如何做好年度薪酬预算有效利用成本PPT资料.ppt

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在一些公司，薪酬预算报告倾向于将重点放在监督和控制绩效增长方面，这种做法有很大的局限性。

例如，在高流动导致高薪员工的企业以及高速增长的企业，新雇佣员工人数和晋升的增长，可能比绩效增长带来的薪酬费用增长效果更为明显。

因此，在进行薪酬预算时，应该在警惕绩效和晋升的同时，重点关注薪酬费用的整体状况。

薪酬预算编制的重点,6,自下而上法,薪酬预算编制的方法,自上而下法,7,自下而上法是首先由管理者预测下属每一个员工下一年度的薪酬水平，然后将这些个体数据进行汇总，得到整个企业薪酬预算的一种方法。

自下而上的薪酬预算,8,薪酬预算报告,自下而上的薪酬预算,9,首先对公司的总体业绩指标作出预测，然后确定企业新的薪酬总额，最后再按照一定的比例分配给各个部门的管理者，由管理者负责进一步分配到具体的员工身上。

自上而下的复杂程度与组织结构的繁简程度成正比。

自上而下的薪酬预算,10,薪酬总额的确定薪酬比率对算法：

根据薪酬比率推算合理的薪酬费用总额；

劳动分配率推算法：

确定净资产值在资本和人力资源之间分配的比率；

人工成本比重基准法：

人工成本比重为基准，根据目标企业总成本，推算出合理的企业人工成本总额。

由于各行业的要素密集程度不同，可分为资本密集型、技术密集型、劳动密集型，因此，不同行业人工成本占总成本的比重这一指标可能差异很大。

自上而下的薪酬预算,11,薪酬增值幅度的确定平均及最大/最小原则。

即指规定平均加薪水平，比如平均7%的加薪，同时规定最低和最高增长幅度。

绩效回报原则。

这种形式的加薪办法是将绩效与加薪相联系起来，应当与绩效评价原则结合使用；

预算的分配。

仔细考虑预算问题是非常重要的，预算限制了每个单元格业绩工资增加的百分比。

自上而下的薪酬预算,大家都采用什么样的薪酬编制方法？

12,两种编制方法的比较,13,自上而下法与自下而上法可以做到一定程度的优势互补，企业可以考虑将二者结合起来。

企业高层进行总体财务预测，管理者参考总体财务预测预计薪酬变动幅度，为其下属每一位员工编制薪酬预算。

薪酬预算是一个反复的过程，在这一过程中，每一级管理者完成预算提议；

然后由组织上层逐级汇总，每一层级都应在本级别目标下，结合对其他部门的影响对下级的薪酬预算进行重新检验；

最后，将统一的全年和部门预算分发给预算编制者，对改动的地方进行重点检讨，如有不同意见，仍然存在进行最后调整的机会。

薪酬预算的编制方法,目录,第一部分什么是薪酬预算第二部分薪酬预算的基石,15,职位管理,薪酬预算的基石,薪酬调整,16,将职位管理体系分为两个阶段组织职能梳理：

人力资源战略及组织架构分析；

部门职能分解，部门职能梳理职位体系梳理阶段：

职位设置：

定岗、定编、职位规范化（名称、序列、行政等级）工作分析及职位说明书撰写（关键职位）职位价值评估阶段：

职位管理整体思路,17,职位管理整体思路组织职能梳理,职位梳理职位设置,明确各部门的职位设置,人力资源部经理,绩效管理主管,人事主管,制定薪酬福利政策，确立薪酬体系；

制定高层激励计划；

保险与福利管理；

日常员工调资管理。

办理人员任免、晋升、奖惩、调动、退休、辞退等相关手续；

协助组织企业文化建设活动；

员工档案管理；

劳动合同管理。

指导分公司人事管理工作。

制定本部门总体目标并督促实现；

制定人力资源开发战略；

建设人才资源库；

组织制定高管人员的激励政策和员工的绩效管理与薪酬体系；

制定人才培养计划，组织培训；

推动企业文化建设。

薪酬福利主管,招聘培训主管,制定招聘、培训制度；

制定人员需求计划组织招聘活动，进行人员甄选；

进行培训需求调查,制定培训方案并组织实施。

指导分公司的招聘培训工作。

起草考核管理制度,并负责修改实施；

组织并监督各部门和分公司定期进行考核；

整理和总结考核结果，接受考核投诉；

根据考核结果提出奖惩意见。

完善职位说明书,在职位分析的基础上，完善职位说明书，实现职位责权、任职资格等清晰、明确,职位梳理职位精细化梳理,职位命名原则1、规范化原则：

职位名称即要符合行业惯例，又要有系统性，2、人性化原则：

利用职位名称对员工达成一定的激励性，符合人们的心理期望。

3、明确化原则：

职位名称体现专业分工和管理层级4、统一化原则：

各部门间、下属公司间同类职位统一命名,在明确企业职位设置基础上对职位进行规范化、精细化管理，包括职位名称规范统一、划分职位序列、行政等级等,职位价值评估可以帮助我们识别核心职位，也是建立激励体系内部公平性和外部公平性的基础,职位梳理职位评估,示例,全职位矩阵,职位梳理职位评估,战略性的薪酬管理系统,薪酬调整完整步骤,基于企业目前整体薪酬水平定位分析，以及由企业经营目标而决定的薪酬策略，企业可判断目前薪酬体系涉及薪酬项目、水平、定位是否与企业战略定位相匹配，从而为后续完善提供决策依据,在此基础上对企业的薪酬水平定位进行分析,薪酬水平分析,对薪酬结构的对比分析,通过薪酬结构的对比分析,企业可以明确各薪酬口径的分配方式是否与薪酬管理策略相一致；

A、企业的整体战略决定了企业采用何种的人力资源策略，决定企业薪酬管理策略及其它用人策略；

薪酬结构分析,通过行业薪酬报告读懂行业薪酬现状及趋势市场水平,建议观察几个点：

1、线形陡峭还是平缓。

2、分位线间的间距有没有很明显的某个分位值的间距明显加大。

3、变换薪酬口径后有没有线形上的变化。

可以很明显的看出BS和GC口径的线型几乎没有变化，这在其他行业来看并不常见，这与高科技行业合资、民营企业较多有很大关系。

大家对于补贴的关注度并不是很高。

但是我们发现为了体现公司对员工的安排，有50%的企业在2010年会针对研发人员加大补贴额度。

从上述两个口径中我们可以看出，部分企业采用了认可员工能力、高固定的薪酬发放方式。

行业对于补贴项目并不是非常重视。

企业普遍十分注重28原则的运用。

可发现：

1、在高科技行业中客户服务部门明显低于其他核心部门，者从一个层面上表现了国内企业对于客服部门的忽视。

我们分析世界500强的IT企业客服部门的薪酬在公司的整体定位明显高于国内企业。

2、部门间岗位薪酬差异大，正现阶段高科技企业的带宽仍然拉得很大。

但是在未来的3-5年随着行业发展这种高带宽会逐渐缩小。

通过行业薪酬报告读懂行业薪酬现状及趋势部门回归水平,1、岗位任职资格2、不同岗位间的差别3、人岗匹配度,通过行业薪酬报告读懂行业薪酬现状及趋势岗位薪酬福利水平分析,1、水平2、纵向相加不相等的科学性，提到如果相等运用数据时需要注意。

3、空项的意义,通过行业薪酬报告读懂行业薪酬现状及趋势岗位薪酬福利水平分析,薪酬水平调整,根据A公司公司的人员状况、招聘难度、发展需要等因素，将薪酬政策线扩展为带状，确定各等级的工资范围、重叠范围，以及静态薪酬和浮动薪酬的比例（或额度）,确定各等级的工资范围和重叠范围,示例,2023年5月5日,31,薪酬结构调整,2023年5月5日,32,技术序列,职能序列,业务序列,基层职位,中层职位,高层职位,业务贡献导向,根据工作特点，不同职位序列人员的绩效工资占比也不同,绩效工资,固定工资,绩效工资,固定工资,绩效工资,固定工资,低,高,占比,薪酬结构调整,33,狭义薪酬,基本现金收入:

保障性收入，吸引并保留员工补贴:

平衡各岗位之间由工作所带来的差异,及员工特性化需求变动现金收入:

激励员工工作、引导员工行为福利:

关注员工，体现公司企业文化,职位工资技能工资年功工资绩效工资奖金股权红利各种津贴,各种法定福利和公司福利保险补助优惠服务培训宿舍工作餐休息日病事假带薪休假,在薪酬结构设计时还需要确定员工薪酬构成项目,示例,薪酬结构调整,