会计学1课程设计记账凭证Word格式.docx

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其他应收款

600

*

￥600

2004年12月4日记字第3号

购办公用品

管理费用

张强

记帐：

丛容

2006年12月4日记字第4号

车间购劳保用品

制造费用

劳保用品

300

￥300

丛林

2006年12月10日记字第5号

3

销售a产品

应收帐款

天津永利公司

49140

主营业务收入

42000

应交税费

增

7140

￥49140

2006年12月6日记字第6号

采购甲材料

材料采购

24000

4080

28080

￥28080

2006年12月7日记字第7号

材料入库

原材料

甲材料

￥24000

2006年12月8日记字第8号

銷售b產品

53820

46000

7820

￥53820

2006年12月9日记字第9号

2

收到货款

49140

天津用力

2006年12月10日记字第10号

领用材料

生产成本

a产品

16000

16000

√

￥16000

￥0

2008年12月10日记字第11号

采购已材料

在途物资

22400

增（进）

3808

26208

￥26208

2008年12月10日记字第12号

报销差旅费

850

库存现金

150

1000

￥1000

2008年12月10日记字第13号

支付广告费

销售费用

8000

8000

√√

￥8000

2008年12月11日记字第14-1/2号

发出材料

A產品

8400

B產品

27280

9040

1440

30400

￥

2008年12月11日记字第14-2/2号

乙材料

14000

丙材料

1760

￥46160

2008年12月13日记字第15号

提现

16900

￥16900

2008年12月14日记字第16号

支付工资

应付职工薪酬

2008年12月14日记字第17号

22400

￥22400

2008年12月15日记字第18号

5000

￥5000

2008年12月18日记字第19号

销售B产品

应收张款

三星公司

27495

23500

增（销）

3995

￥27495

2008年12月20日记字第20号

支付困难补助

福利费

800

￥800

2008年12月22日记字第21号

支付罚款

营业外支出

4000

￥4000

2008年12月24日记字第22号

95940

82000

13940

￥95940

2008年12月25日记字第23号

支付利息

财务费用

9000

9000

￥9000

2008年12月27日记字第24号

应付賬款转出

应付张款

40000

资本公积

￥40000

2008年12月29日记字第25号

提取折旧

15000

5000

累计折旧

20000

￥20000

2008年12月30日记字第26号

分配工资费用

A产品

6750

B产品

4450

2300

3400

应付职工新酬

16900

￥16900

2008年12月30日记字第27号

提取福利费

945

623

322

476

2366

￥2366

2006年12月25日记字第28号

分配制造费用

16249

10713

26962

￥26962

2008年12月30日记字第29号

结转完工产品成本

库存商品

48344

43066

￥91410

2008年12月30日记字第30号

结转产品成本

主营业务成本

75000

60000

75000

￥135000

2008年12月30日记字第31号

交纳增殖费

增

25007

￥25007

2008年12月30日记字第32-1/2号

计算城建税

营业税金及附加

1750.49

城建税

￥1750.49

2006年12月30日记字第32-2/2号

交纳城建费

2008年12月30日记字第33-1/3号

结转收入类账户

193500

本年利润

￥193500

2008年12月30日记字第33-2/3号

结转费用类账户

174516.49

135000

1750.49

11766

2008年12月31日记字第33-3/3号

13000

￥174516.49

2006年12月31日记字第34-1/2号

结转所得税

所得税费用

4745.88

所得税

￥4745.88

2006年12月31日记字第34-2/2号

2008年12月31日记字第35-1/2号

结转本年利润

56737.63

利润分配

未分配利润

￥56737.63

2008年12月31日记字第35-2/2号

提取盈余公积

提法定盈余公积

5673．76

盈余公积

法定盈余公积

￥5673．76

2008年12月31日记字第36号

提法定公益金

2836.88

法定公益金

￥2836.88

2008年12月31日记字第36-1/2号

分配股利

分配股利

2000

应付股利

￥2000

2008年12月31日记字第36-2/2号

利润分配结算

10510.64

提任意盈余公积

2000．00

￥10510.64