精品年屠宰100万羽鹅加工建设项目可研报告Word文档格式.docx
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8.4财务效益分析32
8.5不确定性分析32
8.6财务评价结论34
第九章环境影响评价35
9.1环境影响35
9.2治理措施35
9.3评价与审批36
第十章农业综合产业化经营与农民增收效果评价37
10.1农业综合产业化经营37
10.2农民增收、农业增效评价，38
第十一章组织结构与人力资源配置41
11.1项目组织机构与职能划分41
11.2经营管理模式42
11.3经营管理措施42
11.4技术培训42
11.5劳动保护与安全卫生42
第十二章可行性研究结论与建议44
12.1可行性研究结论44
12.2存在的问题与建议44
一、附 表46
附表1：
可研报告编写人员情况表46
附表2：
固定资产投资估算表47
附表2-1：
土建工程投资明细表48
附表2-2：
设备投资明细表49
附表2-3：
无偿资金使用明细表52
附表3：
流动资金估算表53
附表4：
投资计划与资金筹措表54
附表5：
总成本费用估算表55
附表5-1：
原材料、燃料消耗成本估算表56
附表6：
固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表57
附表7：
利润及利润分配表58
附表7-1：
产品销售收入和销售税金及附加估算表59
附表8：
财务现金流量表（增量全部投资）60
附表9：
借款（含财政有偿资金）还本付息计算表61
附表10：
主要经济效益指标汇总表62
附表11：
资金来源与运用表63
附表12：
资产负债表64
二、附图66
总平面布置图66
三、附 件67
附件1：
项目单位营业执照副本复印件67
附件2：
项目单位2005年、2006年财务审计报告68
附件3：
吉林省草原承包经营权证82
附件4：
双辽市环境保护局文件86
附件5：
环保部门关于项目环境影响预审意见87
第一章总论
1.1项目提要
1.1.1项目单位基本情况
项目单位名称：
吉林三江牧业有限公司
所有制形式：
有限公司
企业财务状况：
公司注册资金500万元，截止到2007年3月底，公司资产总计1940.45万元，其中固定资产1146.28万元，流动资产279.53万元，流动负债1246.06万元。
1.1.2项目建设内容
项目名称：
建设性质：
扩建（新增）
建设地点：
吉林省双辽市茂林镇
建设规模：
项目建成后，年屠宰能力达到100万羽鹅。
主要建设内容：
建设屠宰加工车间1000平方米、冷库400平方米、待宰棚500平方米，配备相关的公用工程。
1.1.3项目建设方案
技术来源及先进性：
公司经多年的努力，已培养一批专业技术人才，已初具科研开发能力，依托中国畜产品加工研究会、吉林农业大学、中国农科院等科研单位，聘请家禽养殖、疾病防疫、饲料加工、鹅肉深加工方面的著名专家教授合作，开展科研与产品研发，在科研开发上具有一定优势。
进度安排：
2007.6-2008.5。
市场营销及组织管理方案：
产品以国内销售为主，目标市场定位在国内大中城市，在这些城市设立分销处；
公司建立完善的现代化管理体系，实行总经理领导下的逐级分工责任制。
1.1.4投资概算及资金来源
项目总投资902.59万元,其中：
固定资产投资752.46万元，资金占用费5.39万元，流动资金144.74万元。
本项目所需总资金902.59万元，其中：
申请中央财政资金390.00万元，地方财政资金195.00万元，企业自筹资金317.59万元。
1.1.5主要技术经济指标
表1-1主要技术经济指标表
序号
项目
单位
指标
备注
1
总投资
万元
902.59
1.1
固定资产投资
752.46
1.2
资金占用费
5.39
1.3
流动资金
144.74
达产年份
2
销售收入
4996.96
各年平均值
3
年总成本
4613.21
4
利润总额
329.83
5
所得税
108.84
6
投资利润率
%
36.54
7
投资利税率
42.52
含增值税
8
盈亏平衡点
46.73
9
税后投资回收期
年
4.39
10
税后净现值
912.93
Ic=10%
11
税后内部收益率
29.93
增量
12
税前净现值
1534.65
1.2可行性研究报告编制依据
1、国家农业综合开发办公室关于印发《2008年农业综合开发投资产业化经营项目申报指南》的通知；
2、《2007年国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲》及编制的有关要求;
3、《投资项目可行性研究指南（试用版）》国家计委2002年颁布；
4、建设单位与吉林省绿色食品研究院签订的委托合同；
5、建设单位提供的有关基础资料及实际情况。
1.3综合评价
本项目充分利用当地资源，大力发展节粮型草食动物，养鹅业及加工业附加值高，抗风险能力强，达到龙头企业与农民利益共享的目的，有利于广大农民脱贫致富奔小康。
研究表明，本项目达产后，具有显著的经济效益、社会效益和生态效益。
生产规模适度，产品方案科学合理，工艺路线成熟，市场前景广阔，自然环境、生态条件优越，水、草、饲料资源丰富。
因此，该项目建设是必要的、可行的。
第二章项目背景及必要性
2.1项目建设背景
吉林省是农业大省，农民收入提高直接影响全省的经济发展，这就要求对农村经济进行全面的结构性调整。
吉林省农村工作会议强调，要尽快完成吉林省从农业大省到畜牧大省的过度，食草畜禽替代食粮畜禽优先发展。
鹅是大型草食家禽，生长快、耐粗饲、抗病力强，是发展节粮型畜牧业，提高经济效益的首选品种。
家庭式养鹅是我省农村多年来保持的习惯，我省大鹅的养殖数量每年将以30%的速度递增，全省饲养量已达6000万只以上，鹅资源十分丰富。
双辽县拥有大量的牧草资源，又是玉米的主产区，有着充足的饲料来源，发展养鹅业的条件得天独厚。
鹅肉产品一直被认为是天然的绿色食品。
人们自古以来就有喜食鹅肉的习惯，鹅肉已经成为餐桌上深受消费者欢迎的美味佳肴。
鹅浑身是宝，羽绒、鹅皮、酮体、脏器等产品都潜藏着较高的经济价值，肥鹅肝是价值很高的产品；
鹅掌、鹅翅是颇受欢迎的美容食品；
鹅血和脏器提取的生物制品附加值更高；
鹅脂肪是生产化工产品的重要原料，其它鹅制品在国际市场上也价格不菲。
由此可见，围绕养鹅业进行屠宰加工、鹅系列食品加工、羽绒加工等都是发展空间十分广阔的行业，不但能给企业带来丰厚的利润，同时也能带动种植业、养殖业以及其他相关行业的发展，促进农村经济由“粮—经”二元结构向“粮—经—饲”三元结构转变，必将大大改善我省生产资源的配置。
项目建成后可以带动双辽地区畜牧业以及相关行业的发展，变资源优势为经济优势，经济效益和社会效益明显，是一项符合国家发展需要、增加税收和农民收入的好项目。
2.2项目建设的必要性及意义
2.2.1项目建设的必要性
（1）本项目符合国家和地方农业生产发展政策，是产业结构调整的优势产业，是兴市富民，增加农牧民收入，振兴当地经济，利国利民的优选项目。
可成为发展当地经济的支柱产业，发展养鹅业是朝阳产业。
（2）充分利用双辽市良好的自然生态环境、水、草、农作物资源丰富的有利条件，将资源优势转化为养鹅产业优势和经济优势。
通过鹅产品加工业的发展，调动农户养鹅积极性，解决农民卖鹅难的问题。
（3）鹅肉是高蛋白、低脂肪、低胆固醇的健康食品；
鹅肥肝是世界三大美味之一的高档营养补品，所含脂肪以不饱和脂肪酸为主，质地细嫩，脂肪香、醇、厚，被成为生物软黄金；
鹅肉和鹅肥肝可改善和调整人们的食物构成，提高生活质量，满足人们生活水平提高的需要。
2.2.2项目建设的意义
（1）本项目建设是以充分发挥当地资源优势，促进养鹅业发展，提高产品鹅的附加值，促进农业产业化结构调整，为农业增效，农民增收，脱贫致富创造良好的条件，同时投资少，风险小，见效快，在农村切实可行。
（2）本项目建设为推动当地畜牧业深加工起到推波助澜的作用。
通过“公司+基地+农户”的经营模式，实行产、供、销、科、工、贸一体化经营，推进农业产业化进程。
同时还可以拉动与其相关产业的发展，解决部分农村剩余劳动力就业，维护社会稳定，实现上一个项目，富裕一方热土，振兴一个产业，造福一方百姓。
（3）依靠科技进步和科技创新，开发营养、卫生、安全、保健、方便、旅游、休闲等鹅肉制品及高品质鹅肥肝，鹅肝酱。
重质量，创品牌，搞好综合利用，开拓鹅产品国内外市场，满足人民生活水平提高的需要。
（4）建设一个高科技、高水平、高品位、高效益、无公害绿色鹅业产业化经营体系，形成一个规模大，带动力强的鹅肉深加工龙头企业，参与国际市场竞争，增加出口创汇，提高规模经济效益，促进区域经济发展，对解决“三农”问题，建设社会主义新农村，具有十分重要意义。
第三章建设条件
3.1项目区概况
3.1.1地理位置及区域范围
茂林镇位于双辽市北部，西与内蒙古科左中旗接壤，东与松原市长岭县毗邻，是两省（区）三县（旗）交界处。
总面积468平方公里，辖27个行政村（88个自然屯），1个街道办事处，总人口4.3万人，其中农业人口3.6万人，是双辽市人口最多，面积最大的乡镇。
3.1.2自然状况
3.1.2.1水文、气象
双辽市属温带大陆性季风气候，具有光源充足，雨热同季，有效降雨多，积温有效性高和温差大等特点。
全市年平均气温3℃—6℃之间，无霜期100—135天，降雨量350—400毫米，年有效积温2200℃—3100℃，年日照射时数3000小时左右，无过寒过暖天气，牧草返青早。
全市水资源丰富，西辽河、东辽河贯穿全境，有大片的湿草地，滩涂和溪流，水草茂盛，对发展养鹅十分有利。
3.1.2.2河流水系
双辽市水资源丰富，有大小河流13条，西辽河、东辽河贯穿全境，有大小水库12座，地下水脉充足。
3.1.2.3草资源
全市有优质草场450万亩，亩产鲜草2500千克，林地263万亩，森林和草原的分布由南向北逐渐增多，水平过渡带比较明显，从北向南基本上是从森林草原--典型草原--干草原过渡。
全市年产粮食，主要是玉米2—2.5亿千克，各种农作物秸杆5亿千克，牧草和精、粗饲料原料充足。
3.1.3社会经济状况
双辽市全市种植业以玉米为主，粮食总产量2.5亿千克，有优质牧草场450万亩，亩产鲜草2500千克。
第二、三产业不发达，副产品加工业相对滞后，畜产品加工业基本空白，具有广阔的发展空间。
双辽市委、市政府把发展养鹅业及加工业作为农业产业化调整财政征收，农民致富的突破口来抓。
建立了以市妇联主席为养鹅业领导小组组长，将发展养鹅业作为强市致富的特色养殖业在全市推广，为项目实施提供可靠的建设环境。
3.1.4项目建设地点选择
本项目选址在双辽市茂林镇，东西北三面是优质草原，南面为农区，距203国道2公里，距茂林火车站5公里，征用土地15000亩，园区功能以工业为主，水、电路、排污设施基本齐全，四周无污染源，环境优良，是理想的鹅肉深加工生产基地。
3.2项目建设条件优劣势分析
3.2.1项目建设的有利条件
3.2.1.1政策优势
双辽市委、政府已把鹅业养殖及其加工作为“兴市富民”的特色养殖业在全市推广，为加快农产业结构调整，促进农村经济发展，带动农民脱贫致富的重大决策，并建立了相应的组织机构，制定了各项优惠政策。
三江牧业有限公司已被市政府确定为农业产业化龙头企业，得到了政府的重视和支持。
3.2.1.2资源优势
本项目主要资源是商品鹅，每年需100万羽，采取“公司+基地+农户”的经营模式，用契约形式将公司和农户利益挂钩，由公司种鹅场向养鹅户提供雏鹅，饲养四个月左右公司按市场价回收商品鹅，并制定最低保护价，确保农户养鹅积极性，同时为农户提供饲养、防疫、治病技术服务。
本公司经过12年的生产实践，总结一套从育种、孵化、育雏、防疫的成功经验。
当地农户有养鹅的习惯，鹅源有保障的，具有原料的优势。
3.2.1.3市场优势
鹅肉制品是高蛋白、低脂肪、低胆固醇、绿色健康食品。
鹅肥肝及鹅肝酱是世界上三大美食之一。
我国鹅肥肝产业起步晚，水平低，除两家较大外，大部分为小规模生产。
鹅肉和鹅肥肝在国内外是畅销食品，市场容量大，处于供不应求状况，有广阔的市场前景和较强的市场竞争优势。
3.2.1.4基础设施条件
（1）交通：
市内公路运输四通八达，203、303国道和平齐铁路贯穿全境；
形成了公路、铁路为一体的交通网。
（2）电力：
供电充足，农网线路初具规模。
（3）通讯服务：
程控电话移动通讯网、信息网等新型通讯业务基本成型。
（4）供水、排污、工业区统一规划，实施到位。
3.2.2主要障碍因素及解决方案
3.2.2.1主要障碍因素
目前，当地农户养鹅业正在兴起，发展迅速，主要障碍因素是缺乏资金、技术和科学管理。
3.2.2.2解决方案
（1）加大科技人才引进和培养力度，引进先进的管理经验和运行机制，组建强有力的、专业化的营销队伍。
（2）对基地养鹅农户实行统一供种鹅、统一饲料、统一防疫、统一收购、统一技术培训，达到“五个统一”。
按照无公害绿色食品和HACCP质量安全标准要求养殖与加工，保障产品质量。
（3）需要政府给予资金上的资助。
第四章建设单位基本情况
4.1建设单位概况
吉林三江牧业发展有限公司成立于2006年1月23日，是三江企业控股子公司，是以经营生态养殖及其产品深加工为主的现代化高科技企业。
三江企业是一个真正市场化运作的上下游一体的，从事鹅业养殖、屠宰、加工和经营的综合性公司。
三江企业旗下拥有金州种鹅基地、吉林三江牧业有限公司、大连三江食品有限公司及大连唐鹅食品有限公司共4家子公司；
业务领域涉及商品鹅养殖、屠宰、加工、鲜货及定型食品销售、餐饮等业务。
4.2研发能力
三江企业与中国农业科技东北创新中心合作，开展了鹅品种选育、分子遗传育种、胚胎生物技术、饲料及营养、牧草育种、草地改良、家禽畜牧业工程等研究。
现已向各级科技管理部门呈报的科技成果项目累计30余项，已进入审批程序的8项，获批1项。
4.3企业财务状况
公司注册资金500万元，截止到2007年3月底，公司资产总计1940.45万元，其中固定资产1146.28万元，流动资产279.53万元。
4.4法人代表基本情况
于世峰男年龄36工商管理硕士；
1989年—1992年在中央党校学习企业管理；
2002年—2004年在澳大利亚国立南澳大学学习工商企业管理；
1988年—1992年在大连市农牧业局工作；
1992年—2002年在深圳市新药特药公司工作；
2004年3月成功组建并注册了大连三江企业生态养殖发展有限公司，任总经理。
同年4月大连三江企业金州种鹅繁育基地投入使用；
2005年—2006年依据企业发展战略三江企业先后注册了三江源食品有限公司，吉林三江牧业发展有限公司，大连唐鹅食品有限公司。
第五章市场分析与销售方案
5.1市场分析
5.1.1产品市场供求现状
5.1.1.1、国内市场
由于人类健康意识的提高，对肉类逐渐由数量的需要转向对质的追求，肉类的安全和保健功能将上升为首要位置。
因此，肉食消费结构将面临重大调整，猪肉、鸡肉占肉类产量的比重会逐渐下降，而食草动物和水禽肉的比重会逐渐增加。
根据专家分析。
目前，猪肉、鸡肉市场已基本饱和，水禽肉是潜在发展的因素，特别是鹅肉发展空间很大，为鹅业产业化发展提供广阔的空间。
鹅肉是高蛋白、低脂肪、低胆固醇的营养健康绿色食品，其蛋白质含量为17.9%，比一般动物肉要高，而且含有人体生长发育必须的氨基酸，其组成接近人体所需氨基酸的比例，所以，从生物学价值上来看，鹅肉是全价蛋白质、优质蛋白质。
鹅肉中脂肪含量为11.2%，猪肉28.8%，鸭肉19.7%，牛肉13.4%，羊肉14.1%，脂肪含量较低，而且品质好，不饱和脂肪高达66.3%，亚麻酸含量高达4%，超过其他畜禽肉，对心血管病人健康有利，鹅肉脂肪熔点低，质地软，易于消化吸收，每100克鹅肉中的胆固醇含量仅74毫克，大大低于鸡肉（106毫克），鸭肉（94毫克），羊肉（92毫克），牛肉（84毫克），猪肉（80毫克），对人类健康有利。
根据我国医药记载：
鹅肉味甘性平无毒，解五脏热，止咳生津，久食能调阳阴，健脾胃之功能，鹅血有防治癌症发生的可能。
我国自古以来，有养鹅和吃鹅的习惯，当作滋补品。
特别在南方地区是鹅肉消费的重点地域，在北方地区已改变了只养鹅不吃鹅的习惯，鹅肉的营养保健功能已逐渐被人们所认识和接受。
只要适当引导，养鹅业发展潜力很大，市场前景广阔。
在鹅肥肝脂肪中，不饱和脂肪酸占65—68%，卵磷脂4.5—7%，脱氧核糖核酸和核糖核酸达9—13.5%，可以降低血管中的胆固醇，具有降血脂，软化血管，延缓衰老，防止心脑血管疾病发生的功效。
我国鹅肥肝生产起步晚，发展慢，规模小，产量低。
目前，北京，上海，河北，山东，江苏，浙江，湖南，湖北，广东，广西，吉林，辽宁等省十多家企业在生产，年产量仅500吨左右。
广西鸿雁食品有限公司，吉林德莱鹅业有限公司和吉林正方农牧业股份有限公司三家产量较大，年生产设计，能力在100—1000吨左右，其余的厂家仅10—50吨不等。
产品出口以法国为主的欧盟国家，还有新加坡，日本，韩国，和港台地区。
我国鹅肥肝消费也开始上大中城市三星级以上宾馆，酒店，鹅肥肝每公斤价格在200—300元，有些地区和大饭店将鹅肥肝作为招牌菜推广。
而鹅肝酱在我国基本上是空白。
所以，国内鹅肥肝生产正在起步，市场发展潜力和空间很大。
我国主要从匈牙利进口鹅肥肝来满足高档宾馆，饭店的需要。
5.1.1.2国外市场
在古罗马时代，鹅肉是向神供献的祭品，皇上的贡品。
现代西方国家，将鹅肉作为节日的佳肴。
在圣诞节之夜，桌上一定要有鹅肉，而且价格比鸡肉贵2—3倍，流行着“穷人吃鸡，富人吃鹅”的习俗。
仅以德国为例，在圣诞节，该国要消费500多万只，平均消费鹅肉30多万吨。
在西欧，东欧及东南亚国家，也都有吃鹅肉的习惯。
2003年全球生产鹅肥肝近1万吨，法国是最大的生产、消费国家，年贸易量为5000吨。
其中法国生产鹅肥肝3400吨，需进口1600吨，主要来自匈牙利、以色列、波兰、保加利亚、捷克、南斯拉夫和中国等国家，法国国内每年消费鹅肥肝4300多吨，向其他国家出口700吨，每年缺口900多吨。
国际上消费鹅肥肝的主要国家是：
法国、德国、瑞士、比利时、意大利、美国、加拿大、澳大利亚、韩国、非洲国家、新加坡、港澳地区。
法国有140多家鹅肥肝加工厂，将鹅肥肝作为国宝级经典美食之首。
凡盛大庆典或宴请贵宾都作为招牌的身份出现。
日本受法国因吃鹅肥肝心血管疾病大大减少的影响，亦开始掀起食用鹅肥肝的热潮。
国际上鹅肥肝的价格坚挺，每公斤价格为30—50美元，速冻鹅肝为17—25美元。
法国亦是生产鹅肥肝最著名的国家，居国际垄断地位。
在最高级的鹅肥肝酱中加入了一种香味很浓，口感鲜美的黑块菌（Truffes），风味最佳，最受欢迎，每公斤售价高达100美元。
普通鹅肝酱价位较低，但亦为冷冻鹅肥肝价格的几倍。
国际市场上鹅肥肝总产量不足1万吨，根据需要尚缺口4500吨，供不应求。
值得注意的是，欧盟原生产鹅肥肝的一些国家因受动物权益保护组织的打击和压力，已基本停止生产，如德国、奥地利、丹麦、挪威、保加利亚、波兰等，匈牙利也是世界最大鹅肥肝生产国之一，随着加入欧盟的临近，产量也被迫逐年减少。
这是我国生产鹅肥肝的大好契机。
通过国内国际两个市场分析，养鹅业将有很大的发展机遇，优质鹅肉和鹅肥肝必将有广阔的市场前景。
5.1.2、产品市场前景分析
我国是世界肉类生产和消费大国。
2003年鹅肉产量198万吨，是世界鹅肉产量213万吨的92.9%，年人均消费鹅肉1.5kg，占我国年人均肉类消费量51kg的3%。
鹅肉具有高蛋白、低脂肪、低胆固醇的营养健康食品，具有潜在的发展空间，迫切需要加大鹅肉及其制品的生产，以满足人类健康的追求。
鹅肥肝及鹅肝酱是防止现代病的高档营养补品。
我国仅产500吨左右，刚开始起步，无法满足国内外市场的需要，因此生产鹅肉及其深加工制品是十分迫切和必要的。
项目产品具有强劲的竞争力，前景广阔。
5.1.3、产品市场竞争优势
5.1.3.1生产成本低
双辽市生态环境优越，水、草饲料资源丰富，具有养殖肉鹅得天独厚的优势。
实行养殖、收购、屠宰、产品加工、销售一体化经营，减少往返运输费用，不需要经过中间环节，大大降低生产成本。
5.1.3.2产品质量优势
目前出现北养南加的格局，只能将冰冻的白条鹅运至南方加工，营养成分有所损失，质量难以保障。
本项目对鹅肉、鹅内脏、鹅肝、鹅毛进行综合加工利用，可生产冷冻制品、以适应不同消费阶层的需要。
5.2销售策略、方案和营销模式
5.2.1营销策略和方案
5.2.1.1营销策略
鹅肉冷冻制品系列产品以国内市场为主，鹅肥肝面向国际市场及国内星级宾馆、酒店销售。
5.2.1.2营销方案
（1）创品牌。
采取以质取胜的营销策略，严格按照HACCP食品安全管理体系组织生产，确保产品质量，争创一流。
（2）维护消费者利益为营销理念，最大限度满足客户需要。
（3）在全国大中城市建立营销网络，采取代理制、直销制、分销制、专卖店等营销模式，提供优质服务，有针对性开拓国内外市场。
（4）利用新闻媒体及网络宣传，树立公司形象，扩大产品影响，利用国外友好关系，积极开拓外部市场。
5.2.2营销模式
（1）建立一支专业化、知识化、年轻化的营销队伍，强化岗位培训，采取分区域，分工分片开拓市场。
（2）建立专卖店与网上交易相结合的销售网络。
设专卖店、形象专柜，以点带面，逐步覆盖市场。
使产品打入超市、大卖场、食品专卖店、宾馆、饭店和便利店。
以利消费者购买。
同时建立企业网站，通过网上购物中心来了解和认识本企业的产品，扩大知名度。
（3）与国内外航空公司建立空运业务，便于出口运输。
通过上述措施，建立国际、国内强大的市场营销网络。
5.3市场风险分析
5.3.1项目产品市场风险因素分析
本项目主要风险因素体现在
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