总账账页格式.docx
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总账账页格式
总分类帐
第1页会计科目名称或编号：
库存现金
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
5,
通
8
出租房屋收到租金50000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。
50,
借
55,
31
本年合计
50,
0
借
55,
总分类帐
第2页会计科目名称或编号：
银行存款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
455,
通
6
接受委托人委托转赠一批物资价格为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。
2,
借
453,
31
本年合计
0
借
453,
第3页会计科目名称或编号：
零余额账户用款额度
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
通
1
收到“财政授权支付额度到账通知书”5000000元。
500,
借
500,
1
2
通
2
通过代理银行的零余额账户支付管理部门设备维修费36000元。
36,
借
464,
通
3
外购一批材料，发票价格为123400元，支付运费7000元，通过财政授权支付方式支付。
130,
借
333,
通
10
财政授权支付额度中转账支付业务资料印刷费5000元。
5,
借
328,
通
12
通过财政授权支付方式，购买材料100000元，根据《财政授权支付额度到账通知书》及原始凭证。
100,
借
228,
31
本年合计
500,
271,
借
228,
总分类帐
第4页会计科目名称或编号：
应收帐款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
550,
总分类帐
第5页会计科目名称或编号：
预付帐款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
7
为购进一批A设备，通过财政直接支付方式向胜利公司预付了一笔款项700000元。
700,
借
700,
总分类帐
第6页会计科目名称或编号：
其他应收款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
4,
总分类帐
第7页会计科目名称或编号：
库存物资
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
700,
通
3
外购一批材料，发票价格为123400元，支付运费7000元，通过财政授权支付方式支付。
130,
通
6
接受委托人委托转赠一批物资价格为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。
80,
通
11
外购一批材料，发票价格为12000元，支付运费400元，通过财政授权支付方式支付。
12,
通
12
通过财政授权支付方式，购买材料100000元，根据《财政授权支付额度到账通知书》及原始凭证：
100,
通
18
对材料进行盘点，发现材料盘亏400元；
31
本月合计
322,
借
1,022,
总分类帐
第8页会计科目名称或编号：
固定资产
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
2,000,
通
4
购入一台不需要安装的设备，取得增值税专用发票上注明的价款为600000元，支付的运杂费7000元、包装费3000元，款项通过财政直接支付方式支付。
610,
借
2,610,
31
本年合计
610,
借
2,610,
总分类帐
第9页会计科目名称或编号：
累计折旧
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
400,
通
16
计提当月固定资产的折旧费用120000元。
120,
贷
520,
31
本年合计
120,
贷
520,
总分类帐
第10页会计科目名称或编号：
无形资产
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
500,
总分类帐
第11页会计科目名称或编号：
累计摊销
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
100,
通
17
计提当月无形资产的累计摊销30000元。
30,
31
本年合计
30,
贷
130,
总分类帐
第12页会计科目名称或编号：
政府储备物资
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
5
按照规定通过财政直接支付方式购入的政府储备物资50000元，支付运输费200元，包装费100元，物资验收入库。
50,
借
50,
总分类帐
第13页会计科目名称或编号：
公共基础设施
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
13
接受其他单位移交的公共基础设施，原账面价值210000元。
210,
借
210,
总分类帐
第14页会计科目名称或编号：
应交财政款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
200,
总分类帐
第15页会计科目名称或编号：
应付帐款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
535,
总分类帐
第16页会计科目名称或编号：
其他应交税费
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
23,
通
8
出租房屋收到租金50000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。
2,
总分类帐
第17页会计科目名称或编号：
应付职工薪酬
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
20,
总分类帐
第18页会计科目名称或编号：
无偿调拨净资产
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
13
接受其他单位移交的公共基础设施，原账面价值210000元。
210,
贷
210,
总分类帐
第19页会计科目名称或编号：
本期盈余
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
15
年终结账前的累计财政补助收入总额580万元，其中，基本支出450万元，项目（已交付使用）支出130万元，进行年终结转
5,800,
贷
5,800,
通
19
结转收入
3,414,
贷
2,385,
通
20
结转支出
591,
贷
1,794,
31
本月合计
4,005,
5,800,
贷
1,794,
总分类帐
第20页会计科目名称或编号：
累计盈余
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
2,936,
总分类帐
第21页会计科目名称或编号：
财政拨款收入
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
通
1
收到“财政授权支付额度到账通知书”5000000元。
500,
贷
500,
通
4
购入一台不需要安装的设备，取得增值税专用发票上注明的价款为600000元，支付的运杂费7000元、包装费3000元，款项通过财政直接支付方式支付。
610,
贷
1,110,
通
5
按照规定通过财政直接支付方式购入的政府储备物资50000元，支付运输费200元，包装费100元，物资验收入库。
50,
贷
1,160,
通
7
为购进一批A设备，通过财政直接支付方式向胜利公司预付了一笔款项700000元。
700,
贷
1,860,
通
9
收到同级财政国库支付执行机构委托代理银行转来的《财政直接支付入账通知书》及水电费15000元，大型会议费25000元等原始凭证。
40,
贷
1,900,
通
11
外购一批材料，发票价格为12000元，支付运费400元，通过财政授权支付方式支付。
贷
1,900,
通
14
以财政直接支付方式，支付单位职工薪酬360000元。
360,
贷
2,260,
通
15
年终结账前的累计财政补助收入总额580万元，其中，基本支出450万元，项目（已交付使用）支出130万元，进行年终结转
5,800,
借
3,539,
通
19
结转收入
3,539,
0
31
本月合计
5,800,
5,800,
总分类帐
第22页会计科目名称或编号：
租赁收入
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
8
出租房屋收到租金50000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。
47,
贷
47,
通
19
结转收入
47,
0
总分类帐
第23页会计科目名称或编号：
捐赠收入
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
6
接受委托人委托转赠一批物资价格为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。
78,
通
19
结转收入
78,
0
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