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对责任人
处理情况
无
关键证据
1、破产宣告文书；
2、应收账款报损审批表；
3、应收账款入帐凭证；
4、天津市津华有限责任会计师事务所河北分所出具的经济鉴证意见书。
申报核销金额
339,579.20元
单位意见
（盖章）
核权益
单位：
法人代表：
2011年6月20日
化工-2
应收账款—石家庄市粮食建筑工程公司
帐面原值520,150.00元，计提坏账准备416,120.00元，净值104,030.00元
截止2011年5月31日，应收账款-石家庄市粮食建筑工程公司帐面原值520,150.00元，计提坏账准备416,120.00元，净值104,030.00元。
该应收账款均发生于2003年以前，由于2008年1月4日作出的（2007）石民破字第00012-3号民事裁定书宣告石家庄市粮食建筑工程公司破产，该笔应收账款一直挂帐未做帐务处理，现申请报损。
104,030.00元
化工-3
预付账款—石家庄市外贸实业公司
帐面原值56,520.00元，未计提坏账准备，净值56,520.00元
截止2011年5月31日，预付账款-石家庄市外贸实业公司帐面原值56,520.00元，未计提坏账准备，净值56,520.00元。
该预付账款均发生于2003年以前，由于2008年8月18日〈2006〉石民破字第0007-2号民事裁定书宣告石家庄市外贸实业破产，该笔预付账款一直挂帐未做帐务处理，现申请报损。
2、预付账款报损审批表；
3、预付账款帐页；
56,520.00元
化工-4
其他应收账款—河北省煤炭联合运销总公司
帐面原值200,000.00元，计提坏账准备160,000.00，净值40,000.00元。
截止2011年5月31日，其他应收账款-河北省煤炭联合运销总公司帐面原值200,000.00元，计提坏账准备160,000.00，净值40,000.00元。
该其他应收账款均发生于2003年以前，由于2005年9月9日裁定书宣告河北省煤炭联合运销总公司破产，该笔其他应收账款一直挂帐未做帐务处理，现申请报损。
2、其他应收账款报损审批表；
3、其他应收账款入帐凭证；
40,000.00元
化工-5
其他应收账款—石家庄市委招待处汽车修理厂
帐面原值2,800,000.00元，计提坏账准备2,240,000.00元，净值560,000.00元
截止2011年5月31日，其他应收账款-石家庄市委招待处汽车修理厂帐面原值2,800,000.00元，未计提坏账准备2,240,000.00，净值560,000.00元。
该其他应收账款均发生于2003年以前，由于石家庄市委招待处汽车修理厂宣告破产，该笔其他应收账款一直挂帐未做帐务处理，现申请报损。
560,000.00元
化工-6
其他应付款-职工教育经费
帐面余额385.26元
截止2011年5月31日，其他应付款-职工教育经费帐面余额385.26元。
该其他应付款-职工教育经费为2008年以前累积形成的余额，已经不需要支付，现申请核销。
1、其他应付款-职工教育经费核销审批表；
2、其他应付款-职工教育经费余额帐页；
3、天津市津华有限责任会计师事务所河北分所出具的经济鉴证意见书。
385.26元
化工-7
应付福利费
帐面余额40,725.59元
截止2011年5月31日，应付福利费帐面余额40,725.59元。
该应付福利费均为2008年以前累积形成的余额，已经不需要支付，现申请核销。
1、应付福利费核销审批表；
2、应付福利费余额帐页；
40,725.59元
经济鉴证意见书
津华河北鉴字[2011]第化工-1号
河北省化工产品经贸有限公司：
我们依据国家清产核资政策和有关财务会计制度，审核了与贵公司损失有关的财务会计资料及文件等证据。
这些财务会计资料及文件等证据由贵公司提供并负责，我们的责任是对下述损失发表签证意见。
一、项目情况简介
河北省化工产品经贸有限公司应收账款-石家庄市无线电三厂，截至2011年5月31日报损339,579.20元，该应收账款均发生于2003年以前，由于2007年10月22日作出的（2007）石民破字第00015号民事裁定书宣告石家庄市无线电三厂破产，该笔应收账款一直挂帐未做帐务处理，现申请报损。
二、取得证据情况
3、应收账款入账凭证。
三、鉴证意见
我们审核了贵公司提供的该项目的相关资料，包括：
相关原始凭单、记账凭证等。
由于石家庄市无线电三厂已宣告破产。
故对以上应收账款申请报损处理。
按照国家清产核资有关规定并遵循实事求是的原则，通过客观评判，我们认为，河北省化工产品经贸有限公司应收账款-石家庄市无线电三厂339,579.20元损失可以确认。
天津市津华有限责任会计师事务所河北分所中国注册会计师：
中国·
石家庄中国注册会计师：
二〇一一年六月二十日
津华河北鉴字[2011]第化工-2号
河北省化工产品经贸有限公司应收账款-石家庄市粮食建筑工程公司截至2010年3月31日报损104,030.00元，该应收账款均发生于2003年以前，由于2008年1月4日作出的（2007）石民破字第00012-3号民事裁定书宣告石家庄市粮食建筑工程公司破产，该笔应收账款一直挂帐未做帐务处理，现申请报损。
由于石家庄市粮食建筑工程公司已宣告破产。
按照国家清产核资有关规定并遵循实事求是的原则，通过客观评判，我们认为，河北省化工产品经贸有限公司应收账款-石家庄市粮食建筑工程公司损失104,030.00元可以确认。
津华河北鉴字[2011]第化工-3号
河北省化工产品经贸有限公司预付账款，截至2011年5月31日报损56,520.00元，该预付帐款均发生于2008年以前，由于2008年8月18日〈2006〉石民破字第0007-2号民事裁定书宣告石家庄市外贸实业破产，该笔预付账款一直挂帐未做帐务处理，现申请报损。
2、预付帐款报损审批表；
3、预付帐款入账凭证。
由于该笔预付帐款已经不需要支付，故对以上预付帐款申请报损处理。
按照国家清产核资有关规定并遵循实事求是的原则，通过客观评判，我们认为，河北省化工产品经贸有限公司预付帐款56,520.00元应予以核销。
津华河北鉴字[2011]第化工-4号
河北省化工产品经贸有限公司其他应收账款-河北省煤炭联合运销总公司，截至2011年5月31日报损40,000.00元，该其他应收账款均发生于2003年以前，由于2005年9月9日裁定书宣告河北省煤炭联合运销总公司破产，该笔其他应收账款一直挂帐未做帐务处理，现申请报损。
情况说明、相关原始凭单、记账凭证及盘点表等。
由于河北省煤炭联合运销总公司已宣告破产。
故对以上其他应收款申请报损处理。
按照国家清产核资有关规定并遵循实事求是的原则，通过客观评判，我们认为，河北省化工产品经贸有限公司其他应收款-河北省煤炭联合运销总公司损失40,000.00元可以确认。
津华河北鉴字[2011]第化工-5号
河北省化工产品经贸有限公司应收账款-石家庄市委招待处汽车修理厂，截至2010年3月31日报损560,000.00该其他应收账款均发生于2003年以前，由于石家庄市委招待处汽车修理厂已宣告破产，该笔其他应收账款一直挂帐未做帐务处理，现申请报损。
2、其他应收款报损审批表；
3、其他应收款入账凭证。
由于石家庄市委招待处汽车修理厂已宣告破产。
故对其他应收账款申请报损处理。
按照国家清产核资有关规定并遵循实事求是的原则，通过客观评判，我们认为，河北省化工产品经贸有限公司其他应收款-石家庄市委招待处汽车修理厂损失560,000.00元可以确认。
津华河北鉴字[2011]第化工-6号
河北省化工产品经贸有限公司其他应付款-职工教育经费，截止2011年5月31日，其他应付款-职工教育经费帐面余额385.26元。
2、其他应付款-职工教育经费账面余额帐页。
由于该笔应付福利费已经不需要支付，故对以上其他应付款-职工教育经费申请核销处理。
按照国家清产核资有关规定并遵循实事求是的原则，通过客观评判，我们认为，河北省化工产品经贸有限公司其他应付款-职工教育经费385.26元应予以核销。
津华河北鉴字[2011]第化工-7号
河北省化工产品经贸有限公司应付福利费，截至2011年5月31日报损40,725.59元，该应付福利费均为2008年以前累积形成的余额，由于已经不需要支付，该笔应付福利费一直挂帐未做帐务处理，现申请核销。
1、应付福利费报损审批表；
2、应付福利账面余额帐页。
由于该笔应付福利费已经不需要支付，故对以上应付福利费申请报损处理。
按照国家清产核资有关规定并遵循实事求是的原则，通过客观评判，我们认为，河北省化工产品经贸有限公司应付福利费40,725.59元应予以核销。
会计师事务所损失挂账申报核销项目审核说明
河北省化工产品经贸有限公司
应收账款-石家庄市无线电三厂
2003年之前发生，帐面原值1,697,896.00元，计提坏账准备1,358,316.80元，净值339,579.20元。
项目情况
简介
截止2011年5月31日，应收账款-石家庄市无线电三厂帐面原值1,697,896.00元，计提坏账准备1,358,316.80，净值339,579.20元。
2、应收账款报批审计表；
3、应收账款入账凭证；
审核意见
该应收账款均发生于2003年以前，由于2007年10月22日作出的（2007）石民破字第00015号民事裁定书宣告石家庄市无线电三厂破产，故该笔应收帐款无法收回，现申请报损。
按照国家清产核资有关规定并遵循实事求是的原则，通过客观评判，我们认为，河北化工产品经贸有限公司应收账款-石家庄市无线电三厂损失339,579.20元可以确认。
该项目损失属于永久性损失，建议批准核减权益。
注册会计师：
2011年6月20日
应收账款-石家庄市粮食建筑工程公司
2003年之前发生，帐面原值520,150.00元，计提坏账准备416,120.00元，净值104,030.00元
截止2011年5月31日，应收账款-石家庄市粮食建筑工程公司帐面原值520,150.00元，计提坏账准备416,120.00元，净值104,030.00元。
该应收账款均发生于2003年以前，由于由于2008年1月4日作出的（2007）石民破字第00012-3号民事裁定书宣告石家庄市粮食建筑工程公司破产，该笔应收账款一直挂帐未做帐务处理，现申请报损。
按照国家清产核资有关规定并遵循实事求是的原则，通过客观评判，我们认为，河北化工产品经贸有限公司应收账款-石家庄市粮食建筑工程公司损失104,030.00元可以确认。
预付帐款-石家庄市外贸实业公司
2008年之前发生，帐面原值56,520.00元，净值56,520.00元
截止2011年5月31日，预付账款帐面原值56,520.00元。
该预付帐款均发生于2008年以前，由于2008年8月18日〈2006〉石民破字第0007-2号民事裁定书宣告石家庄市外贸实业公司破产，该笔预付账款一直挂帐未做帐务处理，现申请报损。
2、预付账款报批审计表；
3、预付账款余额帐页；
56，520.00元
该预付帐款均发生于2008年以前，由于已经不需要支付，现申请报损。
按照国家清产核资有关规定并遵循实事求是的原则，通过客观评判，我们认为，河北化工产品经贸有限公司预付帐款56,520.00元应清理核销。
其他应收账款-河北省煤炭联合运销总公司
2003年之前发生，帐面原值200,000.00元，计提坏账准备160,000.00，净值40,000.00元。
3、其他应收账款入账凭证；
该其他应收账款均发生于2003年以前，由于2005年9月9日裁定书宣告河北省煤炭联合运销总公司破产，故该笔其他应收帐款无法收回，现申请报损。
按照国家清产核资有关规定并遵循实事求是的原则，通过客观评判，我们认为，河北化工产品经贸有限公司其他应收账款-河北省煤炭联合运销总公司损失40,000.00元可以确认。
其他应收账款-石家庄市委招待处汽车修理厂
2003年之前发生，帐面原值2,8
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