信贷案例分析试题三篇.docx
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信贷案例分析试题三篇
信贷案例分析试题三篇
篇一：
信贷风险案例试题
案例一：
甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证。
办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表长驻香港，保证合同由丙公司总经理签字。
乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。
借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。
要求：
根据上述内容，回答下列问题，简要说明理由（10分）：
（1）丙公司应承担连带保证责任还是一般保证责任？
（2）丙公司的保证期间为多长？
（3）银行可否直接要求丙公司承担200万元保证责任？
（4）银行贷款管理是否存在问题？
参考答案：
（1）按担保法第十九条,当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。
（2分）
（2）担保法司法解释第三十二条，保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。
（2分）
（3）按担保法司法解释第三十八条，同一债权既有保证又有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或者物的担保人承担担保责任。
（2分）
（4）没有办理抵押登记（2分）；保证合同未经法人签字，也没有授权。
（2分）
案例二：
某公司2002年销售收入20000万元，销售净利润率12%，净利润的60%分配给投资者。
2002年12月31日资产负债表如下：
资产负债表（简表）
2002年12月31日单位：
万元
资产
期末余额
负债及所有者权益
期末余额
货币资金
应收账款净额
存货
固定资产净值
无形资产
1000
3000
6000
7000
1000
应付账款
应付票据
长期借款
实收资本
留存收益
1000
2000
9000
4000
2000
资产总计
18000
负债与所有者权益总计
18000
2003年计划销售收入比上年增长30%，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值148万元。
据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。
公司如需对外筹资，可按面值发行票面年利率为10%、期限为10年、每年年末付息的公司债券解决。
假定该公司2003年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致，公司债券的发行费用可忽略不计，适用的企业所得税税率为33%。
要求：
（1）计算2003年公司需增加的营运资金
（2）预测2003年需要对外筹集的资金量（3）计算发行债券的资金成本（10分）
参考答案：
（1）=销售收入增长×营运资金/上年销售收入＝20000×30%×[（1000+3000+6000）/20000-（1000+2000）/20000]=2100（万元）（本题4分，公式2分，结果2分）
（2）=营运资金＋固定资产－留存收益＝（2100+148）-20000×（1+30%）×12%×（1-60%）=2248-1248=1000（万元）
（本题4分，公式2分，结果2分）
（3）=资金成本×（1－所得税税率）＝10%×（1-33%）=6.7%
（本题2分，公式1分，结果1分）
案例三：
请根据调查报告摘要回答问题（因四舍五入和报表简化，报表科目不平）：
借款人北京蒙山茶叶有限公司申请流动资金贷款300万元，期限1年、利率上浮30%，用于茶叶季节性收购，还款来源为销售收入。
股东及实际控制人分析：
公司注册资本470万元人民币，俞某出资50万元，占比10.64%；朱某出资235万元，占比50%；周某出资185万元，占比39.36%。
实际控制人俞某。
2004年，公司搬至马连道茶叶街，房产面积为5000多平米，为上下两层的精品茶庄，以股东和股东亲戚等7人名义5231万元购买，首付款约3000万元，已支付500万元首付款，今后每月支付43万元首付款；太平洋银行按揭款约为2200万元，5成8年，银行按揭手续已办理完毕，月供约30万元。
产品介绍：
公司主营产品——蒙山有机茶为纯天然，无污染，是茶叶市场的亮点，销售额逐年上升，市场影响力日益增大。
公司为最早生产、开发有机茶的企业之一，已顺利通过ISO9001:
2000质量管理体系认证，并获得国际IMO有机食品认证机构认证证书。
竞争优势为：
纯天然，无污染，健康环保，从生产、种植、加工、包装、运输及贮存都没有涉及污染，经过有机食品权威机构认证。
“蒙山”系列有机茶已成为京城茶市的有机茶第一品牌，2004年，蒙山茶叶被评为“北京名牌产品”。
产品成本主要包括：
鲜叶收购成本、加工成本、水、电等费用。
相比主要竞争对手，不管是国营企业，还是私营企业，产品价格及质量均具有强大的竞争力。
主要的竞争对手为北京的老字号及相对优秀的茶叶私营企业，老字号的优势是基础比较扎实，资金相对雄厚，品牌知名度在大众比较好；劣势是体制缺乏灵活性，经营成本高，在产品价格及市场运作上没有竞争优势。
蒙山茶叶主要产自两个茶叶基地，即浙江省武义县与广西横县。
浙江省武义县共有茶园2万多亩，广西横县共有茉莉花基地1000多亩。
茶园均通过中农质量认证中心、国际瑞士IMO的有机食品认证机构的认证，并且每年认证一次。
财务情况：
预付帐款分别为预付云南龙生公司花茶款23万；世纪之旅公司的大茶庄空调主机款65万；山东茶叶罐款8万；其余为与茶叶生产商预付款。
其他应收款61万为文化公司装修款。
应付帐款为武义骆驼砖茶厂茶叶款6万元；杭州方园制罐厂茶叶罐款6万元；杭州龙冠厂茶叶款5万；蒙山（武义）应付332万。
其他应付款主要为企业间拆借款，包括陶然亭上下管道处100万元，北京金建投资44万元，农行燕郊支行15万元，厦嘉物业25万元，滨河创业广告公司60万元，广安集翠公司90万元，华胜万鑫玩具公司20万元，物通兴宠种养基地50万元。
借款原因分析：
公司与浙江武义郁清香茶叶公司、武义县金阳茶厂、武义嘉木农产品公司、横县三月三茶行、云南龙生公司分别签订总价为800万元的茶叶采购合同，公司自有资金不足以支付货款，申请贷款300万，期限一年。
现有200万元贷款为第三方存单质押。
非财务因素：
除总部大茶庄外，有38家销售分店，包括18家自营店及20家加盟店，分布区域以北京为主，部分网络辐射至山西、河北、浙江等省。
加盟店每年缴纳加盟费3万元；自营店收入大部分存入储蓄账户，每月总部上门收款，同时盘点库存，收款现金归入总部财务部，并向自营店开具收据；总部大茶庄每日的各种现金、支票等当天入总部财务管理。
2005年7－9月销售收据汇总分别为392万、370万、627万；当年累计销售超过4000万元，报表反映1412万。
资产负债表
20XX年9月单位：
万元
项目名称
期初
期末
项目名称
期初
期末
流动资产：
1418
1422
流动负债：
963
1050
货币资金
22
37
短期借款
400
200
预付货款
175
350
应付帐款
180
370
其它应收款
323
61
其他应付款
365
465
存货
841
945
所有者权益
496
483
实收资本
470
470
固定资产：
42
111
资本公积
3
3
未分配利润
23
10
资产总计
1460
1533
负债及权益总计
1460
1533
损益表
20XX年9月单位：
万元
项目
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
230
1412
减：
营业成本
167
948
销售费用
19
149
二、主营业务经营利润
43
306
减：
管理费用
33
274
三、 经营利润
4
7
四、利润总额
4
7
五、净利润
3
5
问题：
（1）单纯从借款人方面进行分析，贷款的主要风险有那些？
（2）从防范风险的角度分析，应如何设计贷款方案？
（3）如客户提供合格的担保，贷后管理如何控制风险？
单纯从借款人方面进行分析，贷款的主要风险有那些？
（10分）
答：
主要风险点有：
（1）企业为个人控股企业，财务报表不规范，资金使用随意性强，我行难以监控。
报表显示收入仅为1402万元，企业大部分收入没有开票入账。
（2）按揭占压资金比较严重。
企业现有总店房产为个人名义购买，不在企业账上体现，无法掌握企业真实资产，房产首付和月供由企业销售收入支付。
每月还款约73万元。
（3）企业在支行结算较少，支行监控难度较大。
（4）财务结构不太合理。
如资产负债率69％、流动比率1.35、销售毛利率22％、销售利润率0.35％等；从报表上分析，不太理想。
（5）关联企业和关联交易的风险。
主要经营场所的产权为实际控制人等个人所有。
（回答正确一个要点得2分；没有分析，但计算财务指标的，可酌情给2分；能够提出其他独到的分析的，可酌情按要点给分）
从防范风险的角度分析，应如何设计贷款方案？
（10分）
答：
担保公司担保，在设置反担保时有以下选择（5分）：
（1）利用房产的权益作为反担保；
（2）以股东或总店房产的产权人的个人连带责任作为反担保；
（3）以商标作为反担保；
（4）以第三方保证的方式选择反担保；
（5）以存货作为反担保。
没有担保公司或存单质押时的担保条件设计（5分）
（1）企业把存货存放在本行指定的仓库并以仓单质押；
（2）以第二抵押权人的方式办理房地产抵押担保；
（3）由产权人与开发商调整购房计划，使部分房产为全款购房，符合抵押的条件；
（4）股东提供其他房产抵押担保；
（5）提供第三方法人连带责任担保；
如客户提供合格的担保，贷后管理如何控制风险？
（10分）
参考答案：
贷后的监管措施包括：
（1）要求企业主要通过本行办理结算及自营店储蓄收款，以利于我行分析企业的销售变化，并对资金流向进行监控；
（2）重点关注企业房产按揭款和首付款的支付情况，如果存在延迟支付的情况，应做好贷款保全工作；
（3）监控核心资产的变化、转移情况，特别要定期检查存货的质量、周转情况，以印证销售情况，掌握资产质量情况；
（4）根据企业实际销售情况编制财务报告，并分析财务变化的趋势；
（6）监控关联交易情况。
（能够提出其他独到的分析的，可酌情按要点给分）
篇二：
信贷法律案例分析
案例1
2000年7月，某市个体运输户赵某与该市某银行签订贷款43000元的合同。
按照借款合同的约定，赵某将自己已运营1年的一辆轿车作抵押并办理了登记手续，约定2001年7月归还全部本息。
2001年5月，赵某在运输途中车翻货损，赔偿了托运方大笔资金，到2001年7月，赵某再无资金用以还贷。
银行根据实际情况，允许其延期2个月偿还贷款，但是2个月宽限期届满后，赵某仍无力还贷。
于是，银行根据贷款合同约定，派人开走了赵某用作抵押的轿车，并把它作价卖给了王某，得款48000元，全部用于偿还贷款及延期利息等。
赵某却认为轿车作价太低，银行应返还其一定的剩余资金。
双方发生争执，赵某遂提起诉讼。
根据以上情况，回答下列问题：
1、某银行有无直接变卖抵押物的权利？
（B）
A、有B、无
2、抵押物变卖后所得款项用于不承担抵押担保范围应包括（D）。
A、主债
权B、逾期利息
C、合同中约定的违约金D、抵押物修改的费用
3、如法院查证轿车作价确实偏低，且王某系银行相关信贷人员的亲属，问银行与王某的汽车买卖合同效力为（B）。
A、有效B、无效C、效力待定D、可变更
4、若赵某在2000年5月将轿车出租给张某，该汽车租赁合同对某银行效力如何（A）。
A、有效B、无效案例2
2004年1月15日，甲公司从某银行贷款30万元，约定2005年4月15日还本付息。
银行
要求甲公司提供担保，甲公司提出以其一办事机构的房屋设定抵押，作为按期偿还贷款的担保。
2004年8月，该办事机构因业务需要，紧邻原办事机构的房屋，又增建3间平房，作为仓库。
2005年4月15日，甲公司没有偿还本息，银行几次催要，甲公司仍以无力偿还为由拒绝履行。
根据以上情况，回答下列问题：
1、该办事机构房屋占用范围内的国有土地使用权是否要一并设定抵押？
（A）A、是B、否
2、甲公司与银行之间的房屋抵押合同中记载的抵押房屋为8间，而抵押登记簿中记载的抵押房屋为10间，银行实现抵押权应以（B）为准。
A、房屋抵押合同B、抵押登记簿3、若甲公司用于抵押的房屋后被有关部门确认为违章建筑，银行是否能对该建筑行使抵押权？
（B）但可以向借款人追索债务
A、是B、否4、若甲公司用于抵押的房屋有一附属车库，该车库属于甲公司的子公司乙公司所有，银行是否能对该车库行使抵押权？
（B）子公司具有独立法人司格，分公司没有A、是B、否案例3
甲公司、某银行签订了一份借款合同，借款数额为500万元，借款期限为2年。
丙、丁为该借款合同进行保证担保，担保条款约定，如甲不能如期还款，丙、丁承担保证责任。
戊为甲与银行的借款合同进行了抵押担保，担保物为一批布匹（估价300万元），未约定担保范围。
根据以上情况，回答下列问题：
1、如甲与某银行决定放弃戊的抵押担保，且签订了协议，但未取得丙、丁的同意。
丙、丁应否承担保证责任。
（D）200万元A、丙、丁可不承担保证责任B、丙、丁对全部债务承担保证责任
C、如甲与银行通知了丙、丁，则丙、丁应承担全部债务的保证责任但不同意
D、丙、丁仍应对布匹抵押价值以外的债务负保证责任
2、如甲到期不能还款，银行申请法院对戊的布匹进行拍卖，拍卖价款为550万元，扣除费用后得款520万元，足以偿还本金、利息和费用。
下列表述正确的是（A）。
A、银行可直接从戊的布匹拍卖款中清偿自己的全部债权由于未约定担保范围B、银行只能从戊的布匹拍卖款中清偿自己的债权300万元，余下债权应向丙、丁追偿
3、现甲不能偿还到期债务，丁偿还了全部债务，丁的追偿权可向谁行使？
（C）债务人、担保人、抵押人都有份
A、只能向甲B、丙、戊C、甲、丙、戊D、丁无权追偿
4、如甲与银行决定推迟还款期限1年，并将推迟还款协议内容通知了丙、丁、戊，则丙、丁，戊是否承担担保责任？
（C）通知不等于同意，但抵押物仍然有效A、丙、丁、戊均承担担保责任B、丙、丁、戊均不承担担保责任
C、丙、丁可不承担保证责任，戊仍应承担抵押担保责任D、戊可不承担保证责任，丙、丁仍应承担抵押担保责任案例4
甲向乙签发一张以乙为收款人的见票即付的汇票，乙将其背书转让给丙，丙自出票日起1月内向付款人丁提示付款。
汇票付款期限为6个月根据以上情况，回答下列问题：
1、假设丙在背书受让该票据后并未提示付款；而是将其背书转让给辛，以下四种情形中，取得票据权利的情况是（B）。
A、丙在汇票上记载“委托收款”字样B、丙在汇票上的背书附有条件C、丙将汇票金额的一部分背书转让给辛
2、假设丙在背书受让该汇票后并未提示付款，而是将其背书转让给戊，戊又背书转让给乙，乙在提示付款时遭到付款人丁的拒绝，则乙可以对下列哪些票据关系人
行使追索权？
（A）。
向签发者
A、甲B、甲、丙C、甲、丙、戊D、甲、戊
3、假设付款人丁拒绝付款且向丙出具拒绝证明，丙因保管不慎将该证明遗失，未能按期向前手出示拒绝证明，则发生以下法律后果（B）。
证明无法律效力A、丙并未丧失对其前手的追索权，但是因此而造成其前手的损失，丙应负赔偿责任B、付款人丁仍应当对丙承担责任
C、付款人丁不再对丙承担责任，丙只能向出票人行便追索权4、不可以用作票据签章的有（B）。
B其他人
A、法人
章B、法人工作人员章
C、法定代表人
章授权代理人章案例5
2000年12月，甲公司向工商银行贷款100万元用于设备改造，并约定如挪作他用，银行有权解除合同。
乙公司对该贷款提供了质押担保。
2001年2月，甲公司将贷款用于购买高级轿车，银行解除合同。
当时银行仅贷出50万元。
由于甲公司无力还贷，银行要求乙公司承担责任。
根据以上情况，回答下列问题：
1、乙公司的担保如何处理（B）。
A、因主合同解除，乙公司担保责任也消灭B、乙公司负担50万元贷款的担保责任C、乙公司应负担100万元贷款担保责任D、乙公司不负担保责任
2、如乙将自己的一批货物出质给银行，但银行将这批货物未放置在仓库里，而是放在露天，货物有毁坏灭失的可能，乙可以主张（C）。
、DA、有权要求将该批货物收回B、有权要求解除该质押关系C、有权要求提前清偿债权而返还质物
3、如乙以其持有的该银行的上市股票出质，下列选项正确的为（B）。
A、质押合同自向证券机构办理出质登记时生效B、该质押合同无效
4、如乙以其享有的专利权出质，下列选项正确的为（A）。
A、该质权自办理质押登记手续时生效B、该质权自该公司向银行交付专利证书时生效
C、质押权生效后，该公司不得转让或许可他人使用该项专利权案例6
某房地产开发公司因贷款需要，将其所有的一商住楼抵押给某银行。
此后，开发公司又将该商住楼出租。
后因无力偿还银行贷款，开发公司与银行协商，将该商住楼合理折价变卖给银行，以清偿其所欠贷款。
银行获得该商住楼的所有权后，拟自行使用，故向各租户发出解除租赁合同的书面通知。
各租户认为租赁合同尚未到期，拒绝搬出。
根据以上情况，回答下列问题：
1、开发公司在将商住楼抵押后又将其出租的行为是否有效？
（A）A、有效B、无效2、银行是否有权解除租赁合同？
（A）
A、有权B、无权3、若开发公司未将抵押事实告知租户，则租户的损失应由（B）。
A、租户自行承
担开发公司承担
C、银行承
担D、开发公司承担主要责任，银行承担次要责任
、B4、本案中，如果开发公司是将已出租的商住楼向银行设定抵押，银行是否有权解除租赁合同？
（B）
A、有权B、无权案例7
2000年2月10日，某建材厂与某银行签订了贷款10万元的协议，借款期为1年。
2001年2月10日，某建材厂只还了5万元贷款，剩下5万元没有偿还。
某银行一直没有催要。
2003年3月，某银行开始催还旧债。
某建材厂写了还款计划并与某银行签订了还款协议，还款协议写明，某建材厂应于2003年5月30日前还清全部欠款。
2003年5月30日，某银行向某建材厂催款，某建材厂认为：
未偿还贷款的诉讼时效已经届满。
某银行的5万元债权不再受法律保护，本厂不再负有偿还义务。
所以诉讼时效届满后签订的还款协议无效，故拒绝还款。
某银行认为，借款协议和还款协议都是在双方平等自愿的基础上达成的，银行的债权是合法的，应受法律保护，故向法院起诉，要求判决某建材厂履行还款义务。
根据以上情况，回答下列问题：
1、本案中借款合同纠纷诉讼时效为（C）年，至（）届满。
到期后2年
A、1，2002年2月10日2002年2月10日
C、2，2003年2月10日2003年2月10日
2、在诉讼时效期间内，以下行为不构成诉讼时效中断的为（D）。
A、某银行依法向法院提起诉讼B、建材厂先行偿还部分利息C、建材厂提供担保
D、某银行与建材厂以新贷偿还旧贷，未实际发放新贷款
3、在诉讼时效期间的最后（D）个月内，因不可抗力或者其他障碍导致某银行不能行使请求权的，诉讼时效中止。
A、1B、2C、3
、2，D、3，BD、6
4、本案中建材厂是否应承担还款责任？
（A）
A、是B、否案例8
2001年7月，章某向聂某借款20万元。
在同村王某的见证下，双方口头约定期限6个月，利息1万元，预先从本金中扣除，聂某实际交付19万元于章某。
同年12月，章某向聂某偿还了19万元。
2002年，聂某数次追讨利息未果，遂向法院起诉。
根据以上情况，回答下列问题：
1、以下说法正确的是（A）。
A、自然人之间的借款合同可以约定采用口头形式
B、金融机构的借款合同自贷款人提供贷款时生效（签订合同）C、自然人之间的借款合同不得约定采用口头形式D、自然人之间的借款合同自借款人承诺借款时生效
2、民间借贷的利率可以适当高于银行利率，自然人如就利息纠纷诉之法院，法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的（B）倍。
超出此限度，超出部分利息不予保护。
A、3B、4C、5D、6
3、本案中，法院应如何判决？
（C）A、判决章某偿还利息1万元
B、因为借款的利息不得预先在本金中扣除，因而判决借款合同无效
C、因为借款的利息不得预先在本金中扣除，因而判决按照实际借款数额计算利息D、判决章某偿还利息1万元，而王某承担连带还款责任
4、如本案中章某和聂某在借款时未约定支付利息，以下说法正确的是（C）。
A、聂某在还款时可要求章某按照同期银行贷款利率支付利息B、聂某在还款时不可要求章某支付逾期利息
C、该借款合同应视为不支付利息案例9
甲和乙同为某大学在校学生，甲至该市某银行申领信用卡，被要求需提供保证人。
甲找到了乙，乙非常爽快地在保证人栏签上名。
后大学毕业，有一日银行突然找到乙，告知甲持卡在毕业前恶意透支3000元后离开该市，现根本联系不上。
所以银行要求保证人承担责任。
但是乙认为自己在签名担任保证人时并不具有代为清偿债务能力，银行没有严格审查保证人资格，保证行为无效，自己不需要承担保证责任。
根据以上情况，回答下列问题：
1、本案中，乙是否需要承担保证责任？
（A）
A、是B、否2、以下可以担任保证人的为（C）。
A、企业法人的职能部门
B、年满15周岁且通过继承拥有100万元财产的小李C、经企业法人书面授权的分支机构（相当于子公司）D、民办学校
3、不属保证担保的范围应包括（C）。
A、主债权及利
息违约金
C、抵押物贬
值实现债权的费用
4、如当时申请信用卡时，丙（21岁，出租车司机）和丁（28岁，大学教师）共同为甲作了保证，以下说法中，正确的是（A）。
A、银行可以要求丙或丁承担全部保证责任B、丙承担保证责任后只能向甲追偿C、丙和丁可自行约定保证份额无需通知银行D、银行必须与丙、丁分别订立保证合同案例10
、、BD甲公司在与乙公司交易中获得金额为100万元的汇票一张，出票人为乙公司，付款人为丙公司，汇票上有丁、戊两公司的担保签章，其中丁公司担保80万元，戊公司担保20万元。
甲公司接受汇票后背书转让给庚公司。
实际上庚公司得到100万元根据以上情况，回答下列问题：
1、如果甲公司与乙公司的交易被协议解除，则乙公司可以行使下列哪一权利？
（D）
A、请求甲公司返还汇票
B、请求付款人丙公司停止支付票据上的款项C、请求从甲公司处受让汇票的庚公司返还汇票D、请求甲公司返还100万元
2、如果庚公司请求承兑时，丙公司在汇票上签注：
“承兑。
乙公司款到后支付。
”下列关于丙公司付款责任的表述哪个是正确的？
（B）A、丙公司已经承兑，应承担付款责任
B、应视为丙公司拒绝承兑，丙公司不承担付款责任C、乙公司给丙公司付款后，丙公司才承担付款责任
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