河海大学文天学院城市矿产毕业设计.docx
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河海大学文天学院城市矿产毕业设计
课程名称：
工程管理专业毕业设计
题目：
中国“铜业”的研究报告
学号：
学生姓名：
李扬张洁葛振金玉龙苏文览
专业年级：
工程管理专业
指导教师：
袁汝华
年 月日
第一部分国内外铜资源状况
全球铜资源状况
世界铜资源供应情况
世界铜消费情况
中国铜资源现在及消费潜力
中国铜矿资源开发利用现状
中国社会经济发展对铜资源的消耗潜力
第二部分盛洲铜业的概况
基本信息
企业工艺设备
企业的管理体制
第三部分矿产资源回收利用投资估算
投资估算的方法
静态投资部分的估算方法
建设投资动态部分估算方法
汇率变化对涉外建设项目动态投资的影响及计算方法
建设期利息的估算
城市矿产投资估算的方法
城市矿产建设投资估算
矿产建设期借款利息的估算
流动资金的估算
第四部分项目的市场与竞争
市场概述
分析方法
市场策略
产品储存、销售价格
第五部分企业的经济效益分析
财务效益分析
资金筹措计划分析
盈利能力分析
偿债能力分析
结论
第六部分盈亏平衡分析
城市矿产开发利用企业运用盈亏平衡分析的必要性
盈亏平衡点的计算
盈亏平衡分析基础模型的局限性
盈亏平衡分析表
第七部分不确定性分析
第八部分敏感性分析
敏感性分析的概述
敏感性分析的目的
敏感性分析的分类
敏感性分析的步骤
敏感分析优缺点
敏感性分析的课题应用
不确定因素对财务净现值的影响（税前）
不确定性因素对的影响（税前）
不确定性因素对的影响（税后）
不确定性因素对的影响（税后）
第九部分企业的发展预测
附表：
中国“铜业”发展的研究报告
摘要：
:
铜是国民经济发展中应用最为广泛的重要基础原材料之一，但长期以来,我国铜资源生产不能满足国内消费需求，供需缺口较大，从而约束铜产业链协调发展，需要通过国际市场加以平衡。
为了确保国民经济发展对铜产品的消费需要，保障铜资源长期稳定安全供应，进一步夯实铜产业链协调发展的资源基础，研究制定我国铜资源战略已势在必行。
在分析国内外铜资源利用现状、供需格局及经济发展对铜资源的消费需求等方面基础上，构建了我国铜资源的发展战略，并对我国铜工业的发展提出了一些建议。
关键词:
铜资源；铜工业；精炼铜；铜循环利用
第一部分国内外铜资源状况
目前,中国已发展成为全球最大的铜消费国、铜加工制造业基地、铜基础产品输出国,实现了中国铜工业的持续快速发展,对促进国民经济发展、增加财政税收及解决劳动就业等方面都取得了卓著的成绩,并且在世界铜行业内充当了重要角色。
尽管如此,站在科学发展观的高度,认真审视我国铜工业产业链,就能够清晰地发现,铜资源依然是制约我国铜产业顺利发展的“瓶颈”因素。
因此,对铜资源问题必须引起高度关注。
全球铜资源状况
尽管世界铜矿资源年年在开采,但是铜矿勘查一直受到矿业界重视,据加拿大金属战略研究小组调查,全球每年投入铜矿勘查资金亿多美元,比其他常用金属勘查投入的资金要多。
近期找到的铜资源储量在百万吨以上的大型铜矿有座。
由于新的铜矿床不断被发现,从而使得世界铜储量及基础储量并不因开发而急剧下滑,各年的储量与基础储量都具有良好的继承性。
根据美国地质调查局资料,年世界铜储量为万、储量基础为万,与年的储量与储量基础相比,整体上没有变化。
世界铜资源供应情况
年及年,铜加工费持续走低,世界铜矿产量增长缓慢。
但到了下半年,世界铜价持续走高,铜加工费也急剧上升;尤其是中国铜冶炼产能急剧扩张而强化了世界对铜精求,如此使得全球铜精矿生产克服了种种不利因素的影响而促使年全球铜精矿产量扩张。
年,全球铜精矿产量达到万,比上年增长。
由于中国正处于工业化进程和城镇化的发展阶段之中,对铜资源的大量消费正处于上升时期,而国内资源供应能力又有限。
因此,中国将是国际市场铜原料的主要采购者,也是国际铜价持续走高的主要支撑者之一。
虽然价格走高与需求扩张对广大铜矿生产商产生了极大的诱惑,丰厚的利润使得多数铜生产能力开始得到复苏,然而可以复苏的产能只有原来关闭产能的三分之二,再加上新增铜资源由于建设投产期比较长,因而铜精矿短期内供给增长幅度有限。
与此同时,独联体国家和欧盟地区对废杂铜的出口实施限制措施,结果使得世界废杂铜的供应出现供紧张局面。
诸如此类的因素使得全球精炼铜产量增长受到限制,年全球精炼铜产量为万,比上年仅增长。
世界铜消费情况
随着全球经济复苏步伐加快并继续向好的趋势发展,世界对铜的消费增长幅度也很明显。
年全球精炼铜消费量达到万,比上年增长。
从地区情况来看,中国消费增幅比较大;其他主要铜消费大国（如日本、美国、德国和韩国等）也均有不同程度的低幅增长。
从区域消费结构来看,亚洲、欧洲和北美洲三个地区仍然是世界最主要的铜消费区域,其中亚洲（尤其是中国）仍然是全球铜消费增长最大的贡献者,是世界铜消费的亮点。
中国铜资源现在及消费潜力
长期以来,我国铜资源生产不能满足国内消费需求,供需缺口较大,需要通过国际市场加以平衡,为此国家每年要花大量外汇。
为了确保国民经济发展对铜产品的消费需要,保障铜资源的长期稳定安全供应,研究制定我国铜资源战略已势在必行,但是在制定铜资源战略之前必须了解我国铜资源状况等方面的问题。
中国铜矿资源开发利用现状
尽管我国是世界铜资源大国,铜储量在世界上排名第七,但是从总体上讲,我国铜资源依然很贫乏（尤其是缺乏富铜矿）,与国外铜资源国家相比仍然有相当的差距。
而且,我国铜矿资源的特点是中小型矿床多,大型、超大型矿床少。
该特点使得我国铜矿山建设规模普遍偏小,且经过几十年的强化开采,它们的资源储量在大幅度减少,有的甚至已接近枯竭。
虽然国家花大气力发展铜矿业,但是铜精矿（金属量）生产成效并不显著;即使受国际铜价上涨影响,我国铜精矿（金属量）产量也仅有万,与需求相比存在很大的差距。
尤为突出的是,我国铜储量绝大部分都已被开发,未来还有一部分产能要消失,估计近几年新建的铜陵冬瓜山铜矿、云南大红山铜矿二期工程等重点工程,建成后只能弥补铜矿山消失产量。
如果今后不增加大型铜矿床工程建设,估计矿山铜原料不会有多大的变化,最多维持在年产铜精矿（铜）万的水平。
中国社会经济发展对铜资源的消耗潜力
资源始终是人类发展的物质基础,产业结构在向高级化演进过程中各个阶段的发展均以资源的开发利用为基础,但是利用主体的侧重点不同:
工业化前主要的生产资料是土地;工业化社会对矿产资源的需求成上升的趋势;后工业社会、信息社会中,新的替代矿种不断被挖掘,先进技术和设备的开发及应用提高了矿产资源的利用效率,教育、信息、旅游等第三产业的发展使得矿产资源的需求强度和相对重要性呈下降趋势,并出现多元化发展格局。
由此看出,随着经济社会发展程度的提高和社会需求的变化,各类资源在经济社会发展的各个阶段所处的作用也不同,处于不同历史发展阶段的国家或区域有不同的矿产资源需求和消费特点,但其变化的趋势均表现为“初始→增长→成熟→衰退”轨迹,构成倒“”型的生命历程。
这一规律已经在发达国家工业化进程的演变中得到证实。
第二部分盛洲铜业的概况
基本信息
常州市盛洲铜业有限公司成立于年，专业从事废旧铜资源的回收、再生、加工、利用。
公司具有完善的回收网络，并已形成拆解、加工、资源化利用的一体化产业链。
公司以废电线电缆为主的“回收→拆解→加工”的铜资源再生利用模式，实现了从收集到加工利用的纵向整合，以技术管理为纽带、以环保治理为基础，提高废铜资源加工利用率，进一步节约自然资源并最大限度地减少环境污染。
公司注册资本万元，现有资产亿元人民币，占地面积亩，拥有生产及办公用房万平方米，现有职工余人。
企业工艺设备
（1）机械拆解
公司采用了机械拆解，从废旧物资中提取废铜资源，而机械法资源再生是目前国内使用最广泛的方法，原因是机械设备构造简单而且技术操作娴熟，不会造成环境污染。
（）火法精炼
首先固定式阳极炉结构简单，造价低，工艺成熟，是国内最常用的一种炉型。
因此，公司火法精炼工段采用此炉型也可减少污染物的产生。
本项目采用落地式加料机加料，浇筑设备为圆盘浇筑机，也都属于国内常用成熟工艺设备。
（）传统电解法
再生电解铜使用传统电解法，技术成熟可靠。
虽然始极片作业量大，电解中易短路，但是也避免了电流电解的电流效率低，整流设备成本高和投资大的缺点。
（）连铸连轧
铜杆车间上的连铸连轧是从美国引进的设备，是国内先进水平，技术装备十分先进，可以生产优质铜杆。
企业的管理体制
公司在管理体制上实行董事会领导下的总经理负责制，总经理受董事会的委托，全面负责企业的生产、经营、技术、质量等管理工作。
公司设有行政部、财务部、销售部、生产部、供应部、质检部等部门。
在部门机构设置方面以精干、高效、职责分明为原则。
企业针对行业特点和自身发展需要，进行了体制创新：
（）.对原有的建立在精细分工基础上的已不适应市场竞争需要的一些管理制度、企业业务流程设计方面的制度、系统化管理方面的制度和议事决策方面的制度进行创新。
（.）信息管理制度的创新是企业信息化的必然要求，企业制定和完善了相关的信息管理制度。
（.）通过建立学习型组织，通过员工学习和组织学习的相互促进，不断提高企业职工接受教育的能力，提高企业的整体科学文化素质，最大限度地发挥员工的潜能。
（.）开辟企业与信息群或信息系统的新的有效的联系方式和途径，建立一种紧密的，渗透式的合作关系。
尤其是要提高企业对信息的依赖和开发利用的意识及能力，提高企业对信息作出反映的灵敏程度。
在信息社会中，企业对新信息的反映程度和利用率是企业具有活力的重要标志。
（）.在及时、全面掌握市场信息的基础上，要着重培养企业的创新意识和创造能力。
在信息社会的竞争中，企业的竞争能力最终表现为创新意识的强弱和创造能力的大小。
对于获得的信息必须充分的消化、吸收、为我所用，面对市场信息适时调整企业战略，大胆地进行管理创新。
（.）引进竞争机制，完善分配制度。
建立员工的竞争体制，营造竞争环境，帮助员工树立自主自强、顽强拼搏、竞争进取的敬业精神和思想观念。
要改进分配方式，从按生产要素分配转向按知识分配，体现多劳多得与竞争有机结合起来，运用分配制度激励人学习，用竞争的办法来调节收益分配制度，从而调动职工的积极性，加快学习型组织的建设进程。
第三部分矿产资源回收利用投资估算
投资估算的方法
静态投资部分的估算方法
1.1.1单位生产能力估算法
单位生产能力估算法估算误差较大，可达±.此法只能是粗略地快速估算，由于误差大，应用该估算法时需要小心，应注意以下几点：
（）地方性。
建设地点不同，地方性差异主要表现为：
两地经济情况不同；土壤、地质、水文情况不同；气候、自然条件的差异；材料、设备的来源、运输状况不同等。
（）配套性。
一个工程项目或装置，均有许多配套装置和设施，也可能产生差异，如：
公用工程、辅助工程、厂外工程和生活福利工程等，这些工程随地方差异和工程规模的变化均各不相同，它们并不与主体工程的变化成线性关系。
（）时间性。
工程建设项目的兴建，不一定是在同一时间建设，时间差异或多或少存在，在这段时间内可能在技术、标准、价格等方面发生变化。
生产能力指数法
生产能力指数法又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法。
系数估算法
系数估算法也称为因子估算法，它是以拟建项目的主体工程费或主要设备费为基数，以其他工程费占主体工程费的百分比为系数估算项目总投资的方法。
这种方法简单易行，但是精度较低，一般用于项目建议书阶段。
系数估算法的种类很多，下面介绍几种主要类型。
（）设备系数法。
以拟建项目的设备费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等占设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出建设项目总投资。
（）主体专业系数法。
以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等）占工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为项目总投资。
运用朗格系数法估算投资的步骤如下：
（）计算设备到达现场的费用，包括设备出厂价、陆路运费、海上运输费、装卸费、关税、保险、采购等。
（）根据计算出的设备费乘以，即得到包括设备基础、绝热工程、油漆工程和设备安装工程的总费用（）。
（）以上述计算的结果（）再分别乘以、、（视不同流程），即可得到包括配管工程在内的费用（）。
（）以上述计算的结果（）再乘以，即得到此装置（或项目）的直接费（），此时，装置的建筑工程、电气及仪表工程等均含在直接费用中。
建设投资动态部分估算方法
建设投资动态部分主要包括价格变动可能增加的投资额、建设期利息两部分内容，如果是涉外项目，还应该计算汇率的影响。
动态部分的估算应以基准年静态投资的资金使用计划为基础来计算，而不是以编制的年静态投资为基础计算。
涨价预备费的估算
涨价预备费的估算可按国家或部门（行业）的具体规定执行，一般按下式计算：
∑[（）]（）
涨价预备费；
第年投资计划额；
年均投资价格上涨率；
建设期年份数。
上式中的年度投资用计划额，可由建设项目资金使用计划表中得出，年价格变动率可根据工程造价指数信息的累积分析得出。
汇率变化对涉外建设项目动态投资的影响及计算方法
（）外币对人民币升值。
项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加；从国外借款，本息所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加。
（）外币对人民币贬值。
项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额减少；从国外借款，本息所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额减少。
估计汇率变化对建设项目投资的影响，是通过预测汇率在项目建设期内的变动程度，以估算年份的投资额为基数，计算求得。
建设期利息的估算
建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计人固定资产投资的利息。
计算建设期利息时，为了简化计算，通常假定当年借款按半年计息，以上年度借款按全年计息，计算公式为：
各年应计利息（年初借款本息累计本年借款额）年利率
年初借款本息累计上一年年初借款本息累计上年借款上年应计利息
本年借款本年度固定资产投资本年自有资金投入
对于有多种借款资金来源，每笔借款的年利率各不相同的项目，既可分别计算每笔借款的利息，也可先计算出各笔借款加权平均的年利率，并以此利率计算全部借款的利息。
城市矿产投资估算的方法
城市矿产建设投资估算
建设投资的构成，矿产建设投资的构成建设投资是指建设单位在项目建设期与筹建期间所花费的全部费用,城市矿产建设投资是项目费用的重要组成,是项目财务的基础数据,可根据项目前期研究的不同阶段,对投资估算精度的要求及相关规定选用估算方法.根据我国现行项目投资管理规定,建设投资由建筑工程费,设备及工器具购置费,安装工程费,工程建设其他费用,基本预备费,涨价预备费构成.（）,工程费用,是指直接构成固定资产实体（即工程实体）的各种费用,由建筑工程费,设备及工器具购置费和安装工程费三项费用构成.（）城市矿产工程建设其他费用,,是从工程筹建起到工程竣工验收交付使用为止的整个建设除了上述的建筑安装工程费用和设备与工器具购置费以外的, 为保证矿产工程建设顺利完成 和交付使用后能正常发挥效用而发生的各项费用总会（）,预备费,是指为保证项目建设顺利实施,避免在难以预料的情况下造成投资不足而需要预先安排的一笔费用,包括:
①基本预备费（工程建设不可预见费）:
是矿产项目在可行性研究和初步设计阶段难以预料的支出,并需要事先预留的费用,主要是由于自然灾害造成的损失及设计变更或施工过程中工程量增加所发生的工程费用;②涨价预备费（价差预备费或价格变动不可预见费）:
是对建设工期较长的建设项目,在建设期内可能发生的材料,人工,设备,施工机械等价格上涨,以及费率,利率,汇率等变化,而引除了上述的建筑安装工程费用和设备与工器具购置费以外的, 为保证工程建设顺利完成 和交付使用后能正常发挥效用而发生的各项费用总和。
矿产建设期借款利息的估算
估算建设期利息,需要根据项目进度计划,提出建设投资分年计划,列出各年投资.额,。
并明确其中的外汇和人民币.
对于贷款总额一次性贷出且利率固定的贷款,则
本利和 ｃｂ（１＋ｔ）ｍ; 贷款利息ａ－ｂ
其中:
ｂ·——一次性贷款总额;ｍ——贷款年限.
当总贷款是分年均衡发放时,通常假定借款均在每年年中支出,即借款当年按半 年计息,其余各年按全年计息,计算公式为:
各年应计利息（年初借款本息累计本年借款额）×年实际利率.
对有多种借款资金来源, 每笔借款的年利率各不相同的项目, 即可分别计算每笔借款息,也可先计算出各笔借款加权平均的年利率,并以加权平均利率计算全部借款利息
流动资金的估算
流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或者分项定额估算法（）,扩大指标估算法主要参照类似项目流动资金占销售收入比例,销售成本的比率或单位产品占用流动资金的比率来确定.估算公式如下:
）,销售收入资金率估算法,拟建项目所需的流动资金拟建项目年销售收入×类似项目销售收入流动资金率）,经营成本资金率估算法,按每百元经营成本所占用的流动资金量,流动资金额年经营成本×经营成本流动资金率）,固定资产投资资金率估算法,指每百元固定资产投资所需配备的流动资金量,年流动资金额固定资产投资总额×固定资产投资流动资金率）,单位产品资金率估算法,指生产一个单位产品需要占用的流动资金量,年流动资金额年产量×单位产品占用流动资金额（）,分项定额估算法）,储备资金定额估算储备资金定额:
从用货币资金购入原材料,燃料开始,到这些物资投入生产使用为止所需占用的最低周转资金.外购原材料,燃料的流动资金定额×最低储存天数）,在产品资金定额计算在产品资金,从原材料,燃料投入生产开始到产品入库的整个生产过程中所占用的最低流动资金数额.在产品流动资金定额在产品每日平均生产费用×在产品资金定额天数）,产成品资金定额估算产成品资金定额:
产品从入库到发出商品收回货币为止所需占用的最低流动资金数额.产成品资金定额产品平均日销售量×单位产品经营成本×定额天数年经营成本周转次数
计算部分见附表
第四部分项目的市场与竞争
市场概述
中国、美国的铜矿储存量在世界较前位置，同时也是铜矿消费的大国，另外还有日本和德国也是铜矿的消费大国。
铜作为一种矿产资源，其消费结构还是较为稳定的，中国的铜消费主要在电气行业（电线、电缆）、运输、建筑等方面。
电气消费大约占，运输消费占，建筑消费占，自年之后中国的铜消费已经超过美国，跃居世界第一位。
而世界的铜消费也主要集中在电力行业、电子通信工业等方面。
中国、美国、日本和德国作为世界铜消费的大国，不仅消费位居前列，且产量也都位居世界前列，从世纪九十年代末，中国的铜矿发展快速，产量迅速增长，与此同时由于中国的经济不断发展，各行各业的经济增长，中国铜的消费量也在急剧增加，铜的消费量的增加比国内铜的产量的增加要快，所以在当时的国内市场铜的消费时供不应求的，所以进口量超过出口量。
从年到年中国的铜价从万上涨到了万，而在近年来铜的价格持续升高，年是大约万元每吨，年是大约每吨万，这是由于我国的经济发展迅速。
在表显示了从年之后中国铜的产量、消费量。
分析方法
主要分为基本面分析和技术面分析。
基本面分析是根据销售额、资产、收益、产品或服务、市场和管理等因素，对企业进行的分析。
亦指对宏观政治、经济、军事动态的分析，以预测他们对股市的影响。
基本分析的分类：
公司的经营状态，宏观经济，政治因素，稳定市场的政策和制度安排。
技术分析：
以供求关系为基础对市场和股票进行的分析和研究。
研究价格的动向、交易量、交易趋势和形式，并用图表体现这些因素，用图表预测当前市场。
技术分析分为两类：
线路趋势交易和机械趋势交易。
市场策略
（）加大对于产品品牌的宣传，形成品牌效应。
（）专注于科学技术的提高与研发，对公司人员进行技术培训，鼓励和支持科技创新，与科研机构共同建设科研基地，以创新求发展，不断提高自主研发和技术创新的能力。
（）合理规划，利用便利的交通运输条件，打开市场，形成品牌，建立健全的再生资源回收体系。
带动该地区其他企业的发展。
（）扩大建立全国各城市的废旧资源的回收点和服务店，同时确立公司自己的交通运输枢纽，成立售后服务点，对产品的价格，使用期等进行信息反馈，形成一条完善的产业链。
产品储存、销售价格
年年铜的价格走势图：
某市某铜业价格分析表
产品编号
产品名称
铜产品
产品售价
万元\吨
估计月销售量
万吨
月销售额
亿
单位材料成本
万元\吨
总材料成本
万元
制造费用
销售费用
单位利润
万元\吨
利润率
各国铜资源储存量
国家
中国
澳大利亚
俄罗斯
智利
美国
墨西哥
秘鲁
印度尼西亚
其他
储存量
年年我国铜产量销售量：
年份
产量万吨
消费量万吨
第五部分企业的经济效益分析
财务效益分析
财务效益分析是项目评估的重要组成部分。
它是依据国家现行财税制度、现行价格和有关法规，鉴定、分析项目可行性研究报告提出的投资、成本、收入、税金和利润等信息，从项目 （企业）角度，考察项目建成投产后的盈利能力、清偿能力和外汇平衡状况，据此评价和判断项目财务可行性的一种经济评价方法。
财务效益分析的主要目标是项目的盈利能力、清偿能力。
资金筹措计划分析
从投资者的角度来看，建设项目投资渠道主要有方面，一个是自有资金，一个是外部筹资。
盛洲铜业就是从这方面着手筹集资金，总投资为万元，其中自筹资金为万元，资金筹措表分配如图下：
盈利能力分析
项目的盈利能力指标包括两大类，即静态指标和动态指标。
静态指标是指在计算时不考虑货币时间价值因素影响的指标，而动态指标是指在计算时考虑货币时间价值因素影响的指标。
财务净现值公式：
Σ（）（）（）
财务净现值：
税前（）税后（）无解
从计算中可以看出财务净现值大于，，所以说，企业是有盈余的，从财务的角度考虑，项目是可行的。
而从财务内部收益率来看，该项目的净现金流量图是波动变化的，所以说也具有不稳定性。
偿债能力分析
企业的偿债能力是指资产偿还长期债务和短期债务的能力，偿债能力指标包括借款偿还期、资产负债率、流动比率、速动比率，企业的偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志。
资产负债率（负债合计资产合计）*
资产负债率大于就表示企业已经资不抵债，如没有，则表示可接受。
流动比率（流动资产总流动负债总额）*
计算出的流动比率一般大于，则表示可接受。
速动比率（流动资产总额存货流动负债总额）*
速动比率一般应接近，表示可接受。
从计算的结果中可以看出该项目是可行的，暂且不会出现资不抵债的情况，所以说该企业的发展前景是可观的。
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