银行从业资格考试《公共基础》要点Word格式文档下载.docx
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工、农、中、建、交被称为“国有及国有控股大型商业银行”。
附注：
农村商业银行与农村合作银行的区别?
3.村镇银行和农村资金互助社
2007年1月29日，银监会发布并正式开始施行《村镇银行管理暂行规定》、《农村资金互助社管理暂行规定》。
村镇银行：
由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资
农村资金互助社：
由乡镇、行政村村民、农村小企业自愿入股的社区性银行机构
农村资金互助社的资金来源：
社员存款、社会捐赠、融入资金
1.2.3中国邮政储蓄银行
批设时间：
2006年12月31日
挂牌时间：
2007年3月20日
组建基础：
邮政储蓄
市场定位：
充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，支持新农村建设
第二章银行经营环境
1.2.1经济环境
宏观经济运行
经济结构
经济全球化
1.2.2金融环境
金融市场
金融工具
货币政策
二、知识要点提示
本章概要
本章通过经济环境和金融环境两个部分对银行经营所处的环境进行了介绍。
经济环境构成银行运行的基础条件和背景，经济发展状况直接影响银行的经营状况。
本章主要从宏观经济运行、经济结构和经济全球化三个角度介绍了银行所处的经济环境及其对银行经营的影响。
金融环境对于银行业有着直接的影响，银行业是金融环境的重要组成部分。
本章主要从金融市场、金融工具和货币政策三个角度介绍了银行所处的金融环境及其对银行业务和银行管理的影响。
经济周期
经济周期亦称经济循环或商业循环，是指经济处于生产和在生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。
经济周期一般分为四个阶段：
繁荣、衰退、萧条和复苏。
经济波动的周期性会在很大程度上决定商业银行的经营状况。
2.1.2经济结构
经济结构对商业银行既有直接影响，也有间接影响。
从间接的角度来看，经济结构会通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行。
从直接的角度来看，经济结构会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在一定程度上决定商业银行的经营特征。
1.产业结构
第一产业是指农、林、牧、渔业;
第二产业是指采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业;
第三产业是指除第一产业、第二产业以外的其它行业。
第三产业在国民经济中所占比重较低，是我国商业银行中间业务在银行业务中占比低的重要原因。
2.消费投资结构
从支出角度来看，GDP由消费、投资和净出口三大部分构成。
其中，消费包括私人消费和政府消费两部分;
投资也称为资本形成，包括固定资本形成（其中含房地产和非房地产投资）和存货增加两部分;
净出口是出口额减去进口额形成的差额。
这里需要注意的是，私人购买住房的支出，包含在投资的固定资本形成中，不包含在私人消费之中。
在中国，推动整个经济增长的主要力量是投资，而私人消费对经济增长的贡献较小，这在很大程度上决定了我国商业银行的主要业务对象是企业，业务结构是批发业务的结构。
2.1.3经济全球化
1.经济全球化的定义
经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，使各国间经济的相互依赖程度日益加深的趋势。
2.经济全球化和金融全球化的关系及其对从而银行的影响
经济全球化以及由此导致的金融全球化，必然引起为经济发展服务的银行的全球化，并由此对银行带来巨大影响。
2.2.2金融工具
1.金融工具的种类划分及各类型代表
2.债券、股票、可转换公司债券、证券投资基金的定义
划分标准
分类
释义
按期限的长短
短期金融工具
期限一般在1年以下（含1年）。
（商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等）
长期金融工具
期限一般在1年以上。
（股票、企业债券、长期国债）
按融资方式
直接融资工具
包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。
间接融资工具
包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、人寿保险单等。
按投资人所拥有的权利
债权工具
代表是债券，是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证。
分为企业债（即公司债）、国债（按偿还期不同分为短、中、长期债券）和金融债（是筹措中长期贷款的资金来源）三大类。
股权工具
代表是股票，它是股份有限公司公开发行的、用以证明投资者的股东身份和权益并据以获得股息和红利的凭证。
一经认购，持有者不能以任何理由要求退还股本，只能通过证券市场将股票转让和出售。
按股票所代表的股东权利划分，股票可分为普通股和优先股；
根据上市地点及股票投资者的不同，股票可分为A股、B股、H股、N股。
混合工具
可转换公司债券-可在特定时间按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券。
兼具债券和股票的特性。
证券投资基金：
通过发行基金凭证将众多投资者分散的资金集中赶来，由专业的投资机构分散投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益分配给基金持有者的投资制度。
按金融工具的职能
用于投资和筹资的工具
股票、债券等
用于支付、便于商品流通的工具
各种票据
用于保值、投机
期权、期货等衍生金融工具
货币政策工具
公开市场业务
指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率。
中国人民银行从2003年开始面向商业银行发行中央银行票据。
存款准备金
指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，包括商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。
它分为法定存款准备金（商业银行按其存款的一定比例向中央银行缴存的存款）和超额存款准备金（商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金）。
2004年，我国实行差别存款准备金率制度，主要内容是商业银行适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。
再贷款与再贴现
再贷款：
中央银行对金融机构发放的贷款，分为三类：
一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款；
二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；
三是用于特定目的的贷款（如对地方政府、支农等）。
再贴现：
指金融机构为取得资金，将未到期贴现的商业汇票以贴现方式向中央银行转让票据的行为。
再贴现政策包括两方面内容，一是通过再贴现率的调整影响商业银行融入资金的成本，二是规定再贴现票据的种类，影响商业银行及全社会的资金投向，促进资金的高效流动。
（1986年开展再贴现业务）
利率政策
利率分类
市场利率、官方利率、公定利率（民间金融组织）
名义利率、实际利率（扣除通胀因素）
固定利率、浮动利率（一般调整期为半年）
短期利率（1年以下含1年）、长期利率
即期利率、远期利率
调整中央银行基准利率
调整金融机构的法定存贷款利率
制定金融机构存贷款利率的浮动范围
制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整
汇率政策
汇率分类
基本汇率、套算汇率
固定汇率、浮动汇率
即期汇率、远期汇率（远期差价分升水、贴水、平价）
官方汇率、市场汇率
选择相应的汇率制度（最基础、最核心部分）
确定适当的汇率水平
促进国际收支平衡
2005年7月21日汇率改革：
货币篮子
窗口指导
中央银行利用自己的地位与声望，使用口头或书面的方式，向金融机构通报金融形势，说明中央银行意图，劝其采取某些相应措施，贯彻中央银行的货币政策。
第三章银行主要业务
1.3.1负债业务
存款业务
借款业务
1.3.2资产业务
贷款业务
债券投资业务
现金资产业务
1.3.3中间业务
交易业务
清算业务
支付结算业务
银行卡业务
代理业务
托管业务
担保业务
承诺业务
理财业务
电子银行业务
本章考情分析
1.学习本章的目的与要求：
了解银行业基本业务知识;
熟悉主要业务种类;
掌握相关概念、业务特色、基本做法。
2.本章在考试中的地位：
本章是全书的重点，是金融从业人员必需掌握的主要业务知识，在历年的考试中，考分占比一般在25%-35%左右。
当然，在历年考试中，考试类型也仍然是单项选择题、多项选择题、判断题这些客观题型。
3.本章主要内容：
银行业负债、资产和中间业务三大类银行的主要业务
4.本章重点与难点是：
负债业务中的存款业务，资产业务中的福费廷等贷款业务知识，中间业务中的支付结算业务等。
5.复习方法：
应在精读教材的基础上，采用问题中心法进行比较记忆和练习。
本章通过负债业务、资产业务和中间业务三大类对银行的主要业务进行介绍。
负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。
商业银行负债主要由存款和借款构成。
存款包括人民币存款和外币存款两类，而借款包括短期借款和长期借款两大类。
存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是商业银行的传统业务。
本章对银行负债业务的介绍主要针对存款业务。
资产是银行过去的交易或事项形成的、由银行拥有或控制、预期会给银行带来经济利益的资源。
商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类。
贷款是商业银行最主要的资产，也是最主要的资金运用。
本章对银行资产业务的介绍主要针对贷款业务。
中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。
逐笔计息法：
按预先确定的计息公式逐笔计算利息。
目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。
计息期为整年（月）的，计息公式为：
利息=本金×
年（月）数×
年（月）利率
计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：
年（月）利率+本金×
零头天数×
日利率
（2）定期存款的主要规定p54
定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。
整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。
P54表3-3定期存款种类
人民币同业存款
3.人民币同业存款
同业存款，也称同业存放，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放予商业银行的款项。
同业存放属于商业银行的负债业务，与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。
4.外币存款业务
目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：
美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。
【背景知识】汇买价、钞买价、卖出价的区别
现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价（基准价）
银行外汇牌价表中的这几个价格（除中间价外）都是以银行为主体的表示方法。
现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。
现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。
中间价（基准价）：
中国人民银行公布的当日外汇牌价。
个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。
现汇买入价和现钞买入价往往不同。
钞买价比汇买价要低。
（1）外汇储蓄存款
中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》（以下简称《办法》，从2007年2月1日起施行）规定：
“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;
按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。
”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。
不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。
（2）单位外汇存款
①单位经常项目外汇账户
境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。
境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。
②单位资本项目外汇账户
包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。
资产业务
3.2资产业务P61
本节的重点内容是：
我国银行信贷管理的授权管理与发放办法;
个人贷款、公司贷款种类及其主要规定。
3.2.1贷款业务P61
1.贷款业务概述
贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。
贷款，是银行最主要的资金运用。
贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款：
按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款：
按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。
【背景知识】贷款基准利率
2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。
我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权力）、统一授信管理（控制融资总量及不同行业、不同企业的融资额度）、审贷分离、分级审批与贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。
我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类（见表3-5），其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。
【例题1：
单选题】根据贷款“五级分类法”的划分，不良贷款是指（C）。
A、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款
B、关注类贷款、可疑类贷款、损失类贷款
C、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款
D、正常类贷款、可疑类贷款、损失类贷款
【例题2：
单选题】目前，我国银行信贷管理一般实行（ABCDE）相结合
A、集中授权管理
B、统一授信管理
C、审贷分离
D、分级审批
E、贷款管理责任制
【例题3：
多选题】按贷款期限，可将贷款业务分为：
（BC）
A、个人贷款
B、短期贷款
C、中长期贷款
D、信用贷款
【例题4：
判断题】贷款业务流程的顺序是贷款申请、贷款审批、贷款调查、贷款发放、贷后管理。
A（对）B（错）
答案B
试题解析：
贷款强调三查，即贷前调查、贷中审查、贷后检查）
（6）贸易融资
商业银行提供的贸易融资可以分为国内贸易融资和国际贸易融资两大类。
国内贸易融资是指对在国内商品交易中产生的存货、预付款、应收账款等资产进行的融资
国际贸易融资按进口方银行提供服务对象的不同可以分为两大类，一类是进口方银行为进口商提供的服务，另一类是出口方银行为出口商提供的服务（见表3-6p69）。
（请学员各自注意阅读两类服务对象中的“融资服务种类内容”）
以下为几种主要的贸易融资工具：
①信用证
银行有条件的付款承诺。
流程见图3-1。
现在银行大多开立的是跟单商业信用证、不可转让信用证。
3.3中间业务
中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。
中间业务相比于传统业务而言，具有以下特点：
（1）不运用或不直接运用银行的自有资金。
（2）不承担或不直接承担市场风险。
（3）以接受客户委托为前提，为客户办理业务。
（4）以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益。
（5）种类多、范围广，所占的比重日益上升。
3.3.1交易业务
作为中间业务的交易业务，是指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括外汇交易业务和金融衍生品交易业务。
外汇交易业务
外汇交易既包括各种外国货币之间的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。
外汇交易既可满足企业贸易往来的结汇、售汇需求，也可供市场参与者进行投资或投机的交易活动。
根据外汇交易方式的不同，外汇交易可以分为即期外汇交易和远期外汇交易。
（1）即期外汇交易
即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易，是指在第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易。
（2）远期外汇交易
远期外汇交易又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。
信用证，P86
托收：
托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。
根据所附单据的不同，托收分为光票托收和跟单托收。
第4章银行管理
1.4.1公司治理
公司治理的主体
利益相关者
信息披露
1.4.2资本管理
银行资本的概念与作用
《巴塞尔新资本协议》
我国监管资本的构成
银监会的资本干预措施
提高资本充足率的方法
1.4.3风险管理
银行风险的种类
风险管理的发展历程
全面风险管理
风险管理流程
1.4.4内部控制
内部控制的目标
内部控制的原则
内部控制的构成要素
1.4.5合规管理
合规管理的相关概念
合规管理的目标
合规管理体系的基本要素
合规管理部门职责
1.4.6金融创新
金融创新概述
金融创新的基本原则
金融创新与客户利益保护
二、知识要点提示
了解银行管理的基本内容;
熟悉银行管理的主要方面;
掌握风险管理、资本管理、内部控制、合规管理等相关概念、基本做法。
本章是全书的重点，是金融从业人员必需掌握的主要管理知识，今年的教材对于本章内容修改较大，预计本章内容考分会占到25%-30%左右。
3.本章内容在新教材中有重大变化，增加了公司治理、合规管理、内部控制等内容，对原有的资本管理和风险管理部分也有重大修改，可以预见，本章内容在今年的试题当中所占份额一定会有较大提高。
公司治理、资本管理、风险管理、内部控制、合规管理和金融创新等。
公司治理结构、资本管理中的巴塞尔新资本协议、银行全面风险管理、内部控制的构成要素、合规管理体系等。
本章通过介绍公司治理、资本管理、风险管理、内部控制、合规管理、金融创新等商业银行管理方面的相关知识。
在公司治理方面，主要介绍了银行公司治理的定义和主体，以及商业银行的利益相关者和公司治理方面信息的披露要求;
在资本管理方面，主要介绍了银行资本的概念和作用、《巴塞尔新资本协议》的主要内容、我国监管资本的构成、银监会对商业银行的资本干预措施，以及银行提高资本充足率的方法;
在风险管理方面，主要介绍了银行风险的种类、银行风险管理的发展历程、全面风险管理的内涵、银行风险管理的主要流程环节;
在内部控制方面，主要介绍了银行内部控制的定义、目标、原则和构成要素;
在合规管理方面，主要介绍了合规管理的相关概念、合规管理的目标、合规管理体系的基本要素及合规管理部门职责;
在金融创新方面，主要介绍了银行金融创新的概念、内容和基本原则，并讨论了银行在金融创新中如何有效保护客户利益的问题。
本章考点精讲
4.1公司治理
银行公司治理，是指在所有权与控制权分离的情况下，银行的投资者为了实现对银行控制并获得良好回报，针对银行运作所设计的各种激励约束机制以及制度安排的总和。
4.1.1公司治理的主体
银行公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。
1.股东大会
股东大会是股份公司的最高权力机关.
2.董事和董事会
董事会：
注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事的人数不得少于3人。
3.高级管理层
行长、副行长、财务负责人等组成，对董事会负责。
※4.2.3我国监管资本的构成
监管资本包括核心资本和附属资本两部分：
1.核心资本
核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用。
我国商业银行的核心资本包括如下五部分：
（1）实收资本，指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。
（2）资本公积，包括资本溢价、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。
（3）盈余公积，包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定
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