议定了《银行机构内控体系的框架》。
第十节 对存款货币银行的在论证
传统银行的“衰落”
近些年来有一种银行必
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